Налог со сдачи квартиры в аренду: документы, декларация, как и кто обязан платить

Налог со сдачи квартиры в аренду: документы, декларация, как и кто обязан платить | Юридические Советы

Последнее обновление Октябрь 2018

Ни для кого не секрет, что в современных экономических условиях рынок недвижимости переживает спад. Но, несмотря на это, многие владельцы продолжают сдавать в аренду собственные квартиры, желая тем самым получить дополнительный доход.

Какие документы нужно оформить при сдаче жилья в аренду, какие налоги заплатить, какая ответственность предусмотрена для нарушителей – ответы на эти и другие вопросы Вы найдете в нашей статье.

Если Вы владеете квартирой (комнатой или прочими жилыми помещениями), которую планируете сдавать, то Вам нужно знать, какие документы нужно для этого оформить, а также какой налог при сдаче квартиры.

Заключение договора

Законом предусмотрено, что договоренность между Вами (арендодателем) и арендатором должна быть оформлена письменно в виде соглашения. Какая-либо типовая форма для договора не зафиксирована, но при этом в тексте обязательно должны быть указаны:

• предмет договора, которым выступает квартира (комната). В договоре указывают полный адрес имущества;
• порядок расчетов. В данной графе описывают размер оплаты и периодичность ее внесения. Как правило, наниматель производит оплату каждый месяц (реже – раз в квартал) в определенной фиксированной сумме. Также возможен вариант, когда арендная плата определяется ежемесячно путем расчетов (например, с учетом индекса инфляции, курса доллара, стоимости коммунальных услуг и т.п.). При заключении договора Вы как собственник имеете право зафиксировать возможность повышения стоимости аренды, но с учетом определенных ограничений (к примеру, не чаще, чем раз в год, и не более, чем на 10%).
• реквизиты сторон (паспортные данные, адреса регистрации, ИНН).
• дата и место заключения договора.

Вы можете дополнить договор прочей информацией, которая, по Вашему мнению, является существенной.

Гарантии платежа

Не лишним будет прописать условия получения и возврата задатка и его сумму. При сдаче в аренду жилья квартирантам, Вы можете потребовать внести так называемый гарантийный платеж – оплату за последний месяц проживания.

Эти деньги будут для Вас своеобразной подстраховкой на случай, если наниматель решит съехать раньше времени и откажет в оплате. Также гарантийный платеж можно использовать в качестве компенсации за испорченную мебель, сантехнику и прочее имущество.

Само собой, все подобные нюансы должны быть учтены в договоре.

Срок действия договора

Важно указать в соглашении срок его действия. Подобные договоры заключаются сроком от 1 месяца до 5 лет, и если Вы не укажите иного, то он считается действующим по максимальному сроку (5 лет). Целесообразно выделить отдельный пункт, в котором прописать, на какое время Вы сдаете квартиру и каким образом Вы или арендатор можете расторгнуть договоренность.

Тут обычно указывают время, за которое каждая из сторон обязана уведомить другую о планируемом расторжении соглашения.

Также Вы можете указать условия, при которых имеете право самолично прекратить договорные отношения (систематическое нарушение сроков оплаты, неприемлемое состояние жилья, проживание прочих лиц, которые не являются арендаторами, и т.п.).

Обратите внимание

После составления договора и уточнения всех необходимых условий, соглашение скрепляется личными подписями сторон, после чего считается заключенным. Регистрация договора у нотариуса не требуется.

При заключении соглашения сроком от 12 месяцев, считается, что его необходимо регистрировать в Росреестре. Но ввиду того, что ГК РФ и закон №112-ФЗ данной нормы не содержит, многие владельцы не обращаются в органы ЕГРП для регистрации. При этом существует риск предъявления претензий со стороны контролирующих органов. В целях снижения риска Вы можете заключить договор сроком на 11 месяцев.

Акт приема-передачи

Передача жилья с пользование нанимателю оформляется актом приема-передачи, который датируется днем въезда съемщика.

Скрупулезные собственники обычно указывают в акте все ценное имущество, которое находится в квартире и передается жильцу в пользование.

Если Вам попался недобросовестный наниматель, то при наличии акта с перечнем Вам будет проще доказать факт пропажи имущества и вернуть его или компенсировать его стоимость.

Подтверждение оплаты

Подписав соглашение и передав жилье в пользование квартиранту, Вы имеете право требовать с него оплаты согласно оговоренным условиям. Очень важно письменно фиксировать все факты передачи денег – это поможет избежать возможных разногласий. Оплата по договору может осуществляться двумя путями:

• Наниматель передает Вам деньги наличными. Каждый акт передачи необходимо оформлять распиской с указанием суммы и даты, после чего скреплять документ подписями сторон. Это будет служить подтверждением оплаты (для жильца) и получения денег (для Вас);
• Средства поступают на Ваш расчетный счет в безналичной форме. Такой способ имеет ряд преимуществ: во-первых, это удобной, так как нет необходимости тратить время на личную встречу, во-вторых, платежные документы (квитанция, платежное поручение, банковская выписка) в данном случае заверяются банком, а, следовательно, являются куда более надежным подтверждением оплаты, нежели расписка.

Стоит отметить, что, несмотря на безусловное преимущество безналичных расчетов, арендаторы предпочитают встречаться с жильцами лично и, как правило, на съемной квартире. Под предлогом получения денег собственник оценивает состояние жилья и благонадежность нанимателей.

Если помимо арендных платежей Вы взымаете с квартирантов стоимость коммунальных услуг, то их размер стоит отдельно указать в расписке (при банковских расчетах – требовать оплату отдельной квитанцией). Это поможет Вам избежать возможных неточностей и путаницы.

Налоги при сдаче квартиры: документы, расчеты, сроки оплаты

Если Вы решили сдавать собственную квартиру в аренду, то Вам нужно знать, что по закону доход от такой деятельности подлежит налогообложению. Существует несколько способов уплаты налога со сдачи квартиры в аренду, рассмотрим каждый из них и с помощью примеров определим, каким образом сделать платеж минимальным.

Оплата НДФЛ

Данный способ выполнения обязательств является самым простым, так как не требует от арендодателя регистрации и дополнительных документов. Все, что Вам нужно – составить декларацию по форме 3-НДФЛ и подать ее в фискальный орган. Бланк декларации Вы можете получить одним из удобных для Вас способов:

• лично обратиться за документом в ИФНС по месту жительства и заполнить его на месте по образцу;
• скачать форму на официальном сайте налоговой и заполнить ее дома самостоятельно (Декларация 3НДФЛ за 2015 год), код дохода указывать 1400;
• зарегистрироваться на сайте ФНС и, используя «Личный кабинет», заполнить форму и отправить ее по электронной почте.

Составление декларации не является слишком сложной процедурой. В бланке Вам нужно заполнить свои персональные данные (ФИО, ИНН, адрес прописки и т.п.), указать доход, полученного от сдачи жилья в аренду по итогам года, а также сумму сбора, которая составляет 13% от доходов.

Новости: сдающим квартиры предложат льготные налоговые ставки!

При сдаче квартиры в аренду важно не просрочить подачу декларации и оплату налога.

• Заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ за 2016 год нужно предоставить в ИФНС до 30 апреля 2017 (за 2017 год – до 30.04.2018),

Налоги от сдачи квартиры в аренду. Выбор оптимальной системы налогообложения

​С дохода, полученного от сдачи квартиры в аренду, гражданин должен исчислить и уплатить в бюджет налог. Вид и размер платежа зависит напрямую от того, в каком статусе выступает собственник: физического лица или индивидуального предпринимателя.

Рассмотрим более подробно, какой налог уплачивает гражданин, не зарегистрированный в качестве ИП, и какой — непосредственно предприниматель. Все данные приведены с учетом изменений законодательства на 2019 год.

Варианты налогообложения доходов от сдачи жилья в аренду

• НДФЛ – если квартиру сдает физлицо или Ип на оснО;
• Единый налог – если ИП, находится на «упрощенке»;
• Патент – если ИП применяет ПСН.

Квартира сдается физическим лицом, не имеющим статуса ИП

При сдаче жилья в аренду и получении с этого дохода, физическое лицо, не имеющее статуса ИП, должно с полученного дохода рассчитать и уплатить в бюджет НФДЛ.

Ставка:

В настоящее время, на 2019 год, ставка подоходного равна:

• 13% — для граждан, проживающих в России более 183 дней в году;
• 30% — для граждан, находящихся в России менее указанного срока.

Таким образом, если вы в том году, в котором был получен доход от сдачи в аренду квартиры, находились заграницей более 183 дней в году, налог придется уплатить по повышенной ставке.

Пример

Крестьянкин А.Л. в 2019 году пробыл на территории России всего 100 дней. В указанный год он получал доход от сдачи в аренду двух квартир. Общий доход от этого составил 660 тыс. руб.  С учетом того, что Крестьянкин в 2019 году имел статус нерезидента, он должен будет уплатить НДФЛ по ставке 30%. Таким образом, сумма к уплате в бюджет составит 85 800 руб.:

660 тыс. руб. * 13 %

Декларирование полученного дохода

Помимо обязанности по уплате налога, гражданин, получивший доход от сдаваемого в аренду жилья, должен отразить полученную прибыль в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и подать ее в налоговый орган по месту своей прописки.

Срок сдачи отчетности – до 30 апреля года, следующего за тем, когда был получен доход.

Подать декларацию можно несколькими способами:

• Самостоятельно или через своего представителя (по нотариально удостоверенной доверенности);
• По почте (направив документы в виде заказного отправления с описью вложения);
• По телекоммуникационным каналам связи с электронно-цифровой подписью.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

• Москва и область: +7-499-350-97-04
• Санкт-Петербург и область: +7-812-309-87-91
• Федеральный: +7-800-511-69-34

Ип на осн

При сдаче квартиры предприниматель на ОСН должен также уплатить подоходный налог, но, в отличие от физических лиц, ИП на общем режиме налогообложения в течение года должны уплачивать авансовые платежи (по уведомлениям, направляемым ИФНС) и могут уменьшить полученный доход на профессиональные вычеты. Обычные граждане права заявлять профвычеты не имеют.

В случае если декларация до 04 мая представлена не будет гражданин будет привлечен к ответственности в виде штрафа 5% от суммы, исчисленной по декларации за каждый месяц просрочки, но не больше 30% в общем, и не менее 1 000 руб.

Квартира сдается ИП на «упрощенке»

При сдаче квартиру в аренду ИП на УСН уплачивает налог по выбранному объекту налогообложения. Для УСН предусмотрено 2 ставки:

• 6% — объект «доходы»;
• 15% —  объект «доходы минус расходы».

Как правило, ИП на УСН, при сдаче в аренду жилья, применяют ставку 6%. Необходимо отметить, что ИП, применяющие «упрощенку», могут уменьшить доход на уплаченные страховые взносы за «себя» в полном размере и на 50%, если ИП уплачивает взносы за наемных сотрудников.

В течение года ИП должны уплатить 3 авансовых платежа по окончании каждого квартала и по итогам года исчислить налог за прошедший налоговый период:

• За 1 квартал авансы нужно уплатить до 25 апреля;
• За полугодие – до 25 июля;
• За 9 месяцев – 25 октября;
• За год до 30 апреля следующего года.

Пример

Степанов В.В. в 2019г. применял УСН по ставке 6%. От сдачи в аренду жилья он получил доход 660 тыс. руб. Уплаченные в 2019 году взносы во внебюджетные фонды составили 22 261 руб. По итогам каждого квартала Степанов должен будет уплатить в бюджет 17 339 руб.:

(660 тыс. руб. * 13%) – 22 261

Отчетность

Декларация на УСН сдается раз в год, в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Квартира сдается ИП на «патенте»

При сдаче жилья в аренду ИП, находящимся на патенте, необходимо будет уплатить налог в размере 6% от вмененного дохода, установленного законодательством для определенного вида деятельности.

Размер потенциального дохода устанавливается нормативными актами регионов, в частности, в Москве указанный доход определяется в соответствии с законом № 53 от 31.10.2012г. Согласно данному акту потенциальный доход от сдачи квартиру в аренду в г. Москве зависит от места нахождения сдаваемого в аренду жилья и колеблется от 210 тыс. руб. до 10 млн. руб. в год.

Необходимо отметить, что указанный доход рассчитывается только по одной квартире. Если их несколько, то сумма, соответственно, будет выше.

Срок патента составляет от 1 месяца до года.

В зависимости от срока, на который куплен патент, определяется порядок его оплаты.

Если патент выдан на срок меньше полугода, он должен быть оплачен до окончания его действия, а если больше, чем на 6 месяцев, то двумя платежами: 1/3 в течение трех месяцев с даты получения и оставшиеся 2/3 до окончания срока действия патента.

Необходимо отметить, что стоимость патента нельзя уменьшить на уплаченные страховые взносы.

Отчетность на патенте ИП не сдают.

Что выбрать, чтобы платить меньше

Сравним все три вышеперечисленные ситуации и определим в каком статусе гражданину придется платить меньше всего.

Исходные данные:

Листьев С.В в 2019 году сдавал в аренду свою квартиру в районе м. Бибирево (муниципальный округ Бибирево) и получил с этого доход 654 600.

• Как физлицо (без регистрации в качестве ИП) сумма НДФЛ к уплате в бюджет составит 85 098 руб. (654 600 * 13%).
• При применении УСН «доходы» (только для физлиц, зарегистрированных в качестве ИП) сумма налога, уплаченного за год, составит 62 477 руб. (654 600 * 13%) — 22 261 (обязательные страховые взносы в ПФР и ФОМС).
• Стоимость патента (тоже только для ИП) на год составит: 30 000 тыс. руб. + 22 261 руб. страховые взносы. Итого: 52 261руб.

Как видно из примера, наиболее выгодным в данной ситуации будет приобретение патента для деятельности по сдаче квартиры в аренду, но тут необходимо помнить, что вмененный доход напрямую зависит от места расположения сдаваемой недвижимости, и если, например, квартира будет располагаться в ЦАО, то налог возрастет в разы. Для каждой ситуации необходимо проводить отдельный расчет, и наш дежурный юрист онлайн готов вам в этом помочь.

3 способа заплатить налог со сдачи квартиры

3 способа заплатить налог со сдачи квартиры

Каждый владелец квартиры, сдающий ее в аренду, знает о том, что с этого дохода нужно заплатить налог. Однако далеко не все выполняют свой святой долг налогоплательщика.

Количество добросовестных арендодателей просто смехотворно — это не более 10%, остальные, по привычке, надеются «на авось».

Есть и другая категория людей, которые, не являясь злостными неплательщиками, отлынивают и не декларируют свои доходы просто из-за незнания всех механизмов легализации данного вида предпринимательской деятельности и всех вариантов уплаты налогов.

Что ждет собственника, не имеющего никакого желания делиться с казной частью дохода, полученного от сдачи квартиры, и, главное, сколько нужно платить – давайте разбираться.

Важно

Если квартира сдается официально, это значит, что договор аренды оговорен, составлен и подписан и, как результат, уплачиваются налоги.

Тылы собственника прикрыты с юридической стороны: например, если арендатор выехал, не предупредив собственника квартиры, и оставил после себя поврежденное имущество, арендодатель имеет право обратиться в суд.

По решению суда арендатор обязан будет возместить ущерб и сумму, неоплаченную по договору аренды, который, к слову, правильно называется договором найма.

Что нужно, для того, чтобы правильно зарегистрировать договор найма

Регистрация договора найма жилого помещения производится органами местного самоуправления и налоговой инспекцией. Для регистрации договора необходимо обратиться в районную администрацию, к чьей территории относится жилье, а так же в налоговые органы по месту проживания.

Для регистрации понадобится:

• паспорт;
• идентификационный код;
• оригинал правоустанавливающих документов;
• договор найма со всеми приложениями;
• копии всех вышеперечисленных документов.

Государством предусмотрено целых три способа уплаты налога на доход, полученный от сдачи жилья в найм:

1. Первый способ — выплачивать обычный налог на доходы физических лиц, который составляет 13 %. Для этого нужно заполнить и подать налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ). Декларация подается за истекший год до 30 апреля текущего. Рассчитать общий размер дохода за прошлый год и сумму налога несложно и можно сделать самостоятельно.

   Крайний срок оплаты — до 15 июля. Получая арендную плату ежемесячно, лучшим вариантом является накопление налоговой суммы 13% на счете в банке. Так вы не просто отложите деньги, но и сможете получить небольшой процент. Открывая вклад, скажите в банке, что для вас важна возможность пополнения и срок вклада – до апреля следующего года.

2. Оформив индивидуальное предпринимательство, при сдаче квартиры, собственник может использовать, так называемую, упрощенную систему налогообложения. В таком случае налоговая ставка составляет 6% от общей суммы.

Декларацию также необходимо сдавать до 30 апреля ежегодно, но если подоходный налог уплачивают раз в год, то при использовании упрощенной системы налогоплательщик обязан ежеквартально совершать авансовые платежи.

При систематических отчислениях ИП в органы ФСС и ПФР, ему предоставляется право уменьшения налогооблагаемого дохода в размере произведенных за текущий период платежей – в стопроцентном соотношении. Оформляя ИП, нужно иметь в виду некоторые расходы, с этим связанные:

• госпошлина за регистрацию (и при закрытии ИП) — около 700 рублей;
• открытие счета в банке на организацию, ежемесячные платежи за пользование счетом — около 500-1000 рублей за открытие и ежемесячно (в зависимости от банка);
• возможные комиссии, связанные со снятием средств с банковского счета;
• и самое главное — платежи в Пенсионный фонд и Фонд медицинского страхования.

Так что сдавать квартиру и платить налоги как ИП выгодно, если арендная плата выше 50 тысяч рублей. Правда, если вы уже зарегистрированы, стоит квартиру сдавать как ИП.

1. Третий вариант опять-таки связан с регистрацией арендодателя в качестве ИП, но для применения такой системы необходимо купить патент на аренду жилья. Сумма налога к уплате рассчитывается как 6% от потенциального годового дохода. Патент приобретается на период от 1 до 12 месяцев.

   В случае получения патента на более короткий срок стоимость патента пересчитывается в соответствии с продолжительностью того периода, на который он выдан. Если патент приобретают меньше чем на полгода, его нужно полностью оплатить в течение 25 дней после начала действия.

   Если от 6 до 12 месяцев — через 25 дней после приобретения нужно будет заплатить 1/3 суммы, оставшиеся 2/3 — за месяц до окончания срока действия патента должны оплачены.

   Совет

   При сдаче в аренду квартира становится объектом коммерческих отношений, это значит, что НДФЛ не платится: патент его включает.

Говоря о налогах, цифры всегда красноречивее слов, поэтому лучше дать слово им.

Очевидно, что два последних варианта гораздо выгоднее в долгосрочной перспективе. А третий еще и гораздо проще.

Подводя итог, хочется сказать, что делать все правильно – гораздо, чем прятаться, скрываться и нервничать.

Надо ли платить налоги, если сдаешь квартиру на 11 месяцев

Сдать квартиру в аренду на 11 месяцев налоги не платим – это довольно выгодный бизнес на сегодняшний день.

Но существует много подводных камней, с которыми нужно быть знакомыми для правильного налогообложения.

Если у хозяина есть несколько жилищ, то можно оформить себя как юридическое лицо и в данном направлении оплачивать проценты в налоговую службу. Но многие граждане стараются обходить налоговые обложения.

Сдачи квартиры в аренду без уплаты налогов, насколько легальна данная процедура или как правильно поступить в данной ситуации — важные аспекты, которые интересуют многих собственников.

Конечно же, все обладатели арендной жилой площади нуждаются в грамотной консультации со специалистом. Законодательством страны предусмотрены статьи, в которых указано, что доход должен облагаться налоговым обязательством. Но данный пункт содержит много нюансов и тонкостей, которые необходимо обязательно знать.

Вычеты зависят от следующих пунктов:

1. Гражданин, который сдаёт в аренду жильё, должен уплачивать налог в размере 13%. Ежегодно следует сдавать всю документацию, договоры, что касаются сделки.
2. Частный предприниматель может пользоваться упрощённой программой, сумма которой составляет 6%.

   Оплата должна проводиться один раз в квартал, к этой сумме добавляется взнос в Пенсионный фонд.

3. Патент покупается физическим или юридическим лицом, которое имеет несколько квартир или дорогостоящих апартаментов. Стоимость такого документа зависит от параметров жилья.

Договор аренды квартиры – это важный документ, который следует составлять с юристом, чтобы были учтены все тонкости и нюансы.

Сдача квартиры в аренду без оплаты налогов

Есть ряд определённых лазеек, что помогут избежать налоговой арендной платы. Сдача квартиры на 11 месяцев позволит избежать уплаты налога, но существуют определённые требования, чтобы сделка имела успех. Только грамотно составленный договор позволит обойти налогообложение.

Основные пункты, на которые следует обратить внимание:

1. Зарегистрировать жилую площадь нужно в том случае, если договор составляется на период больше 1 года.
2. Следует подать заявление для регистрации, после чего все данные попадут к налоговому инспектору.

   По итогам вычислений нужно будет выплачивать около 13% каждый год.

Не платить налоги легально достаточно просто: нужно создавать договоры при сдаче в аренду на месяцы.

Такие договоры не подлежат налогообложению, их не нужно регистрировать в государственных органах, поэтому налоговики не могут требовать уплатить какую-либо долю от сделки.

Нужно ли платить налог на сдачу квартиры? Согласно законодательству, да, но можно обойти данный нюанс, зная все тонкости и особенности составления договора.

Соглашение найма должно включать следующие пункты:

• дата составления документа;
• общие данные физических лиц, составляющих договор;
• длительность времени, на которое сдаётся квартира;
• сумма сдаваемой жилой площади, особенности оплаты;
• основные права сторон, обязательства;
• в случае надобности опись имущества;
• возможные штрафы при неисполнении всех пунктов;
• какие-либо изменения суммы оплаты.

Оформить сдачу жилья в аренду и избежать налога возможно, если грамотно составить договор, тщательно продумать все пункты.

Возможные способы составления легального договора

Надо ли уплатить налог на сдачу жилья? В законодательстве прописано, что имеется определённая налоговая ставка, которую можно легально обойти, зная свои права.

Следует учитывать такие пункты при составлении договора:

1. Чтобы обойти налогообложение, следует составлять сделку на срок менее 1 года. Максимальные сроки, что не облагаются налогом, это 360–364 дня. В таком случае наём происходит без обложений.
2. Безмолвное пользование апартаментами также позволит избежать дополнительных выплат. Если сдаётся жилье, то следует оформить акт безвозмездного использования, в котором будут прописаны все нужные условия между обеими сторонами.

   Стоит обратить внимание на пункт оплаты, в котором не должно стоять никакой суммы. При таком договоре контролирующие органы не смогут предъявить никаких претензий по уклонению от налогов.

3. Отсутствие договора: если сдавать квартиру без документального соглашения, то оплачивать пошлину просто нет оснований, но существует риск для обеих сторон из-за невыполнения устных договорённостей.
4. Умолчание о том, что сдаётся квартира, как вариант возможно, но оно не эффективно.

   Хотя таким способом пользуется не один арендатор, ведь 13% годовых довольно внушительная сумма.

Сдавать квартиру на короткий срок — это легальный способ, по которому налоги не платим, этот пункт прописан законодательством.

Особенности составления соглашения для сдачи жилья

Конечно же, аренда помещений — это довольно непростой процесс, который зависит от выполнения всех соглашений обеими сторонами. Для того чтобы не возникало лишних беспокойств, стоит ознакомиться со всеми особенностями подготовки жилья к сдаче в аренду. Важным пунктом является страхование квартиры, в таком случае у каждого есть гарантии, что сдавали, то и останется.

Лучше выбрать полную страховку, она включает:

• ответственность жильца;
• сохранность имущества;
• целостность внутренней отделки;
• дорогостоящей мебели.

Аренда – это сделка, которая должна включать все нюансы и тонкости, поэтому так важно максимально обезопасить себя от малоприятных ситуаций. При официальном налоге от сдачи и пользования квартирой заплатит именно хозяин жилья, поэтому стоит все пункты соглашения тщательно продумать с юристом.

Конечно же, такой документ будет стоить определённой суммы, но в этом случае будут учтены все тонкости процесса, а владельцу не нужно будет беспокоиться о своём решении.

Налоговой инстанции сложно предъявлять претензии к правильно составленному документу, поэтому этим можно обезопасить весь период сделки.

На сегодняшний день можно обратиться за помощью к риелтору, в таком случае всеми делами занимается обученный человек, который будет учитывать все пожелания.

С ним также нужно составить договор, в котором будут прописаны все возможные пункты дальнейшей работы.

Риелтор занимается поисками клиента и всеми бумажными делами, хозяину жилья нужно только одобрить результат и передать ключи съёмщику.

Если арендаторы сдали жилье через риелторскую контору, то можно быть уверенными в легальности процедуры. 

Сдача квартиры без оплаты налогов

Уклонение от налоговых обязательств позволяет не уплачивать определённые суммы в государственную казну, но это не позволяет устранить ответственность.

Законодательством предусмотрено наказание для физических и юридических лиц, которые уклоняются от уплаты налогов, а именно:

1. Невыплата налогов карается законом. Стоимость такого штрафа достигает 20% от основного долга, а также могут быть насчитаны дополнительные проценты за время просрочки.

   Если скрывать истинные доходы от правосудия, то могут быть насчитаны дополнительные выплаты в зависимости от дохода.

2. Сдавать жилье в аренду – это предпринимательская деятельность, которая в случае невыплаты налога является незаконной.

   Согласно с данной статьёй владельцу квартиры следует заплатить денежный штраф, а также отработать часы на исправительной работе.

3. Налоговая ответственность – это обязательства каждого гражданина. Если не платить положенные минимумы, то данный факт автоматически считается уклонением от обязательств.

   Если гражданин скрывает истинные доходы или в декларации указывает ложные сведения, такое решение также является наказуемым. Наказание высчитывается в денежном эквиваленте или в лишении свободы до одного года.

Для того чтобы не являться нарушителем закона, необходимо раз в году заполнять декларацию, а также вовремя исполнять иные налоговые обязательства. Если поданы в документах неверные сведения, то возможно получить штрафные санкции.

Подведение итогов

Платить ли налоги или уклоняться от них — это выбор каждого, но стоит помнить, что существуют легальные пути, которые помогут обойти неприятности стороной.

Большинство граждан, которые сдают жильё, даже не подразумевают о возможной ответственности. Поэтому именно юридическая неграмотность приводит к штрафным санкциям.

Для того чтобы максимально обезопасить себя, а также сделать всё правильно, нужно проконсультироваться со специалистом. Чтобы правильно провести сделку, нужно оформить договор на 11 месяцев, который потом можно продлить в случае необходимости. Такой подход позволит сделать всё правильно.

Доходы от сдачи в аренду помещений достаточно сложно просчитать, поэтому данная сторона является достаточно проблематичной для государства.

На сегодняшний день данный вид бизнеса имеет большой спрос, что может быть хорошим источником дохода. Для избегания многих острых углов следует внимательно заключать договоры с учётом всех требований и возможных нюансов.

Следует помнить простые пункты:

• годовая ставка для физического лица составляет 13%;
• при наличии патента – 6%;
• договор лучше составлять чуть менее чем на один год.

Дополнительные правила каждому желающему могут подсказать в юридической консультации. Правильно составленный договор – это уже залог легальности сделки.

Декларация 3-НДФЛ при сдаче квартиры, автомобиля и нежилого помещения в аренду

Последнее обновление 2018-10-06 в 20:36

В пп.4 п.1 ст.208 Налогового кодекса России указано, что доход от сдачи в аренду имущества, которое находится в пределах РФ, считается объектом обложения НДФЛ.

На практике очень редко граждане декларируют поступления от нанимателей своих квартиры и таким образом уклоняются от уплаты подоходного налога. Но если этот факт будет выявлен, то нарушителя ждут санкции.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при сдаче в аренду квартиры

Чем грозит непредставление отчетности за доходы от сдаваемой недвижимости:

• расчет всех сумм, подлежащих уплате в бюджет за последние 3 года;
• штраф в размере 20-40% от суммы налога — ст.122 НК РФ;
• пеня за каждый день просрочки в размере 1/300 ключевой ставки Центробанка — ст.75 НК РФ;
• штраф за непредставление декларации — 5-30% от суммы налога и не меньше 1 000 рублей — ст.119 НК РФ.

Поэтому лучше заполнить форму 3-НДФЛ своевременно и уплатить налог.

Срок для подачи декларации — следующий год после получения доходов, до 30 апреля. Но из-за праздников срок может передвигаться до ближайшего рабочего дня. Следовательно, 3-НДФЛ при сдаче квартиры в аренду за 2018 год вам нужно представить до мая 2019 года.

Важно!

При заполнении декларации обратите внимание на версию бланка — она должна соответствовать году, за который вы отчитываетесь. Все актуальные версии можно загрузить здесь.

Отчет можно заполнить 4 способами:

• самостоятельно вручную на бумажном бланке;
• самостоятельно в программе;
• самостоятельно онлайн;
• платно в посреднической фирме.

Самый доступный и простой способ — заполнение бумажного бланка. При этом нужно соблюдать строгие требования приказа ФНС № ММВ-7-11_671@, принятого 24 декабря 2014 года:

• писать печатными большими буквами;
• использовать темную пасту;
• все буквы, цифры и другие символы помещать в отдельных клетках, даже точку или дефис нужно писать в обособленной ячейке;
• не черкать и не исправлять в строках;
• применять выравнивание справа — все числа писать с конца строки;
• не записывать копейки, вместо них — «00», а сами копейки округлять до рублей.

Все эти строгие предписания связаны с системой автоматического списывания деклараций и переноса данных в базу «АИС-налог» без ручного ввода инспектором.

Образец и пример заполнения 3-НДФЛ при сдачи квартиры в аренду

Декларация 3-НДФЛ при сдаче в аренду имущества заполняется очень легко. Вам потребуется минимальное количество листов, если только больше никаких доходов или вычетов у вас за год не было.

https://www.youtube.com/watch?v=TFTrSIfNedc

Какие листы нужны:

• титульный;
• раздел 1;
• раздел 2;
• лист А.

Пример 1

Ульянов Евгений сдает 2 студентам свою однокомнатную квартиру за 20 000 рублей в месяц. Студенты заселились в последний день августа. По договору найма с 1 сентября они уплачивают арендную плату.

За этот год наниматели заплатят 80 000 рублей — за 4 месяца. Это и будет доход, который нужно задекларировать хозяину квартиры.

3-НДФЛ при аренде недвижимости заполняется по следующей схеме:

1. Сначала нужно внести записи в лист А. Укажите свой ИНН. Если вы не знаете его, то есть несколько способов быстро восстановить этот номер — через сервис налоговой «Узнай свой ИНН», в котором достаточно ввести паспортные данные. Можно посмотреть в аккаунте на «Госуслугах», если он у вас зарегистрирован. А если вы в здании ИФНС, спросите у любого свободного инспектора за компьютером.
2. Впишите свою фамилию и инициалы. Это единственная строка, где разрешается писать прописными, а не печатными, буквами.
3. Страница будет «004».
4. Напротив графы 010 укажите ставку — для резидентов это 13%.
5. Код вида дохода при аренде квартиры в 3-НДФЛ это «04».
6. Строки 030-050 заполняются, если ваш наниматель — организация или ИП. В противном случае пропустите их.
7. Напротив графы 060 укажите имя нанимателя — это и есть источник ваших доходов. Если нанимателей несколько и с каждым заключен договор, каждого необходимо указывать отдельно. Если при этом на листе не хватит граф для всех, нужно взять еще один лист А и продолжить.
8. Строка 070 — это доходы за год. Посчитайте их и укажите сумму.
9. Строка 080 — т. е. база обложения. В данном случае ничего не уменьшает базу, поэтому перепишите сюда значение из строки 070.
10. По графе 090 нужно указать размер налога — умножьте базу на ставку.
11. В строке 100 — ноль, т. к. вы еще не заплатили налог, он только начислен.
12. Перейдите к разделу 2. Также в начале впишите ИНН, фамилию, номер страницы. По ст.80 НК РФ гражданин не обязан указывать ИНН в декларации, но лучше это сделать.
13. Ставка та же.
14. Вид дохода — «3».
15. Напротив строки 010 впишите общие доходы — сложите все доходы от аренды за год.
16. По строке 030 — перепишите сумму.
17. Графа 060 — база. Сложите базы из листа А, если их несколько, либо укажите одну, если источник дохода был один.
18. Графа 070 — сложите начисленные суммы налога из листа А.
19. В строки 121 и 130 перепишите полученную сумму.
20. Перейдите к разделу 1. Первичные сведения такие же, как и были.
21. Напротив строки 010 выберите единицу, так как вы должны платить НДФЛ.
22. Затем перепишите с нашего образца КБК.
23. ОКТМО можете посмотреть на сайте налоговой через специальный сервис;
24. Строка 040 — итог раздела 2.
25. Перейдите к титульной странице — заполните ее, используя коды из нашего примера. Код инспекции можете посмотреть также на сайте налоговой.

В день подачи поставьте на всех листах даты и подписи, приложите к отчету:

• копию паспорта;
• копию договора аренды;
• копии платежных бумаг.

Подать отчет можно:

• в налоговую;
• в МФЦ;
• через почту;
• онлайн.

Также можно передать ее через представителя, если у того есть заверенная у нотариуса доверенность.

Образец декларации можно загрузить отсюда.

3-НДФЛ при сдаче в аренду нежилого помещения физ лицом

3-НДФЛ при получении дохода с аренды нежилых помещений, например, офиса или склада, заполняется, если физическое лицо не имеет ИП и не превращает сдачу недвижимости в бизнес.

Если же это — его предпринимательская деятельность, то в ОКВЭД предусмотрена группа кодов «68» для такого бизнеса, а гражданину нужно открывать ИП:

• заполнить заявление Р21001;
• уплатить пошлину 800 рублей;
• сделать копию паспорта.

В результате подачи этих форм ИФНС внесет в реестр ЕГРИП запись о новом предпринимателе и выдаст ему свидетельство ОГРН.

Теперь лицу нужно выбрать специальный режим и в зависимости от него подавать или не подавать декларацию. Например, на патентной системе не нужно сдавать отчетность, но требуется вести простой журнал доходов и расходов.

Необходимость в регистрации ИП обусловлена и тем, что контрагентам, снимающим офисы или склады, нужно вести с вами документооборот и учитывать расходы за аренду в своем финансовом результате, а без ИП вы не сможете обмениваться с ними документами.

Нужно ли сдавать 3-НДФЛ при сдаче в аренду автомобиля

3-НДФЛ за аренду автомобиля также делиться за обычную аренду своего личной машины и организацию предпринимательской деятельности с несколькими машинами. Например, владельцы машин сдают их в таксопарки.

В первом случае заполняется декларация 3-НДФЛ по стандартному алгоритму — минимальные 4 листа с приложением подтверждающих документов.

Во второй ситуации лицу также необходимо срочно создавать ИП или юридическое лицо, иначе он попадет под санкции ст.116 — 117 НК РФ с начислением подоходного налога, НДС и налога на имущества за последние 3 года такой деятельности. Класс ОКВЭД для такого бизнеса — «77».

Итоги

1. Аренда недвижимости относится к облагаемым доходам физического лица из ст.208 НК РФ, за которые нужно подать декларацию.
2. 3-НДФЛ за аренду имущества состоит из 4 листов.
3. Если сдача имущества является бизнесом лица, то нужно регистрировать ИП и отчитываться в рамках выбранного специального налогового режима.

Налог на сдачу жилья в аренду 2019 — какой с квартиры, неуплата, военному, размер

На сегодняшний день далеко не все могут похвастаться тем, что имеют собственное жилье.

Для этой категории граждан законодательство Российской Федерации предоставляет возможность проживания в помещении, фактически принадлежащему другому собственнику. Для того, чтобы фиксировать данный вид сделки, надо заключить договор.

Законодательная база

Нормативными актами, регулирующими отношения по таким договорам, являются Гражданский кодекс РФ (Главы 34-35), а также Жилищный кодекс РФ, где прописаны все права и обязанности обеих сторон.

В законе РФ прописывается факт необходимости регистрации договора аренды.

Иными словами, обезопасить участников от нежелательных последствий, таких как досрочное расторжение договора.

Нужно ли и как зарегистрировать сделку?

Стороны, если они являются физическими лицами, заключают договора найма, и получают названия:

• наниматель, то есть тот, кто непосредственно снимает жилое помещение;
• наймодатель — гражданин, которому принадлежат юридические права на дом, квартиру или иной объект, предоставляемый в найм.

Причем по такому договору стороной нанимающей может быть только физическое лицо.

С юридическим лицом заключается другой вид соглашения — договор аренды, с соответствующими названиями сторон — арендатор и арендодатель.

Но использовать помещение можно только для проживания граждан. Например, там может поселиться сотрудник фирмы, на длительное время прибывший из другой местности.

По сути, оба договора определяют соглашение о предоставлении имущества во временное пользование.

И если между гражданами вместо договора найма будет заключён договор аренды, то в случае разрешения каких-либо конфликтных ситуаций в суде, он может быть признан недействительным.

Сроки действия договора

По временным рамкам договоры можно классифицировать следующим образом:

• Краткосрочные. Чаще всего имеет место сдача помещения посуточно, либо на несколько суток
• Долгосрочные. Здесь срок действия фиксируется конкретно — до 5 лет. На большее время возможность заключения не предусмотрена.

При отсутствии указания длительности договора, он считается заключенным на 5 лет.

Есть возможность в самом договоре прописать срок, за который нужно сообщить о прекращении отношений между участниками.

Если же такой пункт в соглашении отсутствует, то временем оповещения является 3 месяца до дня расторжения договора.

Как фиксировать поступление денежных средств?

Факт расчета за найм и аренду жилого помещения фиксируется официальным документом — распиской. Строго регулируемой законом формы составления нет.

Но есть несколько важных правил, которых необходимо придерживаться:

• Расписка должна быть составлена арендодателем. Способ составления не важен — можно написать вручную, либо с использованием электронных средств. Но стоит учитывать, что в случае возникновения каких-либо разногласий первый вариант будет более выигрышным, так как позволит суду назначить почерковедческую экспертизу.
• Само написание документа должно быть максимально аккуратным, так как наличие помарок или исправлений может привести к потере им юридической силы.
• Обязательно необходимо указывать сведения о лицах, упомянутых в расписке: фамилия, имя, отчество, паспортные данные. Также необходимо обозначить дату принятия денежных средств, а также сумму и период, за который они выплачиваются.

Заверять у нотариуса написанную от руки расписку не имеет смысла — документ и так имеет юридическую силу.

А вот при использовании в процессе составления электронных средств и распечатке на принтере к услугам нотариуса лучше всего прибегнуть.

Какой налог на сдачу жилья в аренду следует уплачивать в 2019 году?

Ставки на налог в России являются фиксированными. Но они зависят от статуса собственника сдаваемого помещения.

Физическим лицам

Если арендодателем жилплощади выступает физлицо, в таком случае ему потребуется выплачивать подоходный налог с получаемой прибыли за сдачу жилья.

Подоходный

В 2019 году собственник, являющийся гражданином РФ, выплачивает налог в размере 13% от прибыли, то есть стандартную ставку НДФЛ.

Если собственник квартиры или дома проживает в России менее 183 дней в году или не является резидентом налогообложения РФ, то он уплачивает налог по ставке 30% от прибыли.

Размер

Как уже говорилось выше, размер налога, взимаемого с доходов за сдачу жилья в аренду, составит 13%.

Однако если зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и оформить сокращенный режим уплаты налогов, тогда платить налоговой придется в разы меньше.

Инвалидам

А вот инвалидам первой и второй группы государство предоставляет некоторые льготы.

Его нужно отнять от суммы полученного дохода от аренды и рассчитывать налоги уже от получившегося значения.

Военному

Актуальным также является тема сдачи в аренду жилья, собственником которого является военнослужащий.

Законодательство запрещает таким гражданам заниматься предпринимательством, и именно этот пункт вызывает сомнение у многих людей этой профессии. Но если внимательно изучить все тонкости, то можно понять, что договор найма не подразумевает экономической деятельности.

А значит, военнослужащему можно воспользоваться своим правом. Размер налога от этого вида дохода остаётся все тем же — 13%.

Пенсионером

Распространено мнение, что пенсионерам, сдающим жилплощадь в аренду не нужно платить налоги от сдачи. Это в корне неверно.

В Российской Федерации пенсионеры освобождаются только от налогов на имущество. А вот налоги на прибыль они платят точно в таких же размерах, как и другие.

Если сдаешь разово

У тех, кто сдает помещение на сутки или даже на несколько часов, также возникает вопрос о необходимости уплаты налога.

1 час или 1 день — если вы получили от этого прибыль, то необходимо сделать взнос в размере все тех же 13% от дохода.

Порядок уплаты

Тем лицам, которым необходимо выплатить налог, нужно составить и подать налоговую декларацию до 30 апреля включительно.

Можно сдать документ лично, а также через доверенное лицо, в электронном виде, и даже по почте. Оплатить необходимо не позднее 15 июля.

Для ИП

Обычно арендодатели стараются оформить свою деятельность как ИП для уменьшения налогового бремени, лежащего на них. Ведь появляется возможность перейти на упрощенный налоговый режим, что существенно экономит финансы.

Однако прежде чем разберем данный тип налогообложения, следует выяснить, как заплатить НДФЛ.

НДФЛ

Если индивидуальным предпринимателем принято решение оплачивать именно налог на прибыль и не переходить на упрощенку, тогда размер взимаемого налога составит 13%, как и для физлиц.

УСНО

Многие собственники имеют только одно «лишнее» помещение, с которого можно получить доход. Но есть и такие, у кого их имеется несколько, а также множество людей, считающих НДФЛ непомерно высокой налоговой ставкой.

Для последних двух категорий есть возможность оформить выплаты несколько иначе.

Плюсом этих действий является снижение налоговой ставки до 6%.

Но есть и некоторые минусы, которые стоит учитывать при выборе данного метода оплаты налогов:

• Процедура регистрации ИП предполагает сбор документов и оплату госпошлины (на 2019 год — 800 рублей), а также занимает какое-то количество времени.
• Налоговые платежи платятся не один раз в год, как в случае с НДФЛ.

Нужно ли платить НДФЛ с дохода от аренды квартиры?

Очень часто собственников квартир (физических лиц) интересует вопрос, нужно будет платить НДФЛ при сдаче жилья в аренду другому физическому или юридическому лицу.

В данной статье можно узнать, когда нужно платить подоходный налог, в каком размере, как заполнять декларацию 3-НДФЛ при этом.

Гражданин, сдающий квартиру или иное жилье в аренду, обязан заплатить НДФЛ по ставке 13% от полученного дохода в виде арендных платежей и подать за год декларацию по форме 3-НДФЛ.

Обратите внимание

Обязанность по уплате подоходного налога при сдаче жилья в аренду закреплена пп.1п.1 ст.228 НК РФ.

В данном случае передача квартиры во временное пользование не будет считаться предпринимательской деятельностью, владельцу не нужно регистрировать ИП, чтобы заключать договора найма с физическими лицами или договора аренды с юридическими лицами. Для данного вида деятельности сделано исключение, однако возникает необходимость уплаты налог с дохода, полученного физическим лицом.

Обязанность по подаче годовой налоговой декларации по типовой форме 3-НДФЛ прописана в п.1ст.229 НК РФ.

Возможны два варианта уплаты налога с аренды квартиры:

1. самостоятельная уплата — физическое лицо без образования ИП (иностранное, российское или без гражданства) самостоятельно по окончанию года считает годовой доход, высчитывает с него 13% и перечисляет в бюджет;
2. уплата НДФЛ посредством удержания 13% арендатором.

Если НДФЛ с аренды считается самостоятельно

Если квартира сдается во временное пользование физическому лицу (не ИП) или иностранной организации, то НДФЛ нужно посчитать самостоятельно.

Как рассчитать НДФЛ с аренды:

После окончания года, за который получен доход и за который производится уплата, необходимо посчитать подоходный налог по такой формуле:

НДФЛ = доход от аренды за год * 13%.

Доход определяется величиной арендных платежей, прописанных в договоре и полученных в течение отчетного года.

Срок уплаты НДФЛ — 15 июля года за отчетным. Для уплаты нужно выяснить реквизиты, их можно узнать в том отделении налоговой, куда подается декларация.

До 30 апреля года за отчетным нужно также заполнить 3-НДФЛ, в которой показываются проведенные расчеты (доходы и подоходный налог с них). Место подачи — местное отделение налоговой, соответствующее адресу проживания арендодателя физического лица.

Если есть проблемы с заполнением 3-НДФЛ, то можно воспользоваться услугами сайта ФНС, который предлагает бесплатную программу, которая поможет заполнить декларацию.

Если НДФЛ уплачивает арендатор

Возможна ситуация, что самостоятельно считать подоходный налог не нужно, это сделает за арендодателя арендатор в том случае, если это:

• организация (российская или представительство иностранного лица в России);
• ИП;
• нотариус, адвокат.

Процедура удержания налога арендатором заключается в следующем — при уплате арендной суммы арендатор удерживает 13%, арендодатель на руки получает сумму за вычетом подоходного налога. НДФЛ арендатор перечисляет в бюджет за арендодателя, при этом он арендатор будет выступать налоговым агентом, то есть будет выполнять посредническую функцию, соединяя арендодателя физического лицо с налоговой.

Арендатор должен перечислять НДФЛ с аренды, удерживая сумму из арендной платы, он не должен платить налог за физическое лицо из своих средств.

Таким образом, при заключении договора аренды с указанными лицами владельцу квартиры не нужно самостоятельно считать и платить НДФЛ.

Важно

Также не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ в том случае, если арендодатель полностью за весь отчетный период удержал налог и уплатил его.

Если же арендатор не выполнил функцию налогового агента или выполнил ее не в полном объеме, то владелец квартиры должен сделать это самостоятельно, подав при этом декларацию 3-НДФЛ за год.

Обычно в договоре аренды порядок уплаты НДФЛ прописывается.

Иногда владельцу квартиры выгоднее оформить ИП и платить налоги будучи индивидуальным предпринимателем на упрощенном режиме налогообложения.

Что выгоднее платить НДФЛ или налог при УСН, смотрите видео: