Индивидуальные предприниматели получили возможность управлять налогами онлайн — юридические советы

Споры с налоговыми органами

Литвиненко Алексей Дмитриевич. Споры с налоговыми органами

Каждое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность, рано или поздно столкнется с налоговым органом и, возможно, придется поспорить с ним, отстаивая свою правоту.

Налоговые споры одни из самых распространенных споров с государственными органами, как в Российской Федерации в целом, так и в Краснодаре в частности.

Стороной налогового спора является в первую очередь налоговый орган, как территориальный (инспекция, межрайонная инспекция) так и вышестоящий налоговый орган (управление по субъекту РФ).

Второй стороной, а именно противоположной налоговому органу, будет являться налогоплательщик или налоговый агент. В роли налогоплательщика могут выступать физические лица, индивидуальные предприниматели и организации.

Одной из сторон налогового спора могут выступать третьи лица, к которым не предъявляются претензии налоговым органом, такие как: банки (кредитные учреждения), правоохранительные органы, органы местного самоуправления, а также иные государственные органы. Иногда банки могут быть и второй стороной, противоположной налоговому органу, в определенных налоговых спорах.

Налоговые споры могут возникнуть при различных обстоятельствах, в том числе и на пустом месте.

Основная масса налоговых споров возникает по результатам налоговых проверок, это касается как юридических лиц с индивидуальными предпринимателями, так и физических лиц, не имеющих статус индивидуального предпринимателя.

Кроме того, споры с налоговыми органами возникают в следующих случаях:

• непредставление или несвоевременное представление налоговой и бухгалтерской отчетности;
• непредставление или несвоевременное представление документов и информации;
• неуплата или несвоевременная уплата налогов в бюджет;
• возмещение налога на добавленную стоимость (НДС);
• получение имущественного налогового вычета;
• отказ налогового органа в государственной регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя, а также внесения изменений;
• осуществление «незаконной» предпринимательской деятельности;завышение по уплате имущественных налогов физическими лицами, а также незаконное их начисление;
• приостановка операций по счетам;
• привлечение к административной ответственности;
• и в многих других случаях.

Основная масса налоговых споров, это споры при отказе в возмещении НДС, доначисление НДС и налога на прибыль организаций, а также привлечение к налоговой ответственности по статьям 119 НК РФ (несвоевременное представление налоговой ответственности) и 122 НК РФ (неуплата или несвоевременная уплата налогов).

Налоговые споры возникают в ходе осуществления налогового контроля (глава 14 НК РФ), который в основном выражается в виде налоговых проверок (ст. 87 НК РФ): камеральные налоговые проверки (ст. 88 НК РФ) и выездные налоговые проверки (ст. 89 НК РФ). И основная масса налоговых споров рождается именно по результатам таким налоговых проверок.

А также налоговые споры возникают еще при одном виде налогового контроля, а именно связанные с учетом организаций и физических лиц. Такие споры не часты, но все же имеют место во взаимоотношениях с регистрирующим органом, в лице налогового органа.

Кроме того, споры с налоговыми органами могут возникнуть при осуществлении последними мероприятий налогового контроля. Например, при истребовании документов и информации в рамках статьи 93.1 Налогового кодекса РФ (НК РФ), а также, в случае если Вами не были представлены или представлены несвоевременно сообщения (сведения) об открытии или закрытии расчетного счета.

Что касается рассмотрения налоговых споров, то тут предусмотрено две процедуры рассмотрения (урегулирования) таких споров. Это досудебный порядок урегулирования споров и само собой обращение в суд.

При этом необходимо отметить, что с августа 2013 года досудебный порядок урегулирования споров обязателен в отношении всех налоговых споров. До августа 2013 года, до вступления в силу Федерального закона от 02.07.

2013 № 153-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации» обязательный досудебный порядок урегулирования споров касался только обжалование решений по результатам налоговой проверки и проведения мероприятий налогового контроля налогового органа.

Досудебное урегулирование споров

При досудебном урегулировании спора налогоплательщиком представляется жалоба (апелляционная жалоба) на решение налогового органа по результатам налоговой проверки и мероприятий налогового органа, а также на иные документы налогового органа и на действие (бездействия) должностных лиц налогового органа. А также к досудебному урегулированию спора относится представление возражений (пояснений) на акт налоговой проверки или по результатам проведенных мероприятий налогового контроля (МНК).

Возражения на акты налоговой инспекции подаются в налоговый орган, который их вынес, и им же рассматриваются. А жалобы на решения налоговой инспекции по результатам проверок и МНК, а также иные жалобы, могут подаваться как в саму налоговую инспекцию, так и непосредственно в вышестоящий налоговый орган, который в свою очередь и будет рассматривать такую жалобу.

Порядок рассмотрения таких возражений и жалоб регламентирован Налоговым кодексом Российской Федерации (статьи 100, 100.1, 101, 101.2, 101.4 НК РФ и главы 19 и 20 НК РФ).

Что касается обращения в суд, то возможно обращение как в районный (федеральный) суд так и в арбитражный суд. В районный суд обращаются физические лица, не имеющие статус индивидуального предпринимателя, а в арбитражный суд имеют право обратиться индивидуальные предприниматели и юридические лица.

Рассмотрение налоговых споров арбитражным судом регламентировано Арбитражным процессуальным кодексом РФ. При этом применяются общие правила искового производства.

Кроме того, не стоит забывать про уголовную ответственность по результатам налоговых споров.

Так настоящей редакцией Уголовного кодекса РФ (УК РФ) предусмотрена уголовная ответственность, как в виде реальных сроков, так и в виде иных наказаний (штрафы, условные сроки, исправительные работы) за неуплату налогов физическими лицами и юридическими лицами.

Если к Вам предъявят претензию по незаконному возмещению НДС, то налоговые органы могут направить в правоохранительные органы материалы, касающиеся этого факта, для возбуждения уголовного дела по факту мошенничества (ст. 159 УК РФ). 

Итак, для того, чтобы спорить с налоговым органом необходимы соответствующие и обширные познания, как в налоговом законодательстве РФ, так и в иных отраслях правах.

Налоговый орган является государственным органом, и при таких спорах затронуты интересы местного регионального и федерального бюджетов.

При этом налоговое законодательство в Российской Федерации меняется практически каждый год, а в иных случаях каждые полгода, и такие изменения несут в себе, зачастую, существенные поправки и в большинстве случаев не в пользу налогоплательщиков.

Очень важно даже не спорить с налоговым органом грамотно, а предупреждать такие споры. А для этого, помимо познаний в области налогового права необходим опыт в общении с налоговыми инспекторами и знание всей специфики деятельности налогового органа изнутри.

Схемы налоговой оптимизации, которые больше нельзя использовать — можно лишиться бизнеса

C 2017 года за схемы налоговой оптимизации, которые еще совсем недавно считались относительно законными, можно лишиться бизнеса и пойти под суд.  

Так, волгоградской компании доначислили налоги на 200 млн руб. за то, что она дробила бизнес. Налоговая сочла, что несколько фирм и ИП на разных режимах — это одна организация, и объединила их.

Как итог: инспекция обвинила директора в уклонении от уплаты налогов и потребовала выплатить все, что задолжала бы компания, будь она на общей системе.

Конституционный суд принял сторону проверяющих. Некогда успешная компания обанкротилась, ее счета и имущество арестовали, а предпринимателя отдали под суд.

Кратко позицию государства в отношении налогов можно сформулировать таким образом. Да, президент обещал не повышать ставки до 2019 года, несмотря на дефицит бюджета. Но никто не запрещал Минфину постепенно сокращать льготы, а ФНС — добиваться увеличения собираемости налогов за счет выявления схем налоговой оптимизации. Последнее обстоятельство — одна из причин роста активности инспекторов.

Вот не совсем законные и даже опасные схемы налоговой оптимизации

Дробление бизнеса

Бизнес делят на несколько ООО или ИП, которые переводят на упрощенный режим налогообложения. По отдельности они соответствуют критериям Налогового кодекса РФ для применения УСН, но суммарно должны были бы уплачивать налоги по общей системе. должны быть разные руководители

Как вариант, предприниматели могут зарегистрировать несколько подконтрольных основной фирме ИП, чтобы остаться на ЕНВД. Например, для разделения торговой площадки, которую они арендуют у головной компании. Однако по факту несколько компаний работают как одна.

• Новая методика выявления налоговых нарушений: как работать с ФНС

Оформление сотрудников как ИП

Сотрудники увольняются и регистрируются в качестве индивидуальных предпринимателей. Затем компания заключает с ними договоры подряда или оказания услуг. Трудовые соглашения заключаются только с работниками, чьи должности предусмотрены штатным расписанием.

Такая схема налоговой оптимизации позволяет сэкономить на страховых взносах в ПФР, на выплатах в ФФОМС и ФСС (до 30% от фонда оплаты труда) и 13% НДФЛ. Индивидуальные предприниматели имеют право пользоваться УСН, патентами и ЕНВД. Соответственно, вместо зарплатных налогов сотрудники будут платить 6% с оборота.

Несмотря на то что ИП должны выплачивать обязательные взносы в фонды (27 990 руб. в 2017 году) и 1% от выручки (если она больше 300 тыс. руб.), экономия все равно выходит существенная.

Для некоторых видов деятельности может применяться патентная система налогообложения или вмененка. Например, IT-услуги подпадают под патент, а транспортные услуги — и под патент, и под ЕНВД. Сумма налога у таких ИП вообще не будет зависеть от дохода.

Фиктивные сделки с фирмами-однодневками

Компания оформляет фиктивные счета, акты и накладные на приобретение товаров (работ, услуг) по рыночной или завышенной стоимости у фирм-однодневок. Фактически сделки не происходит, но компания может учесть якобы потраченные деньги в расходах и получить налоговые вычеты. Фирмы-однодневки также используются для уклонения от уплаты НДС.

Вы знаете, что налоговики при проверке могут цепляться к любому подозрительному факту о контрагенте? Поэтому очень важно проверять тех, с кем Вы работаете. Сегодня Вы можете бесплатно получить информацию о прошедших проверках Вашего партнера, а главное — перечень выявленных нарушений!

Узнать подробнее >>

Увеличение оборотных средств через займы

Деньги вносятся в компанию как займы от физических лиц. Такие взносы не считаются доходом организации и не облагаются налогами.

Эта схема налоговой оптимизации используется при недостатке ресурсов у компании или при необходимости быстро увеличить размер оборотных средств. Механизм займа от физического лица освобождает денежные поступления от НДС, налога на прибыль и налога при УСН. Это значительно выгоднее, чем обычное внесение денег или кредит.

Подмена договора (лизинговые схемы налоговой оптимизации)

Стороны, например, могут заключить вместо договора купли-продажи лизинговую сделку. Оплата производится в рассрочку, но обозначается как лизинговые платежи. Договор лизинга позволяет налогоплательщику использовать ускоренную амортизацию. То есть стоимость объекта будет списываться в расходы по налогу на прибыль в три раза быстрее.

Другой вариант: стороны не прописывают в контракте аванс, а заключают договор займа. Это позволяет платить НДС только в момент отгрузки, а не с предоплаты.

Лизинговые схемы налоговой оптимизации дают возможность отодвинуть момент уплаты налога и упростить налоговый учет.

Бухгалтерия ИП для начинающих предпринимателей

Занимаясь развитием своего бизнеса, стоит заранее подумать о ведении бухгалтерского учёта.

Подобное отношение к деятельности с самого начала позволит внимательно следить за прогрессом нового предприятия и уловить момент, когда потребуется экстренное вмешательство. Процесс превращения бизнеса из прибыльного в убыточный часто проходит незаметно.

Вовремя понять, что происходит, поможет бухгалтерия ИП для начинающих. Приобретение элементарных знаний и навыков способствует повышению качества работы, и, соответственно, прибыли.

Правильное ведение отчётности имеет большое значение для успешного планирования бизнеса. Индивидуальный предприниматель должен иметь чёткое представление о своих фактических доходах и расходах.

В его обязанности входит осуществление обязательных налоговых выплат, периодичность которых носит фиксированный характер.

По этой причине для предотвращения наложения штрафов необходим постоянный мониторинг деятельности.

Можно подобрать себе как платного, так и бесплатного «помощника», который положительным образом отразится на деятельности. Поэтому достаточно освоить программу и иметь базовые знания об основных правилах учёта. Нанимать в начале деятельности высококвалифицированного специалиста не всегда оправдано с финансовой точки зрения, да и при желании, справиться своими силами вполне реально.

Плюсы самостоятельного ведения учёта

Неоспоримым преимуществом является контроль собственного бизнеса. Регулировка всех передвижений денежных средств способствует формированию чёткой картины ведущейся деятельности.

В таком случае корректировки будут проводиться своевременно и эффективно, минимизируются негативные моменты, что приведёт к снижению убытков реальных или возможных.

Специфичность бизнеса заключается в постоянных изменениях, которые отслеживаются только в процессе регулярного контроля показателей и их анализа.

За внешним благополучием ведущейся деятельности могут скрываться вполне серьёзные проблемы, требующие экстренного устранения. Глубокое исследование документов и отчётности поможет выявить слабые стороны и быстро предпринять меры. Среди дополнительных преимуществ непосредственного участия в «жизни» собственного бизнеса можно выделить:

• повышение эффективности;
• грамотное распределение финансовых средств;
• отслеживание результатов предпринимаемых действий.

Если всё же хочется перепоручить весь процесс недорогому специалисту, стоит задуматься о возможных последствиях. Экономия может негативным образом отразиться на качестве предоставляемых услуг. Все допущенные ошибки окажут влияние на вашу деятельность.

В соответствии с действующим законодательством вся ответственность за неправильное ведение отчётности ложиться на предпринимателя. В итоге претензии налоговой инспекции будут направлены на вас, также как и штрафы за каждое из нарушений.

Поэтому выхода два: разбираться самому или нанимать высококвалифицированного специалиста.

Важные моменты для успешного ведения отчётности

Помимо обязанности сдавать периодически отчётность ИП должен понимать необходимость изучения налогового и управленческого учёта. Оба вида помогут наладить успешную деятельность предприятия.

Управленческий учёт направлен на оптимизацию и повышение эффективности дел ИП, а налоговый — на правильное взаимодействие с налоговой инспекцией.

Понимание специфики работы и нюансов позволит улучшить состояние бизнеса и увеличить его доходность.

Для грамотного ведения налогового учёта не обязательно изучать все существующие законы и пытаться за минимальный срок овладеть профессией бухгалтера.

Достаточно тщательно разобраться в применяемой системе налогообложения, периодичности отчётности и правилах её ведения, а также иметь представление об основных изменениях законодательства, касающихся вашей деятельности.

Это позволит держать бизнес под контролем и всегда быть в курсе реального его состояния.

Ведение бухгалтерии онлайн

Самой распространённой формой ведения в последние несколько лет является онлайн бухгалтерия ИП. Специализированные сервисы легко доступны и не вызывают особых сложностей при освоении. Кроме этого, существует достаточно внушительный список преимуществ «виртуальной» бухгалтерии.

• Отсутствие привязки к определённому месту

Все данные при ведении бухгалтерии онлайн хранятся на серверах и доступ к ним можно получить с любого компьютера, телефона или планшета с возможностью выхода в интернет.

При этом после обычной процедуры авторизации доступен не только просмотр, но и редактирование или создание новых документов и отчётов.

У предпринимателя появляется возможность работать из любого места без необходимости возить с собой большое количество документации.

• Все формы документов и процессы подсчёта стандартизированы.

В действующие стандарты часто вносятся изменения или же полностью обновляется форма какого-либо бланка. Электронная бухгалтерия снимает обязанность отслеживать подобные нововведения.

В распоряжении предпринимателя всегда только актуальные формы, отвечающие действующим на данный момент стандартам.

Кроме этого, возможно настроить автоматические уведомления, и проблема пропущенной отчётности пропадёт сама собой.

• Отсутствие необходимости скачивания ПО или приложений

Электронная бухгалтерия работает на «мощностях» серверов без использования дискового пространства компьютера, ноутбука или других устройств. Нет необходимости загружать посторонние программы или приложения.

• Безопасность хранения данных

Вся информация находится в так называемом «облачном» хранилище, что обеспечивает её сохранность. В случае выхода из строя компьютера, можно получить доступ к данным с другого устройства. Сохраняя всю документацию по старинке на ПК без резервного копирования, предприниматель рискует её потерять без малейшей возможности для восстановления.

Опасения по поводу кражи информации с серверов необоснованно преувеличены. Такая опасность, конечно, существует, но применяемые технологии для шифрования позволяют надёжно защитить данные. А вот взлом аккаунтов вполне реален, но случается он только по вине самих же владельцев.

Халатное отношение к сохранности персональных данных (пароля и логина) даёт возможность третьим лицам получить доступ к аккаунту.

• Заметная экономия в сравнении с использованием обычных программ

Установка лицензионных программ для ведения бухгалтерии в определённой степени затратное предприятие. Онлайн сервисы проще в обслуживании, так как не требуют дополнительной технической поддержки и имеют привлекательные цены для использования индивидуальными предпринимателями.

Сервисы позволяют без проблем составлять необходимые формы и подготавливать отчётность даже предпринимателю без специального образования. Интуитивно понятный интерфейс и обилие подсказок помогают за короткое время освоить базовые принципы работы. За несколько дней возможно разобраться со всеми особенностями и начать использовать сервис по максимуму.

Недостатков у онлайн бухгалтерии не так уж и много. К ним можно отнести наличие постоянного выхода в интернет (без этого доступ и работа с документами невозможны). Ещё один минус — отсутствие тонких персонализированных настроек.

Большинство сервисов можно подкорректировать по формам предпринимательства. Но уже определённые особенности деятельности ИП или ООО они не позволяют отразить в полном объёме.

По этой причине прежде чем сделать окончательный выбор, ознакомьтесь внимательно с возможностями сервиса.

Всё, о чём должен знать начинающий предприниматель

В самую первую очередь необходимо напомнить об ответственности ИП, которая наступает с момента выдачи предпринимателю свидетельства. Основной особенностью данной формы являет риск всем имуществом.

Другими словами, если появляется задолженность предпринимателя перед контрагентами в результате неудачной сделки, то в счёт её погашения может пойти не только товар для продажи, оборудование для магазина или офиса, но и личный автомобиль, дача или квартира.

По этой причине ведение учёта имеет первоочередную важность для самого предпринимателя. Он поможет избежать негативных последствий и вовремя рассчитать риски.

Кроме этого, неправильно организованный учёт приведёт к бухгалтерским ошибкам, которые приведут к штрафам и начислению пеней. Задолженность перед налоговой выльется снова в выплату требуемой суммы за счёт всего имущества, включая личное.

Выплатить в любом случае придётся. А при наличии большой задолженности по налогам (более 600 000 рублей в течение трёх лет), то уже речь пойдёт об уголовной ответственности по статье 198 УК.

Так что от простого учёта зависит не только деятельность ИП, но и в какой-то степени жизнь.

Но всё же есть определённые моменты, которые позволят разрешить подобную ситуацию. При невозможности погасить сумму задолженности предприниматель имеет право обратиться в суд для уменьшения её размера.

Очень часто подобные иски удовлетворяются в пользу ИП, учитывается сложная финансовая ситуация и делаются небольшие уступки.

Ещё один положительный момент, в сравнении с организациями штрафы ИП значительно ниже.

Особенности ведения бухгалтерии ИП для начинающих

В качестве характерных для всех предпринимателей можно отметить две черты:

• обязательное ведение КУДиР (за исключением предпринимателей на ЕНВД);
• уплата фиксированных взносов в ПФР.

Теперь кратко изложим особенности ведения бухгалтерии в зависимости от систем налогообложения.

ОСНО

Система даёт возможность предпринимателю стать полноценным плательщиком НДС, что необходимо для успешного ведения бизнеса с организациями. ОСНО отличается своей трудоёмкостью по сравнению в другими. Она предполагает:

• ведение КУДиР;
• заполнение книги покупок/продаж, выставление счетов-фактур и их регистрация в журнале;
• ведение кадрового учёта.

Необходимые к уплате налоги:

• НДФЛ в размере 13% с дохода;
• НДС в размере 18%;
• фиксированный взнос в ПФР;
• взносы за сотрудников — НДФЛ и страховые;
• дополнительные местные налоги при необходимости.

Периодичность отчётности в налоговой:

• ежеквартально до 25 числа по НДС;
• ежегодно до 30 апреля по НДФЛ;
• при наличии сотрудников — установленная периодичность во внебюджетные фонды.

УСН и Патент

На «упрощёнке» предусмотрена уплата одного налога и вариант его расчёта («доходы» или «доходы минус расходы») может быть выбран предпринимателем самостоятельно. На данной системе предполагается ведение КУДиР. Ежегодный отчёт в установленной форме предоставлен должен быть в налоговую до 31 марта, а авансовые платежи по УСН уплачивать необходимо до 25 числа ежеквартально.

Патент доступен немногим. Ведётся на нём только КУДиР. Налог уплачивается в два этапа. Отчётность отсутствует.

Стоит отметить, что при привлечении сотрудников или работников, обязанность предоставлять отчёты за них, вести кадровый учёт и производить выплаты во внебюджетные фонды появляется для обеих указанных систем.

ЕНВД и ЕСХН

На ЕНВД производится только учёт физических показателей, характеризующих деятельность предпринимателя. Ведение КУДиР необязательно. В налоговую отчётность предоставляется ежеквартально до 25 числа, рассчитанный налог уплачивается до 20 числа.

На ЕСХН ведут КУДиР. Уплата налогов ими осуществляется 31 марта и 25 июня, дважды в год. Отчётность сдаётся до 31 марта ежегодно.

Выплата налогов во внебюджетные фонды за себя и за работников, а также отчётность проходят в таком же порядке, как и для ОСНО.

Приведённые сведения помогут составить общее представление о необходимости и порядке ведения бухгалтерии для начинающих ИП. Грамотное ведение документооборота позволит не только избежать штрафов, но и повысить доходность вашего бизнеса. Более подробно каждая система, а также отчётность рассмотрены в соответствующих статьях на нашем сайте.

Юристократ , юридические услуги, налоговые консультации, признание и оформление прав собственности, трудовые споры, арбитражные дела

), Неретиным Александром Анатольевичем и группой юристов различных направлений, предоставляющих широкий спектр юридических услуг в сфере налогов, недвижимости (жилой и нежилой), признания прав собственности на квартиры, взаимоотношений с государственными органами (ИФНС, ОБЭП, УНП, ДЖП и пр.

) строительства, перевозок, торговли, трудовых правоотношений, взыскания долгов, интеллектуальной собственности, регистрации компаний.

В настоящее время Правовым Бюро » ЮРИСТОКРАТ » налажены устойчивые партнерские отношения с рядом, как российских, так и зарубежных компаний (Германия, Бельгия, Кипр, Украина, Беларусь), среди которых и постоянные клиенты, и партнеры, представляющие нас на территории других регионов и государств.

Накопленный опыт позволяет нам предоставлять полный спектр юридических услуг, благодаря чему все ваши юридические вопросы могут быть переданы на аутсорсинг одной компании, что существенно упрощает для вас процесс работы и взаимодействия, упрощает контроль за выполнением работ, т.к. контролировать нужно всего одну компанию (нас), а не различные узкоспециализированные.

Мы специализируемся на решении сложных правовых вопросов, сильной стороной нашей компании является способность выиграть те дела, от которых другие отказываются или не видят в них перспективы. Мы придерживаемся принципа «любой вопрос решаем, любое дело выигрышное».

Для вас на сайте функционирует бесплатная юридическая консультация онлайн, в которой наши специалисты дают ответы на интересующие вас правовые вопросы. Здесь вы можете задать вопрос юристу, в том числе, по налоговому праву, по трудовому кодексу, по административным правонарушениям, по жилищному и семейному праву.

Опытные юристы Правового бюро ЮРИСТОКРАТ окажут помощь по следующим вопросам: Для юридических лиц:

— абонентское юридическое обслуживание и абонентское юридическое сопровождение организаций. Мы имеем большой опыт в абонентском юридическом обслуживании организаций, наработанный годами.

Мы предлагаем несколько базовых вариантов сотрудничества, исходя из которых можно сформировать тот необходимый пакет услуг, который будет входить в ваше абонентское юридическое обслуживание.

В частности, в пакет могут входить устные и письменные консультации по налоговому, гражданскому, административному законодательству, подготовка претензий и ответы на претензии контрагентов, подготовка, проверка и согласование договоров и прочее.

Также в случаях большого объема судебных дел в вашей организации возможны варианты абонентского юридического обслуживания организации в виде абонентских услуг по судебному взысканию долгов, например, для организаций коммунального хозяйства;

— ведение кадрового делопроизводства, кадрового учета, восстановление кадрового делопроизводства, кадрового учета, аудит кадровой документации.

Ведение кадрового делопроизводства — одно из сильных направлений компании, так как в то время, когда наши технические специалисты по ведению кадрового делопроизводства обладают большими знаниями в области трудового права, наши юристы по трудовому праву не один десяток раз проверили все наши документы в судах и никогда у судов не возникало нареканий по ним. Рекомендуем обращаться для ведения кадрового делопроизводства именно в нашу компанию;

— аутстаффинг персонала, в том числе аутстаффинг иностранной рабочей силы, аутстаффинг региональных сотрудников. Услуга по аутстаффингу персонала дает возможность принимать и увольнять сотрудников в любой день без каких-либо проблем, без необходимости уговаривать сотрудника написать заявление об увольнении по собственному желанию.

Вы просто говорите нам, что более не хотите работать с конкретным сотрудником расторгается, остальное — наша забота, и при этом вы не несете никакой юридической ответственности, так как сотрудник в нашем, а не в вашем штате.

Правильное использование аутстаффинга персонала позволяет также и сократить ваши издержки, в частности, всю работу по ведению кадрового учета сотрудников мы берем на себя;

— зачет НДС, вычет НДС и возмещение НДС через суд, обжалование неправомерных актов налоговых органов, обжалование решений по выездной проверке.

Благодаря нашей большой налоговой практике мы предлагаем не только грамотное и четкое возмещение НДС или вычет НДС путем зачета через суд, но наши юристы по налогам также применяют и отработанные обеспечительные меры, направленные на защиту от незаконного списания ваших денежных средств, разблокировку счета;

— услуги по взысканию долгов через суд, взыскание задолженностей любых размеров даже в запущенных случаях, как с физических, так и с юридических лиц. Наша практика взыскания долгов через суд имеет прецеденты по всей России;

— досудебное взыскание долгов, включая претензионный порядок, переговоры с должником, анализ вариантов и рычагов взыскания;

— трудовые споры против работников, сокращение штата, увольнение проблемных работников;

— защита от потребителей, защита прав продавца от претензий по Закону «О защите прав потребителей», куда входит как работа с конкретными обращениями потребителей, так и организация правильной работы со всеми потребителями услуг, работ, товаров вашей компании, оформление уголков потребителей, разработка внутренних регламентов по работе с потребителями и прочее;

— ликвидация компаний, ликвидация фирм, ликвидация сменой директора, сменой учредителя, срочная ликвидация без проверок. Ликвидация компаний производится различными способами, в частности используются такие способы как официальная ликвидация, ликвидация через продажу компании, ликвидация сменой директора, ликвидация путем присоединения, ликвидация слиянием, банкротство;

— регистрация ООО в Москве, регистрация ЗАО в Москве, регистрация ОАО в Москве, регистрация ИП в Москве, регистрация иных фирм, компаний, регистрация представительств иностранных фирм, изменения в ЕГРЮЛ, учредительные документы;

— регистрация сделок с недвижимостью, проверка юридической чистоты объектов недвижимости; ПБ ЮРИСТОКРАТ располагает традиционно сильными специалистами по трудовому и налоговому праву. Нас рекомендуют многие компании, успешно получившие возмещение НДС или зачет НДС через суд, компании, отбившиеся без убытков от претензий работников, компании, взыскавшие с нашей помощью многомиллионные долги с недобросовестных контрагентов. Нам известны секреты ведения кадрового делопроизводства, используя которые можно избежать многих сложных ситуация с работниками, заблаговременно подготовив сильную базу против возможных агрессивных действий. Для физических лиц:

— признание права собственности на квартиры через суд в новостройках, признание права собственности на гараж, машиноместо. Признание прав собственности на квартиру через суд это один из важнейших правовых механизмов защиты прав дольщиков строительства.

Когда другие варианты уже не работают, застройщик не может оформить право собственности на новостройку, администрация также не может помочь, остается только вариант признания права собственности на квартиру посредством судебного иска. Признание права собственности на квартиру через суд облагается государственной пошлиной в установленном размере.

Максимальный размер госпошлины по признанию права собственности на квартиру составляет шестьдесят тысяч рублей;

— признание права собственности на земельные участки через суд; — признание права собственности на наследственное имущество через суд;

— взыскание страхового возмещения со страховых компаний;

— взыскание с причинителя вреда при ДТП; — обжалование лишения прав судом по результатам незаконно составленных сотрудниками ГИБДД (ДПС) протокола, постановления;

— возмещение НДФЛ, вычеты НДФЛ, возмещение НДФЛ при покупке квартиры, заполнение декларации 3-НДФЛ;

— взыскание долгов, взыскание задолженностей в любых объемах, исполнительное производство;

— защита прав потребителей по Закону «О защите прав потребителей», привлечение к ответственности недобросовестных продавцов и изготовителей;

— раздел имущества, развод, семейные споры;

— жилищные вопросы, выселение и выписка по суду, прописка, регистрация по суду, постановка на очередь на квартиру через суд, соглашения о порядке пользования жилым помещением;

— сделки дарения, купли-продажи, мены квартир, нежилых помещений, проверка юридической чистоты.

Одним из основных направлений работы является признание прав собственности на квартиры через суд в новостройках, а также признание прав собственности на гаражи, нежилые помещения, офисы и прочие объекты недвижимого имущества.

Признание прав собственности на квартиры через суд представляет собой сложный многоэтапный процесс, который может быть грамотно, оперативно и с положительным результатам проведен только опытными юристами.

Здесь играет роль и грамотно составленная претензия и текст искового заявления на признание права собственности на квартиру через суд, учитывающий все фактические обстоятельства дела, и последующая регистрация прав.

Следует отметить, что признание права собственности на квартиры через суд может быть применено в тех случаях, когда другие способы защиты ваших прав исчерпаны.

Как правило, после оформления права собственности на квартиру в судебном порядке возникает следующий вопрос — получение возмещения НДФЛ в связи с приобретением (покупкой) квартиры.

Нашей сильной стороной является то, что мы решаем вопросы в комплексе и после признания права собственности на квартиру оформляем по вашему желанию и возмещение НДФЛ с заполнением необходимых деклараций 3-НДФЛ.

Налогообложение ИП или какие налоги платит предприниматель в 2018 году

Какой вид налогов использовать предпринимателю, чтобы меньше платить в бюджет? Как рассчитать налог, кто может применять, какие отчеты нужно сдавать. Все плюсы и минусы разных режимов налогообложения в одной статье.

При открытии бизнеса важно определиться с системой уплаты налогов, выбрав самую оптимальную. Налогообложение ИП может быть общим и специальным. Последнее включает в себя четыре режима: ЕНВД, УСН, ПСН и ЕСХН. Рассмотрим подробнее какие налоги платит ИП.

Налогообложение ИП на специальных режимах

Общая система налогообложения (ОСНО)

Законодательством установлены обязательные фиксированные страховые взносы для самого предпринимателя, в 2018 году это сумма 32 385 рублей.  Деньги должны поступить в бюджет до конца года. Можно платить частями или одной суммой. Если доход ИП за год превысит 300 000 рублей, то надо заплатить еще и дополнительный взнос — 1% от суммы превышения.

Срок уплаты этого взноса — не позднее 1 июля за предыдущий год. Отчеты по фиксированным платежам не обязательны.

Есть и дополнительные платежи, которые уплачиваются, если присутствует налоговая база: водный налог, транспортный (применение собственного транспорта в коммерческих целях), акцизы, таможенные пошлины (при импорте) и плата за природопользование.

Кроме того, предприниматель должен платить за своих сотрудников страховые взносы в Пенсионный фонд (22%), ФОМС (5,1%) и ФСС (2,9% + (от 0,2% до 8,5%)). Выступая в качестве налогового агента, ИП перечисляет в бюджет 13% от заработной платы своих работников.

Для отражения всей деятельности бизнесмена необходимо вести Книгу учета доходов и расходов на ОСНО. По её данным составляется итоговая декларация. Для ИП на ОСНО предусмотрена уплата авансовых платежей НДФЛ поквартально в течение года.

Для этого нужно представить в налоговый орган форму 4-НДФЛ с предварительным расчетом доходов. В 2018 году один раз в год представляются декларации 3-НДФЛ, 2-НДФЛ (за работников), по налогу на имущество и транспорт. Ежеквартально — НДС, расчеты в ПФР и ФСС, 6-НДФЛ.

И ежемесячно — СЗВ-М в Пенсионный фонд.

Упрощенная система (УСН)

Если покупатели рассчитываются «наличкой», то обязательно применение ККТ. Для безналичных расчетов требуется открыть банковский счет.

При упрощенной системе предусмотрена уплата одного налога, который называется единым и заменяет собой НДС и НДФЛ.

ИП может самостоятельно выбрать объект, который будет облагаться налогом: доходы (ставка — 6%) или выручка без расходов (ставка — 15%). Список расходов для уменьшения строго определен и прописан в ст.346.

16 НК РФ. Основные виды расходов, встречающиеся в деятельности предпринимателя, там отражены.

Дополнительно может взиматься торговый сбор (если предусмотрен местным законодательством), налог на имущество физ.лиц (при использовании недвижимости в коммерции) и некоторые другие, если они касаются ИП (водный, за использование природных ресурсов, акцизы, пошлины).

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

Для каждого вида деятельности прописан свой физический показатель (число работников, площадь торгового зала, число автомобилей, посадочных мест и др.). В расчете налога участвуют два коэффициента-дефлятора К1 и К2.

Первый из них устанавливается один раз в год федеральным законом (в 2017 году К1 = 1,868), второй — местным законодательством (различные для разных видов занятий). Ставка налога 15%.

Алгоритм расчета платежа: базовая доходность*физический показатель*3 мес.*К1*К2*15%

Платить налог и сдавать декларацию нужно один раз в квартал. Ограничением на применение системы является превышение численности работников (100 чел.). Специального учета вести не нужно, только учет физических показателей.

Что еще нужно знать про ЕНВД:

1. Очень проста в учете и отчетности.
2. Выгодна финансово.
3. Начать применять её можно в любое время года, подав заявление в ИФНС в первые 5 дней начала деятельности. Для прекращения применения, тоже подается заявление.
4. Уплата ЕНВД не освобождает ИП от уплаты прочих налогов (если есть база налогообложения), фиксированных взносов «за себя» и взносов и НДФЛ за работников. ЕНВД для ИП подробнее будет рассмотрена дополнительно.

Патентная система (ПСН)

Подобно ЕНВД, стоимость патента устанавливается региональными законами и рассчитывается, как 6% от потенциального возможного дохода (не зависит от фактически полученной выручки).

Виды деятельности для ПСН тоже имеют строго определенный перечень, число наемных работников ограничено 15 чел. а сумма полученного дохода не должна превышать 60 млн.руб.* К-дефлятор (в 2018 году — 1,481).

В основном это бытовые услуги, мелкая розничная торговля и общепит.

Патент выдается на время от 1 до 12 месяцев и заменяет остальные платежи. Оплачивается патент в зависимости от срока действия:

• до полугода — одной суммой до окончания срока действия патента;
• от полугода до года — в два срока (1/3 стоимости в течение первых 3-х месяцев и 2/3 стоимости до окончания срока действия патента).

Режим для сельских предпринимателей (ЕСХН)

Налоговый режим используется узким числом плательщиков и подробно не рассматривается.

Как выбрать режим налогообложения для ИП?

Приоритеты для каждого режима налогов:

Наглядно и по делу про все режимы налогообложения ИП в этом видео:

Итак, налогообложение ИП в 2018 году весьма разнообразно. Чтобы выбрать наиболее подходящее, нужно просчитать возможные варианты для всех систем, учесть все ограничения и возможности уменьшения налогов. Благодарим вас за внимание! Задавайте свои вопросы в комментариях.

Налогообложение ИП или какие налоги платит предприниматель в 2018 году обновлено: Июнь 27, 2018 автором: Все для ИП