Как происходит начисление процентов по договору займа? — юридические советы

Как начислить процент по договору займа

Заём денежных средств может сопровождаться оформлением договора займа. При этом в данном договоре должны быть оговорены сумма самого займа, на какой срок выдается эта сумма и под какие процентные обязательства. Как правило, устанавливается годовая процентная ставка, а расчет процентов за пользование займом осуществляется ежемесячно.

Вам понадобится

• Калькулятор, бумага, ручка.

Инструкция

Для расчета суммы процентов по договору займа необходимо определить, каким способом происходит начисление процентов по условиям договора. Если в договоре не оговорен иной порядок исчисления процентов по займу, то они начисляются по классической схеме.

Это происходит на сумму остатка основного долга по займу из расчета годовой процентной ставки и расчетного периода — месяца.

Первая сумма процента по займу высчитывается из полной суммы займа по формуле: сумма займа умножить на годовую процентную ставку в долях, затем разделить на количество дней в текущем году и умножить на количество дней в платежном периоде (месяце). Сумма % = Сумма займа * %-ная ставка в долях / 365 * 31

Если условия договора займа предусматривают пользование заемными деньгами весь период с ежемесячной уплатой только суммы процентов без частичного гашения долга, то сумма процента по займу сохраняется на протяжении всего расчетного периода. Т.е.

ежемесячно начисляется одна и та же сумма процентов за пользование деньгами, а в конце периода действия договора выплачивается сумма займа полностью.

Если договор предусматривает ежемесячное погашение части основного долга и процентов, то расчет процентов за последующие расчетные периоды осуществляется из суммы фактического остатка долга по займу. Т.е.

ежемесячно начисляется сумма погашения основного долга и сумма процентов по вышеуказанной формуле таким образом, что сумма основного долга берется уже за минусом выплаченной части долга в предыдущих периодах (фактического остатка суммы займа).

Обратите внимание

Для займодавца самая прибыльная схема начисления процентов — это ежемесячное начисление процентов и выплата всей суммы долга в конце периода займа. Для заемщика выгодней условия частичного ежемесячного погашения основной части займа и ежемесячное начисление процентов за пользование деньгами с суммы фактического остатка основного долга.

Полезный совет

Прежде чем подписывать договор займа внимательно изучите условия займа. В зависимости от схемы начисления процентов за пользование деньгами уменьшается или увеличивается общая переплата (суммарная сумма процентов) за пользование заёмными средствами.

• расчет процентов по займам

Распечатать

Как начислить процент по договору займа

Проценты по займу — 2018, как начислить

Рассмотрим основные понятия, которыми оперируют обе стороны, а также бухгалтеры:

1. Заемное обязательство или займ предполагает, что инвестор (заимодавец) отдает заемщику некоторую сумму денег или обезличенные предметы в некотором количестве, а заемщик принимает на себя обязанности по его возвращению к определенному сроку.

   Заключенное соглашение будет названо возмездным и в том случае, когда в нем не прописана величина процентов. Тогда заемщик обязан будет их выплачивать в соответствии со ставкой рефинансирования Центробанка, которая актуальна на день возвращения кредита.

2. Беспроцентный кредит имеет место быть, если стороны включают договор условие, что занимаемое лицо не имеет обязанности уплачивать проценты.

Классификация займов в бухучете производится в зависимости от:

• разновидности займа (денежный, натуральный);
• формы возмездия (процентное, беспроцентное);
• того, является ли контрагент физическим или юридическим лицом;
• сроков (краткосрочные, долгосрочные).

Основные типы

Если заимодавцем выступает организация, выделяют следующие типы проводки:

• перевод денежных ресурсов лицу, получившему заемные средства;
• начисление по процентной ставке;
• возврат заемных средств.

Когда организация становится заемщиком:

• получение заемных средств;
• начисление процентных сумм ;
• возврат кредита.

Займы тоже имеют свою классификацию:

• процентные – когда лицо, взявшее займ, обязывается выплачивать деньги по процентной ставке ;
• целевые – в договоре четко прописано, на какие цели взят кредит. Инвестор может потребовать деньги назад, если узнает, они используются не по назначению;
• беспроцентные – когда заимодавец не требует уплаты вознаграждения за пользование кредитом;
• товарные – когда заемщик получает некоторый вид товаров;
• государственные – в долг берет государство.

Беспроцентные

Беспроцентные кредиты не приносят экономической выгоды, поэтому не считаются финансовым вложением. Для учета беспроцентного кредита используется счет 76-3 «Расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам».

Что нужно знать, заключая договор

Главным юридическим документом, регулирующим выдачу и возвращение заемных средств, является двусторонний договор, который принято считать односторонне обязывающим, так как у заемщика появляются обязанности, а у инвестора права.

Существует 2 мнения, по поводу того, с какого дня следует рассчитывать процентный доход. Одни полагают, что его нужно считать с того времени, когда получены деньги. И оперируют при этом положениями статьи 809 ГК РФ, в соответствии с которой, действие займового соглашения начинается с того момента, когда фактически переданы деньги.

При этом ссылаются на статью 191 Гражданского Кодекса РФ, в которой указано, что в гражданских правовых отношениях, сроки начинаются на следующий день после наступления события. Руководствуясь таким принципом, сотрудники банка производят начисление на следующий после передачи денег день.

Еще один момент — когда считать соглашение беспроцентым.

Оно будет считаться таковым, если:

• договаривающиеся стороны – физические лица, а денежный кредит не превышает суммы в 5000 рублей;
• Кредит получен не в форме денег, а в виде обезличенных предметов.

Налоговый и бухгалтерский учет

Рассмотрим, как отражаются займы в бухучете, когда организация выступает в роли заимодавца и заемщика, а также особенности учета налога в этих случаях.

Если заимодавец – организация:

1. Проводка, когда передаются деньги заемщику. Начислять НДС на сумму, которая выплачивается заемщику не надо. Она не учитывается и в расходах для целей налогового учета.

1. Начисление процентов по займовому договору: проводки. Счет-фактура, составленная на процентную сумму должна быть помечена «Без НДС». В противном случае контролеры имеют право наложить на организацию штраф от 10000 до 30000 рублей. Начисленные процентные суммы, когда рассчитывается налог на прибыль, относят во внереализационные доходы организации каждый месяц и на дату, когда заемщик выплачивает долг.

Рассмотрим ситуацию, когда организация сама занимает:

1. Занимаемое средства не включаются в доходы. Если они взяты меньше чем на год, их нужно отразить в счете 66. В случае, когда период кредитования больше одного года, их отражают на счете 67.
2. Начисление процентных сумм по договору займа: проводки. Эти средства в налоговом учете относят к внереализационным расходам и учитываются каждый месяц, в том числе и на день внесения платежа. При этом лимит не должен быть превышен. Он равен ставке рефинансирования, увеличенный на коэффициент 1,8.

Проценты учитывают в расходах каждый месяц, в том числе на день, когда компания возвращает деньги заимодавцу. Если их уплата производится учредителю или физическому лицу необходимо удерживать НДФЛ 13 %.

1. Возврат долга. Сумму займа, перечисленную кредитору, в расходы не включают.

Видео: Правила учета

Основные правила

Рассмотрим принципы, по которым начисляются проценты:

1. Начисление происходит на деньги, которые переданы заемщику. Если долг отдается в виде периодических платежей, то процентные суммы начисляются на оставшийся долг.
2. Когда кредит не возвращается в оговоренную дату, начисление  по процентной ставке будет происходить до тех пор, пока долг не будет фактически погашен.
3. Просрочка при возвращении заемных средств предполагает, что на сумму долга будут дополнительно начисляться проценты. Так обозначено в статье 395 ГК РФ. Это мера ответственности заемщика за то, что он нарушил взятые на себя обязательства.

Когда и как начислять проценты по займу

Стороны могут выбрать и указать в соглашении разные варианты начисления:

• Простой вариант – проценты начисляются только на невозвращенную сумму займа. Они рассчитываются по формуле:

Где сумма % – сумма начисленных процентов, сумма З – сумма займа, которую нужно погасить, ставка % — процентная ставка, определенная соглашением, 365 – число дней в году. Количество дней – число дней составляющих период, за который происходит начисление по ставке.

• Сложный способ – когда проценты насчитываются и на долг и на сумму начисленных, но просроченных процентов. Этот вариант применяется, чтобы стимулировать заемщика своевременно возвратить кредитные средства.

В бухучете оно признаются в качестве:

• прочих доходов;
• доходов от обычных видов деятельности.

Когда компания занимается предоставление кредитов, проценты по заемному договору – доходы от обычного вида деятельности. Их следует учитывать по кредиту счета 90 «Продажи» и в бухучете отражаются в соответствии с условиями договора. Проценты, которые признаны прочими доходами компании, должны начисляться по кредиту счета 91 (Прочие доходы и расходы) каждый месяц.

Как составить проводки по начисленным процентам по займу

Когда компания заимодавец, проводка осуществляется следующим образом:

Если заемщиком стал работник:

Бухгалтерские проводки, когда компанио я становится заемщиком:

Законодательная база

Начисление процентных сумм по кредитному соглашению осуществляется в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации. Основанием являются статьи 809, 395 ГК РФ, Налоговый кодекс РФ.

Начислять проценты в учете – тот вид работы бухгалтера, который должен выполняться ежемесячно. Без нее невозможен корректный финансовый результат. Регулирует такую деятельность действующее законодательство, которое позволяет отражать все процессы, связанные с использованием кредита в расходах, и главная цель и задача бухгалтера – не ошибиться в расчетах.

Как происходит начисление процентов по договору займа с МФО

x

Check Also

Мало кто из жителей современной России или других стран бывшего Советского Союза пробовал получить иностранные кредиты за рубежом. Сегодня рассмотрим как взять кредит в иностранном банке и возможно ли это …

Ставки по кредитам большинства иностранных банков привлекательнее тех, что предлагают российские кредитные организации. И главным доказательством можно считать 4-6% годовых при приобретении ипотеки в Европе, и 13% годовых – процентная …

Сегодня кредиты являются неотъемлемой частью жизни многих из нас. Посредством заемных денег мы реализуем те или иные цели (покупка авто, квартиры, бытовой техники и так далее). Условия получения кредитов и …

Кредит в иностранном банке: условия и особенности предоставления Конкуренция на российском рынке кредитования постепенно привела к существенному упрощению процедуры получения ссуды и значительному понижению процентных ставок. Однако некоторые потенциальные заемщики …

Немецкие банки являются одними из самых надежных и стабильных финансовых институтов Европы, предоставляя своим клиентам очень выгодные условия. Взять кредит в Германии можно было даже в самый разгар кризиса, так …

Взять кредит наличными в хоум кредит банке в россии так же легко, как и взять кредит на потребительские нужды в беларусбанке. Но для начала нужно определиться, для какой цели понадобится …

Кредит с плохой историей в Краснодаре это возможно! К сожалению, кредит с плохой историей в Краснодаре имеют многие люди. Это связано не только с уклонением от уплаты займа, но и …

Одним из основных требований банка при оформлении кредита является наличие прописки. Многие кредитные учреждения хотят увидеть в паспорте потенциального заемщика еще и его регистрацию в регионе присутствия банка. Возможно, ли …

Как взять кредит без подтверждения доходов. Где лучше взять потребительский кредит наличными Кредиты прочно вошли в жизнь людей. По статистике, каждая 4 семья имеет более одного кредита. Современная зарплата не …

Как взять кредит без официального трудоустройства: список банков Неофициальным трудоустройством с достойной заработной платой сегодня никого не удивишь. Работодатели не спешат оплачивать налоги, но хороших сотрудников терять не хотят. Однако …

Как взять ипотеку на квартиру – 5 полезных советов + профессиональная помощь в оформлении и получении ипотеки Здравствуйте, дорогие читатели! На связи Денис Кудерин. Продолжаем серию статей об ипотечном кредитовании. …

В понимании большинства россиян долгосрочные кредиты это ипотека. Отчасти это правильно: банки считают долгосрочными все кредитные программы на срок от трех лет и выше. В эту категорию входят потребительские ссуды, …

Как взять деньги в кредит в микрофинансовой организации онлайн? Микрозайм небольшая денежная сумма, которую можно получить взаймы быстро и без бумажной волокиты. Интернет позволяет еще быстрее взять деньги в кредит …

Как вернуть страховку после выплаты кредита? Возврат страховки: советы, рекомендации Когда клиенты получают в банке кредит, им предлагают оформить страховку. Услуга уменьшает риск невозврата денег. Причем она действует при ипотеке …

Как вернуть страховку по кредиту при досрочном погашении? В 343 статье ГК РФ обозначено обязательное страхование залогового имущества, поэтому в соответствии с действующим законодательством при выдаче ипотечного кредита в обязательном …

Возврат страховки по кредиту в Восточном Экспресс Банке Клиенты Восточного Экспресс Банка, которые оформляют заем, часто сталкиваются с тем, что им принудительно навязывают оформление страховки. Это в значительной степени увеличивает …

Как вернуть страховку за кредит? Возврат страховки по кредиту: способы и условия Выдача кредита практически всегда является рискованным предприятием как для банков, так и для заемщиков. В связи с этим …

Отказ от страховки в Промсвязьбанке: можно ли вернуть средства? Вернуть страховку по кредиту в Промсвязьбанке можно до конца месяца, в котором был получен кредит. Однако сначала разберемся, можно ли не …

Возврат денег за страховку жизни или страховку по кредиту в компании Росгосстрах Любой кредитный продукт – это риск не только для заемщика, но и для банка. Финансовые организации стараются свести …

Ипотека – весьма популярный вид займа. Он дает возможность приобрести жилье здесь и сейчас. Но кредит – обязательство на долгие годы, поэтому нужно знать, как быстрее погасить ипотеку – рассмотрим …

Одним из популярных вопросов в сфере кредитования является, куда платить кредит, если банк, в котором он оформляется, обанкротился. В современной экономической ситуации данное явление нередкое, поэтому заемщикам важно знать, как …

Начисляются ли проценты по договору займа после решения суда

ГК РФ по договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заёмщику) деньги или другие вещи, определённые родовыми признаками, а заёмщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.Пунктом 1 ст. 809 ГК РФ определено, что, если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заёмщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определённых договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется существующей в месте жительства займодавца, а если займодавцем является юридическое лицо, в месте его нахождения ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заёмщиком суммы долга или его соответствующей части.В силу п. 3 ст.

• В заявлении указывается сумма долга и судья принимает ее во внимание. На самом деле задолженность фиксируется, только после процесса. Все остальное время капает неустойка.
• Например, вы подали иск на сумму 100 тыс.

рублей, первого числа.
Как правило, такие действия со стороны истца обусловлены ст. 395 ГК и 208 ГПК. Важно: проценты после суда не являются незаконными.

Этими решениями суды удовлетворяли, в том числе, требование банка о взыскании процентов за пользование кредитом за период после вынесения решения суда о взыскании задолженности по кредиту.

Противоположные подходы встречаются только в решениях судов первой и апелляционной инстанций (в частности, в упомянутом в Позиции 1 решении апелляционного суда Сумской области), а также в исковых заявлениях участников судебных разбирательств.

Но вряд ли их можно назвать правомерными.

И не только потому, что ГК не предусматривает такого основания для прекращения обязательств, как вынесение судебного решения о принудительном исполнении должником своих обязанностей, но и потому, что наличие подобного основания поощряло бы неправомерное поведение должников, способствовало бы умышленному невозврату ими заемных средств.

Начисляются ли проценты на кредит после решения суда

Для многих должников суд представляется некой спасательной финишной, которая наконец-то подведет все итоги. Принято считать, что все проценты будут подытожены и можно будет растянуть выплату долга на многие годы. И в некоторых случаях это действительно так и происходит.

Внимание

В суде должник имеет право подать ходатайство об отмене всех штрафов и о рассрочке выплаты долга.

И чаще всего, если доказано, что материальное положение должника не позволяет выплатить присужденную сумму единовременно, судьи идут на уступки и позволяют выплачивать долг частями.

Но! К сожалению и удивлению многих, не все так гладко и как выясняется, после суда банк имеет право начислять проценты на остаток задолженности.

Почему такое происходит и насколько это законно? В первую очередь все зависит от того, как составлены исковые требования банком.

Может ли банк начислять проценты после решения суда

Это, например, договор банковского счета — в случае предоставления кредита безналичным путем на расчетный счет клиента. Подобные договоры не расторгаются автоматически в связи с исполнением обязательств по кредитному договору.

По таким договорам может накапливаться задолженность, например задолженность за ведение и обслуживание банком банковской карты.

Поэтому при полном погашении кредита необходимо написать в банк заявление по форме банка о расторжении сопутствующих договоров, например договора банковского счета, карточного счета и т.д.

, и получить у банка справку, подтверждающую отсутствие вашей задолженности перед ним по состоянию на текущую дату. 1.2. Если задолженность не погашенаФакт истечения срока кредитного договора, долг по которому не погашен в полном объеме, сам по себе не прекращает договора.

Начисление процентов по кредитному договору после суда

Расчет процентов по договору займа

• Получите решение по кредиту за 1 час!
• Наши консультации и услуги бесплатны!
• Ваша анкета отправится сразу в 5 лучших банков!

Заполните анкету за пять минут и получите одобрение не выходя из дома!

Статья 395 ГК РФ. Ответственность за неисполнение денежного обязательства

1. За пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств.

Размер процентов определяется существующей в месте жительства кредитора (а если кредитором является юридическое лицо, то в месте его нахождения) учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части.

При взыскании долга в судебном порядке суд может удовлетворить требование кредитора, исходя из учетной ставки банковского процента на день предъявления иска или на день вынесения решения. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

2. Если убытки, причиненные кредитору неправомерным пользованием его денежными средствами, превышают сумму процентов, причитающуюся ему на основании пункта 1 настоящей статьи, он вправе требовать от должника возмещения убытков в части, превышающей эту сумму.

3. Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не установлен для начисления процентов более короткий срок.

Из Постановления Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 8 октября 1998 г. №13/14: 2.

При расчете подлежащих уплате годовых процентов по ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации число дней в году (месяце) принимается равным соответственно 360 и 30 дням, если иное не установлено соглашением сторон, обязательными для сторон правилами, а также обычаями делового оборота. Проценты начисляются до момента фактического исполнения денежного обязательства, определяемого исходя из условий о порядке платежей, форме расчетов и положений статьи 316 ГК РФ о месте исполнения денежного обязательства, если иное не установлено законом либо соглашением сторон.

Не все знают про:  Суть договора займа

Основные правила расчета процентов

Проценты начисляются на сумму денежных средств, переданную в пользование заемщику. Если заемщик возвращает долг периодическими платежами, то проценты насчитываются на оставшуюся непогашенной сумму долга. В случае когда заемщик в оговоренный срок не возвращает заем, проценты продолжают начисляться вплоть до фактического погашения долга.

Надо отметить, что в случае просрочки возврата займа помимо процентов за пользование заемными средствами на сумму долга дополнительно начисляются проценты по статье 395 ГК РФ. Взимание этих процентов является мерой ответственности за нарушение заемщиком взятых на себя обязательств.

Начисление процентов по договору займа начинается на следующий день после передачи денег/вещей заемщику. Проценты рассчитываются по день возврата долга. Периодичность их уплаты, как правило, оговаривается в договоре. Если же этот момент соглашением сторон не урегулирован, то проценты должны начисляться и уплачиваться каждый месяц.

Способы расчета процентов

Стороны могут закрепить в договоре один из двух способов начисления процентов:

Простой способ — начисление процентов только на невозвращенную сумму займа. Расчет процентов за определенный период времени (месяц, квартал) будет осуществляться по формуле:

Сумма = ( Долг х Срок х Ставка ) / Дней в году

• Долг — сумма займа, которую должник еще не вернул. Частичное погашение долга уменьшает сумму процентов, но не останавливает их начисление.
• Ставка — проценты по договору займа. Когда ставка не указана, применяется ставка рефинансирования Центробанка. В формуле ставку переводят в десятичную дробь, разделив ставку на 100. Например, 11% = 0,11.
• Дней в году — количество дней в году: 365 или 366, если год високосный.
• Срок — срок использования займа в календарных днях.

Сложный способ — начисление процентов не только на сумму займа, но также и на сумму начисленных, но вовремя не уплаченных процентов. В этом случае происходит капитализация (добавление к сумме долга) не уплаченных в срок процентов. Такой способ расчета используется для стимулирования заемщика к своевременному возврату основного долга.

Не все знают про:  Суть договора займа

Расчет процентов за просрочку возврата долга

Кроме договорных процентов, кредитор вправе потребовать с заёмщика штраф за нарушение срока возврата — неустойку или пени. Размер неустойки стороны указывают в договоре.

Если неустойка не указана, её рассчитывают по средней ставке банковского процента по вкладам физических лиц, опубликованной Центробанком. Ставки различаются по регионам, периодически Банк их пересматривает. Поэтому при расчете неустойки можно применять не одну ставку, а ставки, соответствующие периодам расчета.

Сумма процентов за просрочку возврата долга рассчитывается по формуле:

Неустойка = ( Сумма х Срок х  Ставка ) / 360

• Сумма — сумма займа или его часть, которую заёмщик не выплатил вовремя.
• Ставка — средняя ставка банковского процента по вкладам физических лиц.
• Срок — количество календарных дней, на которые заёмщик задерживает деньги.

Виды начисления процентов по займу | Региональная Юридическая Служба

Главная Блог Виды начисления процентов по займу

(4 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка…

10 апреля 2018

Согласно российскому законодательству договор займа может быть безвозмездным и возмездным. На практике, в большинстве кредитных сделок оформляется возмездный договор, в соответствии с которым заемщик обязуется в установленный срок вернуть сумму долга и проценты по займу.

Точный и наглядный расчет процентов является для должника стимулом погашения кредитной задолженности. Увеличенная сумма долга на сумму начисляемых процентов заставит заемщика серьезнее относиться к обязательству по кредиту.

В случае не возврата денег, сверх всей суммы начисляются дополнительные проценты за просроченное исполнение обязательств.

https://www.youtube.com/watch?v=TXAGpN8uRWM

По общим же правилам, годовая процентная ставка фиксирована, начисление процентов производится ежемесячно. Наряду с этим существуют другие формы погашения, при которых выплачиваемая сумма процентов изменяется при одних и тех, же предложениях процентных ставок. Это обусловлено порядком расчета процента по займу, который значительно влияет на итоговую сумму погашения ссуды.

Аннуитетный способ начисления процентов

Аннуитетный расчет наиболее распространенный способ начисления процентов, благодаря его использованию не происходит путаницы. Платежи производятся один раз в месяц, и их сумма не изменяется на протяжении всего погашения займа.

Начисление процентов по остатку

Еще одним видом начисления процентов является расчет платежа по остатку. И в этом случаи сумма ежемесячного платежа будет всегда разная. Изменятся, в данном случае будет сумма уплачиваемого процента, платеж же по сумме основного долга будет одинаковым.

Сравнивая два этих способа, при равных условиях расчетов, становится, очевидно, что платеж по фактическому остатку гораздо выгоднее, чем аннуитетный.

На практике, при оформлении договора потребительского кредита, банками предпочтение отдается расчету по аннуитету, в силу того что, этот способ начисления процентов по займу является наименее сложным.

Начисление процентов при единовременном погашении займа

Существует также расчет процентов на условиях единовременного возврата ссуды, при котором ежемесячно уплачиваются лишь проценты, полная сумма погашается в конце срока.

Применение этого способа расчета на практике крайне редко.

Только на первый взгляд расчет может показаться удобным, учитывая, что проценты по займу начисляются на всю сумму долга, которая не изменяется, в итоге стоимость кредита получается достаточно большой.

При проведении расчетов самостоятельно следует внимательно изучить непосредственно сам договор займа, банковские выписки, дополнительные соглашения по договору.

Как рассчитать проценты по договору займа — Про Займ

Проценты по договору займа, согласно Гражданскому кодексу, начисляются на сумму займа, а затем на его невозвращенную часть, если заемщик его ежемесячно частично погашает.

В случае невозврата займа в установленный договором срок проценты продолжают начисляться до момента полного погашения задолженности. Фактически, начисление процентов происходит со дня, следующим за днем передачи суммы займа по день фактического возврата займа включительно.

Однако закон не ограничивает стороны, можно оговорить иной порядок расчета процентов или вознаграждения за пользования займом:

• договором можно установить вознаграждение в твердой сумме с единовременной выплатой (однако не имеет смысла так делать, поскольку если заемщик допустит просрочку, на дополнительное вознаграждение за больший срок пользования займом рассчитывать не придется).
• договором можно установить вознаграждение за пользование займом в твердой сумме с выплатой ежемесячно (к примеру, 1000 рублей в месяц, с начислением и выплатой ежемесячно вплоть до полного погашения основного долга).
• договором можно установить начисление процентов за пользование займом на сумму займа без учета ее погашения, а не на сумму, оставшуюся после возврата очередной части займа (по сути, это тоже самое что и вышеуказанный пункт)
• договором можно установить начисление сложных процентов, но только если обе стороны договора осуществляют предпринимательскую деятельность. В таком случае, при пропуске заемщиком срока уплаты процентов, они приплюсовываются к сумме основного долга и в следующем периоде (на следующий месяц) проценты начисляются уже на увеличенную сумму займа. Если обе стороны не осуществляют предпринимательскую деятельность (не выступают в договоре как организации или ИП), то условие о начислении сложных процентов — ничтожно.
• в договоре могут быть вообще не оговорены проценты. Тогда, при сумме займа свыше 5000 рублей, на нее будут начисляться проценты по ставке рефинансирования ЦБ РФ. Но это только в том случае, если в самом договоре нет прямого указания на то, что займ беспроцентный (для этого достаточно лишь озаглавить документ «договор беспроцентного займа»).

Все это не противоречит действующему законодательству, поскольку статьей 809 ГК РФ прямо указано, что порядок выплаты и размер процентов может быть установлен в договоре любой. Также по закону, если заемщик не возвратил займ в установленный договором срок, проценты продолжают начисляться на невозвращенную часть до полного погашения суммы займа.

Простые проценты

Чаще всего, договорах прописывают выплату процентов ежемесячно, реже — ежеквартально. Также часта практика выплаты процентов в конце срока, когда сумма займа целиком должна быть возвращена (в один платеж).

Процентная ставка в договоре может быть указана годовая или месячная. Если в договоре указать ставку процента 12% годовых, с помесячной выплатой процентов, то на сумму займа будет начисляться 1% в месяц (12% /12 месяцев).

Рассчитать простые проценты по договору займа поможет калькулятор процентов по займу

А если срок начисления и уплаты процентов в договоре займа или долговой расписке не указан?

Как происходит начисление процентов по договору займа с МФО

x

Check Also

Основной функцией банков в экономической жизни общества является перераспределение потоков денежных средств. Достигается оно при помощи аккумулирования свободных денежных ресурсов и предоставление их потребителям банковской розницы. За получения права использовать …

Выбор банка для оформления ипотечного кредита является непростой задачей для любого заемщика, поскольку с таким кредитором придется взаимодействовать на протяжении многих лет. Следует учесть целый ряд значимых параметров, на которые …

Банки предъявляют свои требования к будущим клиентам. Обращаясь за кредитом заемщик должен как минимум иметь: Постоянное место работы; Определенный уровень дохода; Отсутствие просрочек по действующим кредитам в других банках.   …

Жизнь и работа в Москве, пусть даже временная, подчинена более быстрым ритмам, чем в остальной стране. Автомобиль в этом случае не роскошь, а средство обеспечения достойного заработка и уровня жизни. …

Как правило, чем крупнее кредит, тем сложнее условия его получения. В частности, большинство банков предоставляю крупные займы только с обязательным обеспечением. То есть, чтобы взять кредит на сумму более 300 …

Отечественные кредитные организации на современном этапе своего развития используют различные способы привлечения новых клиентов и заемщиков. Особенно сильная конкуренция между банками наблюдается в сфере распространения кредитных карт, поскольку такие продукты …

Конкуренция на рынке среди предприятий малого и среднего неуклонно растет. Чтобы в один прекрасный момент не быть в буквальном смысле «выжатыми» с рынка необходимо постоянное развитие. Речь идет не только …

Для того, чтобы зарабатывать в современной экономике официальное трудоустройство нужно далеко не всегда. Не является оно обязательным и в случае получения дополнительных денежных ресурсов: кредитов или займов. Лица, которые числятся …

Дополнительные финансовые ресурсы по требованию клиента готовы предоставить не только банки, в рамках классических кредитных продуктов, но и микрофинансовые организации в виде быстрых или моментальных денежных займов. МФО предлагают получить …

Совсем недавно россияне, желающие оформить кредит в регионе, в котором у них отсутствует место постоянной регистрации, сталкивались с определенными проблемами обязательным условием выдачи займа являлось наличие прописки. Сейчас многие банки, …

Не каждый банк готов предоставить быстрое решение о выдаче кредита руководствуясь лишь данными из паспорта и анкеты. Заемщик после отправки заявки на кредит через сайт банка проходит процедуру оценки (скоринга). …

Под термином ипотека понимают одну из форм залога, при котором залоговая недвижимость является собственностью заемщика, но под обременением кредитующего банка, который в случае невыполнения взятых заемщиком обязательств имеет право реализовать …

90% отечественных регионов характеризуются повышенным уровнем кредитной нагрузки. Первый квартал показал существенное увеличение соотношения размера платежа по кредитам к уровню доходов россиян. Для большинства граждан показатель превысил 35%. По банковским …

Приобретая новый или поддержанный автомобиль у частника всю сумму средств нужно иметь на руках. Если ее недостаточно, приходится прибегать к заемным деньгам банка или попробовать договорится с продавцом о покупке …

Инвестиции делаются для сохранения и приумножения имеющихся свободных средств. Большое значение при выборе варианта инвестиций имеет правильная оценка доходности, чтобы потом не горевать об упущенной выгоде. Рассмотрение вариантов начинается с …

В период экономической нестабильности и всеобщей неопределенности с конца 2014 и в начале 2015 года, многие стали задаваться вопросом как сохранить или даже спасти от инфляции свои накопления? Резкие скачки …

Сегодняшняя ситуация ставит перед населением важную задачу – сохранить свои сбережения. Защитить личные накопления можно только при помощи активной позиции, вкладывая средства в инструменты фондового рынка. Многие инвесторы проявляют высокий …

Всего в жизни не предусмотреть и не просчитать. Деньги могут срочно понадобиться по множеству причин: сделать ремонт, преподнести подарок, что-нибудь купить. Если при этом под рукой не окажется свободных средств, …

Рефинансирование – это гашение имеющейся задолженности по кредиту за счет нового займа, который был получен на более выгодных условиях. Рефинансирование кредита позволяет уменьшить ежемесячный платеж или объединить несколько займов в …

Если деньги нужны срочно, то банки вам вряд ли помогут. Они ведут строгую кредитную политику, пристально рассматривают заявителей и требуют предоставления дополнительных документов. Даже если обратиться за экспресс-кредитом, то большая …

Потребительское кредитование, основанное на выдаче заемщикам кредитных карт, сегодня постепенно вытесняет популярные кредиты наличными. Существует несколько причин этого явления, причем не последнее место среди них занимает желание банков переводить всех …

К решению жилищной проблемы ведет множество путей. Некоторые из них пролегают через банковский офис: даже значительные выплаты по кредиту выглядят намного предпочтительнее арендной платы за съемную квартиру. В банке клиенту …

Людей всегда будет волновать вопрос высокодоходного и безопасного инвестирования личных финансов. Экономическая ситуация стран может резко изменяться, государство может переживать кризис или объявлять дефолт. В этот период привлекательность большинства инвестиционных …

По мнению чиновников из правительства РФ в 2017 году от рубля следует ожидать частичного восстановления ранее утраченных позиций. Его курс будет постепенно укрепляться. Об этом говорят многие аналитики финансового рынка. …

Проводки по начислению процентов полученного займа

Получение займа часто сопровождается обязанностью уплачивать проценты за его использование в течение определенного промежутка времени. В определенных ситуациях они нормируются.

Проценты по полученным займам отражают записью по дебету счета прочих расходов 91.2 и кредиту 66 (краткосрочный займ) или 67 (долгосрочный займ) счетов. Их начисляют каждый месяц при методе начисления, если срок займа больше года. При кассовом методе – в день перечисления процентов.

Если задолженность является контролируемой (заем предоставлен иностранной организацией, владеющей 20% уставного капитала, или аффилированным лицом этой организации), процент рассчитывается делением процентной ставки за отчетный или налоговый период на коэффициент капитализации на последнюю отчетную дату. Данная величина не может превысить предельный уровень (ст. 269 НК РФ).

При выдаче займа в иностранной валюте возникает необходимость учета курсовых разниц. При кассовом методе такая ситуация невозможна.

Типовые проводки в бухучете

При строительстве объектов недвижимости, проценты по займу включаются в их первоначальную стоимость:

После окончания строительства делают запись:

• Дебет 91.2 Кредит 66 (67).

Если процентная ставка превышает норматив по контролируемой задолженности, тогда возникает отложенное налоговое обязательство, которое нужно отразить по:

• дебету счета 68.4.2 и кредиту 77 счета.

Пример проводок при займе от юридического лица

Пример:

Проводки:

Если заимодавец физическое лицо, с суммы уплаченных ему процентов нужно удержать НДФЛ: 13% — для резидентов и 35% — для нерезидентов. Данная операция оформляется проводкой: Дебет 73 (76) Кредит 68 НДФЛ. Перечисление процентов физическому лицу осуществляется записью Дебет 66 (67) Кредит 51 (50).

Займ от физического лица

Проводки: