Черная зарплата — куда жаловаться, ответственность работодателя 2019

Какую несет ответственность работодатель в 2019 году за черную зарплату

Черная зарплата – это вид заработной платы, выплачиваемой неофициально трудоустроенному работнику. Заработок за выполнение им трудовых обязанностей выдается на руки «в конверте», соответственно, работодатель не уплачивает за него страховые взносы в ПФР.

Куда жаловаться на черную зарплату, узнайте здесь.

Серая зарплата – это вид заработка, при котором работник хоть и трудоустроен в официальном порядке, но в заключенном с ним трудовом договоре указана не вся сумма оклада.

Обычно в контракте указывается небольшая часть заработной платы, а остальное он получает на руки, как и в предыдущем случае.

Ответственность работника и работодателя за черную зарплату

Ответственность работодателя за черную зарплату в 2019 году устанавливается ст. 122-123 КоАП РФ. Применяемые к руководству меры:

• Назначение к выплате административного штрафа. Его размер составляет 20% от размера налога, который не был уплачен компаний или частным предпринимателем;
• Выплата штрафа по основанию, предусмотренному ст. 27 ФЗ №167 «Об обязательном пенсионном страховании» от 2001 года. Сумма санкции варьирует от 5.000 до 10.000 руб.

Реже по отношению к работодателям, выдающим черную заработную плату, применяются нормы ст. 199 УК РФ. Основанием привлечения к уголовной ответственности служит наличие долга по уплате налогов и сборов, если его размер превышает 2.000.000 руб.

В каких еще случаях работодатель привлекается к уголовной ответственности за нарушение трудового законодательства, читайте в статье https://otdelkadrov.online/5764-sluchai-nastupleniya-otvetstvennosti-za-narushenie-trudovogo-zakonodatelstva-dlya-rabotnika-rabotodatelya.

Обратите внимание: по отношению к работодателю может быть применена еще одна мера административной ответственности – дисквалификация. Она означает, что гражданин не сможет занимать руководящие должности в период от 1 до 3-х лет.

Ответственность за зарплату в конвертах по ст. 199 УК РФ:

• Назначение к выплате штрафа. Его размер зависит от суммы долга, варьируется от 100.000 до 300.000 руб.;
• Привлечение к работам принудительного характера. Их общая продолжительность может достигать 2-х лет;
• Арест работодателя. Максимальный период ареста составляет 6 месяцев;
• Лишение свободы. По решению суда, возможно лишение свободы на срок до 2-х лет.

Сумма штрафа, выплачиваемого в соответствии с УК РФ, может быть увеличена до 500.000 руб., если имеются квалифицирующие признаки.

Кроме того, предусматривается ответственность работника, знавшего о том, что работодатель не уплачивает с его заработной платы налоги в ФНС и страховые взносы в ПФР.

Обратите внимание

Если сотрудник отдельно не уплачивает налог сам за себя, то он обязан будет выплатить НДФ и начисленные пени.

За неподачу декларации о доходах в отделение налоговой службы ему начисляется штраф в размере 5% от всей непогашенной суммы задолженности.

Ответственность за начисление заработка ниже МРОТ

Виды ответственности

Вопрос об административном наказании недобросовестного работодателя рассматривается в соответствии с ч. 1, 2 ст. 23.1, 23.12 КоАП РФ в трудовой инспекции или в суде. Кроме того, в случае выплаты зарплаты работникам в размере ниже МРОТ более чем за два месяца, руководителю предприятия грозит уголовная ответственность.

ФЗ №82 «О МРОТ» от 2000 года предусматривается, что заработная плата работника не может составлять меньше установленной величины минимальной оплаты труда. Обязанность соблюдения этого положения установлена ст. 7 Конституции РФ, ст. 133 ТК РФ.

Ответственность работодателя за зарплату ниже МРОТ установлена КоАП РФ.

Так, если заработная плата начисляется в меньшей сумме, нежели регламентировано трудовым законодательством, то руководство привлекается к ответственности по КоАП РФ:

• Назначение к выплате штрафа. Для компаний и предприятий, зарегистрированных в качестве юр. лиц, он предусмотрен в сумме от 30.000 руб.
• При повторном начислении зарплаты ниже МРОТ, сумма санкции возрастает (ст. 5.27 КоАП РФ).

Смотрите в видео об ответственности работодателя в случае невыплаты зарплаты либо когда выплаченная зарплата является «черной» или ниже МРОТ

Ответственность за невыплату заработной платы

Ст. 145.1 УК РФ регламентирует привлечение к уголовной ответственности при невыплате зарплаты в продолжение 2-х и более месяцев, если это связано с личным интересом лица или его корыстными намерениями.

Применяемые меры по ст. 145.1 УК РФ:

• Назначение к выплате штрафной санкции. Её сумма определяется в зависимости от суммы задолженности перед работниками, может составлять от 100.000 до 500.000 руб.;
• Арест заработка или другого источника заработка осужденного лица за последние 3 года;
• Привлечение к работам исправительного характера до 3-х лет, лишение возможности заниматься определенной деятельностью на этот же срок.

Ответственность работодателя за задержку выплаты заработной платы или её невыплату усиливается, если указанные основания стали причиной наступления тяжких последствий. Так, появляется еще одна мера наказания – лишение свободы на период от 2 до 5 лет, сопровождающееся невозможностью заниматься конкретным видом деятельности.

Мы готовы ответить на возникшие вопросы — задавайте их в комментариях

Неофициальная (черная) зарплата

Оплата труда регламентирована законодательными нормами, которые предусматривают и минимально установленные ставки за произведенный труд и частотность их выплат, и, конечно, налоговые ставки как для работодателей, так и для наемных лиц. Желание упростить систему расчетов и снять с себя налоговое бремя толкает работодателей на выплату зарплаты в конверте.

Следует понимать, что черная зарплата чревата негативными последствиями для обеих сторон трудового соглашения и может нанести серьезный урон деятельности предприятия в целом.

Закон об оплате труда

Взаимоотношения между нанимателей и принятых на работу сотрудников контролируются государственными органами. С одной стороны, нанимателя могут варьировать условия труда и плату за выполненную работу, но, с другой стороны, они ограничены минимально установленными рамками.

В Российской Федерации большая часть законодательных актов, касающихся трудовых взаимоотношений сконцентрирована в Трудовом кодексе. В статье 133 ТК РФ установлен минимальный размер оплаты на территории страны, который рассчитан исходя из выполненных объемов работы за месяц.

Таким показателем считается величина прожиточного минимума, которая рассчитывается ежеквартально исходя из имеющихся экономических показателей.

Прожиточный минимум разнится в зависимости от региона страны, потому что ориентируется на индивидуальные показатели и цены на жизненно важные товары.

Установленный в статье 133 минимум определен из того расчета, что работник отработал положенное количество часов в месяц, без пропусков, отгулов, больничных и отпусков, по полной ставке. Сам наниматель имеет право увеличивать установленные суммы на свое усмотрение, а вот уменьшать  не может.

Зарплатные схемы

Организация работы предприятий – это всегда сложная процедура, в ней следует учесть немало нюансов и одним из важнейших аспектов является оплата произведенного труда. Законом разрешено применение лишь одной зарплатной схемы, которая в народе называется белой. Однако, кроме нее довольно широкое распространение имеют еще две:

Работодатели стремятся свести расходы на производство продукции к минимуму.

И хотя заработную плату не выплачивать не получится, но желание сэкономить на налоговых ставках заставляет руководителей применять незаконные схемы, которые существенно сокращают расходную часть.

Сегодня существует немало законных способов минимизировать расходы на оплату труда, например, страхование жизни работников, что позволяет сократить выплаты по доходам на физических лиц и единому социальному налогу.

Белая

Белая зарплата отличается тем, что при ее начислении и выдаче учитывается каждый час работы, и каждый рубль проходит по бухгалтерским документам, то есть полным отсутствием незаконных манипуляций.

Отличить белую зарплату от иных незаконных видов выплат довольно легко. Наемное лицо понимает, что схема выплат законная, если:

1. При приеме на работу с ним заключен трудовой договор.
2. В договоре указаны суммы обещанных вознаграждений в полном объеме.
3. Полученные на руки суммы полностью совпадают с теми, что указаны в зарплатных ведомостях и отражены в расчетных листках.

И конечно, определяющим фактором является удержание НДФЛ в размере 13%. Пенсионный фонд, как и фонд социального страхования, учитывает только те доходы, с которых были выплачены налоговые взносы.

Черная

Черный заработок – это неофициальный доход, полученный в конверте. Отличительными чертами данной схемы является:

1. Полное отсутствие оформления при трудоустройстве. Собственно сам факт трудовых отношений как бы и не возникает, потому что подтвердить его никак невозможно. Между нанимателем и работником просто достигается устная договоренность о том, что один произведет работу, а второй ее оплатит.
2. Документальных подтверждений начислений и выплат не существует.
3. Деньги выдаются наличными на руки.
4. Налоги не выплачиваются, причем как организацией, так и самим работником.

Для многих такая схема кажется крайне заманчивой и перспективной. Работающие граждане рады, что получают на 13% больше положенного, ведь обязанность по выплате НДФЛ у них не возникает. Но такая схема негативно сказывается, что на одной стороне отношений, что на другой.

Серая

Серый доход – это только наполовину неофициальная зарплата, а наполовину официальная. При серой схеме трудоустройства с работником заключается соглашение на минимально разрешенные условия труда. Обычно в трудовом договоре прописывается в виде поощрения за выполняемую работу сумма прожиточного минимума, которая установлена статьей 133 ТК РФ.

Все остальные поощрения, надбавки и премии оговариваются устно. При таком оформлении, с одной стороны, работник официально оформлен и получает оговоренную в контракте сумму денежных средств, но, с другой стороны, идет существенная экономия на налогах. Те суммы дохода, которые оплачиваются сверх установленного минимума, не облагаются налогами.

Серая заработная плата чревата теми же негативными последствиями, что и черная, хотя в некоторой своей части она и легализована.

Последствия для работника

Последствия от нарушений законодательных норм для наемных лиц разнообразны, и начать следует с тех, которые менее явны и несут скорее скрытую угрозу, чем явную в виде административных наказаний.

Трудящиеся, которые соглашаются работать по серым или черным схемам наказывают сами себя.

Полулегальная зарплата отразится на расчетах при начислении компенсации за время нетрудоспособности, за дни полагающегося отпуска, и конечно, снижает пенсионные накопления. В начале трудовой жизни гражданам кажется, что пенсия – это явление настолько нескорое, что и задумываться о нем стоит.

Многие говорят о том, что пенсионные выплаты как таковые могут и вовсе кануть в Лету, но реальность такова, что уже на протяжении 90 лет, с 1928 года, пенсии начисляются всем гражданам России, а следовательно, вероятность того, что такая тенденция сохранится крайне велика.

К тому же проведенная пенсионная реформа позволяет формировать накопления на старость несколькими путями одновременно, что увеличивает не только размер обеспечения по старости, но и сохраняет шансы на их получение.

Важно

Выплаты в конвертах лишают работающих всех социальных гарантий, которые предоставляются государством. Отсутствие официального трудоустройства и начислений по зарплате лишает работающих и правовой защиты, на которую они вправе рассчитывать по закону.

Законодательные нормы последних лет претерпевают значительные изменения, и сегодня наказание за зарплаты в конвертах настигает не только юридических лиц, но и самих работников наказывают за такие нарушения. Административные наказания классифицируются как уклонение от уплаты налогов и скрытие доходов. Размер штрафов зависит от укрытой суммы.

Последствия для работодателя

Работодатели, которые не соблюдают нормы законов, установленных на территории РФ, в части начисления и выплаты сумм вознаграждения за произведенный труд, получают более серьезные последствия, в случае обнаружения правонарушения. Контролирующие органы стараются тщательно проводить запланированные и незапланированные проверки, чтобы выявить возможные нарушения на ранних стадиях и предотвратить появление новых.

Выявленные нарушения тщательным образом проверяются, собирается доказательная база того, что невыплаты налогов действительно имели место. В результате расследования данного экономического преступления подсчитываются суммы неофициально выданных доходов и размеры невыплаченных налогов. На основании полученных данных применяются административные или уголовные меры ответственности.

Уголовная ответственность

Статья 199 УК РФ устанавливает возможность использования наказаний уголовного порядка к тем должностным лицам, которые были причастны к невыплате налоговых ставок в особо крупном размере.

Несет наказание, как правило, руководитель и/или главный бухгалтер организации, которая была уличена в начислении серых и черных доходов.

Особо крупным размером считаются суммы неуплаченных налогов, которые в общей совокупности превысили два миллиона рублей.

Уголовная ответственность может выражаться одним из указанных способов:

1. Назначается штраф виновному лицу размером от ста до трехсот тысяч рублей.
2. Виновный направляется на принудительные работы продолжительностью до двух лет.
3. Ответственного в нарушении арестовывают на срок до полугода.
4. Нарушителя приговаривают к тюремному заключению сроком до двух лет или меньше.

В некоторых случаях размер штрафа может быть значительно увеличен и составить сумму от двухсот до пятисот тысяч рублей.

Уголовная ответственность чаще выражается в необходимости платить штрафы, чем в лишении свободы. К тюремным заключениям прибегают лишь в крайних случаев, а чаще наказание несет условный характер, что, безусловно, сказывается на дальнейшей карьере руководителя и влечет его увольнение.

Ответственность за налоговое правонарушение

В отличие от уголовной такая ответственность применяется во всех случаях выявленных нарушений. Обратите внимание, что установленные штрафы не отменяют выплачивать суммы утаенных налогов.

Данный вид ответственности регламентируется статьями 122 и 123 Налогового кодекса РФ. Назначаемые штрафы варьируются по своей величине и напрямую зависят от того какие суммы утаивания были выявлены. Применяется единая процентная ставка административных наказаний – 20% от суммы неуплаченных налогов и сборов.

Дополнительно на работодателя может быть наложен штраф за невыплаты страховых взносов. Размер штрафа в этом случае варьируется от пяти до десяти тысяч рублей единоразово.

Порядок взыскания зарплаты

Отсутствие документально оформленных договоренностей между нанимателем и работником часто приводит к тому, что организации не выплачивают черные зарплаты.

Объективно полагая, что доказать выполненную работу трудящиеся не могут, работодатели могут отказать в выплатах или существенно их уменьшить.

Пострадавшие работники должны знать, куда обратиться в этом случае и какие доказательства следует предоставлять.

Индивидуальные трудовые споры решаются в следующих организациях:

1. Трудовая инспекция.
2. Прокуратура.
3. Суд.

Конечно, каждый случай индивидуален, а потому советовать, к кому обращаться в общем смысле не стоит, тем более что закон не ограничивает пострадавшего в  соблюдении очередности. Не получивший зарплату гражданин равно может обратиться с жалобой к любой инстанции и каждая из них осуществит свою функцию.

Обращение в суд

Чаще всего заявление о нарушениях трудового законодательства направляются сразу в суд. Такой порядок позволяет значительно сэкономить время, ведь суд — это высшая инстанция, а его решение подлежит исполнению.

https://www.youtube.com/watch?v=hB7p77pawD0

Для обращения в суд пострадавший обязан составить исковое заявление.

В иске излагается суть дела и описываются предъявляемые претензии. Для подачи искового заявления работник должен собрать максимальную базу доказательств того, что ситуация действительно имела место, а его права нарушены. Так как при зарплатах в конверте никаких документов с работодателем не оформляется, то чаще всего доказательствами считаются свидетельские показания.

Положительным моментов трудовых споров для истца является тот факт, что они не требуют уплаты госпошлины.

Как доказать факт зарплаты в конверте

Большая часть обманутых наемных лиц не обращается за защитой своих прав по одной причине – они не могут доказать, что имели трудовые отношения с конкретным нанимателем. Действительно, обращение в прокуратуру или суд требует серьезных доказательств, голословные утверждения не принимаются к обработке. Разберемся, что делать в этом случае, и какие факты будут признаны доказательствами.

На первоначальном этапе требуется собрать возможные максимум фактов, которые прямо или косвенно доказывают то, что трудовые отношения имели место. К таким фактам относят:

1. Показания свидетелей, которыми могут быть другие сотрудники организации, клиенты фирмы, покупатели, заказчики и т.д.
2. Квитанции, чеки, бланки, накладные, любые бумаги, на которых тем или иным образом будет отражена личность работника.
3. Видео- или аудиозаписи.
4. Письма, электронные сообщения.

Не имея никаких документальных фактов и свидетельств, разумнее всего обратиться в Трудовую инспекцию, которая проведет проверку и поможет собрать доказательную базу. Имея поддержку с данной стороны, вести судебные споры значительно проще.

Судебная практика

Рыбинский городской суд Ярославской области рассмотрел исковые требования от гражданки Ивановой С.Ю.

В иске она заявляла о том, что работала в заявленной организации без оформления и обещанное вознаграждение за произведенный труд получала в неполном объеме, а после увольнения  ей не выплатили положенную заработную плату и не начислили компенсацию за отпуск. Истец требовала взыскать указанные суммы невыплаченной зарплаты и компенсации, а также возместить ей причиненный моральный вред.

Проверив заявленные в иске доказательства, суд пришел к мнению, что указанные нарушения действительно имело место. Но не все указанные в иске суммы были удовлетворены.

Так как размер зарплаты был установлен устно, а доказать договоренность не имеется возможности, то при подсчете выплат суд ориентировался на средние показатели по зарплате в данной сфере.

В результате истец получил удовлетворение по материальным претензиям лишь частично.

Решение от 11 августа 2017 г. по делу № 2-2271/2017

Серая зарплата: ответственность работодателя и работника, плюсы и минусы, доказательства

Серой заработной платой называется заработок, который официально на бумаге имеет гораздо меньший размер, чем фактически получаемая работником на руки сумма.

Можно сказать, что она состоит из двух частей: белой (официальной), которая проходит по всем отчетам и иным документам, облагается налогами и страховыми выплатами.

Вторая часть выдается наличными на руки, по документам она не проходит и налоги с нее не отчисляются.

Какие бывают ЗП в 2019

«Цвет» зарплаты работодатель устанавливает по своему усмотрению. Во многих случаях человеку приходится с этим соглашаться, так как сумма таких заработков обычно неплохая. А человеку нужны средства для содержания семьи.

• Если заработная плата полностью учитывается и проходит по бухгалтерии, то это – белая зарплата. Работодатель полностью производит отчисления в ПФР, ФСС, внебюджетные организации, отчисляется подоходный налог. Вся сумма зарплаты отражается по форме 2-НДФЛ.
• Черная зарплата предполагает полное отсутствие трудового договора и официального трудоустройства. Сумма зарплаты назначается путем устной договоренности. Никаких выплат и отчислений с ее суммы не производится.
• Серая зарплата частично отражена в бухгалтерской и налоговой документации, с этой части делаются взносы и вычеты. А другая часть — полностью черный заработок. Получатели серых зарплат официально считаются трудоустроенными, их заработок обычно невелик, часто совпадает с МРОТ.

Как серая зарплата влияет на работников и их работодателей

Выгоды

Работники часто соглашаются на серую зарплату, так как она предоставляет следующие выгоды:

• Обычно размер неофициальной заработной платы достаточно большой.
• Людям не хочется уплачивать налоги.
• Есть возможность не перечислять часть заработка в ПФР.
• Не нужно выплачивать подоходный налог с зарплаты.

Недостатки

Но негативных сторон серой зарплаты гораздо больше. Главный недостаток – это минимальный размер отчислений в Пенсионный фонд. А это приведет к тому, что размер будущей пенсии окажется гораздо ниже, чем у тех, кто производит отчисления честно.

Граждане должны знать, что в ПФР уплачивается не часть заработной платы, а работодатель ежемесячно перечисляет сумму, равную 22% заработной платы работника в фонд его будущей пенсии.

Следовательно, если человек получает каждый месяц 50 000 рублей серого заработка, из которых он получает официально 10 тысяч рублей, то работодатель отправляет в ПФР 2 200 рублей ежемесячно.

Совет

А если бы зарплата была белой, то размер отчислений равнялся бы 11 тысячам руб. То есть впоследствии размер пенсии может оказаться в 5 раз ниже, чем средняя по своей отрасли.

 Кроме того, согласно новой схеме коэффициент расчета пенсии зависит от размера зарплаты: чем она выше, тем больше коэффициент.

Кроме того, отсутствуют налоговые отчисления в полном объеме. При выявлении этого факта налоговыми органами, работник будет нести ответственность вместе с работодателем.

Работодатель по закону является налоговым агентом, который перечисляет налоги с зарплат своих сотрудников. Но налогоплательщиком НДФЛ является сам сотрудник.

поэтому со стороны закона это выглядит, как преступный сговор работодателя и работника.

Каждый человек, получающий доход, обязан предоставить в налоговую инспекцию декларацию о доходах и перечислить налоги в бюджет.  За неуплату налогов предусмотрены разные виды наказания. Обычно это крупные штрафы (от 20 до 40% от всей неуплаченной суммы). Кроме того, еще взимается сумма 100000-300000 руб. сверх штрафа.

При обнаружении сокрытия особо крупных сумм налогов предусмотрена уголовная ответственность.

Единственный способ не нарушать закон – это обратиться с заявлением в прокуратуру или налоговую. Нарушение прав работников устраняет трудовая инспекция.

Важные характеристики

Таким образом, серая зарплата имеет следующие характеристики:

• Нет налоговых отчислений.
• Размер и срок выплаты зарплаты определяется работодателем.
• Получение и выплата такой зарплаты – уголовно наказуемое деяние.
• Базой для начисления больничных, отпускных и выходного пособия служит только официальная часть.
• Размер будущей пенсии зависит от официальной части зарплаты.
• Невозможно получить ипотеку.

Больничный и отпускные при этом

Серый заработок влияет на социальные гарантии работникам. При маленькой официальной зарплате, сумма выплат будет исчисляться, исходя из суммы официального заработка (ст. 114 ТК РФ).

• Если женщина выходит в декретный отпуск продолжительностью 140 дней, то, при зарплате 50 тысяч в месяц, она получит около 200 тысяч рублей.
• Если же официально по ведомости она получает 10 тысяч ежемесячно, то при выходе в декрет ей начислят более 40 тысяч рублей. Разница очевидна.

Примерно такая же ситуация при исчислении отпускных. Хотя многие работодатели выплачивают полные суммы отпускных и больничных, но – в конверте.

Получение кредитов в 2019

Размер заработка влияет на условия получения кредитов. Если среднемесячный доход небольшой, то сумма получаемого кредита также окажется невысокой, а процентная ставка будет повышена.

Таким путем банки пытаются предотвратить возможные риски. Невозможно будет получить льготные кредиты или государственную поддержку при уплате ипотеки.

Выходное пособие

Если работник с серой зарплатой попадает под сокращение, то сумма выходного пособия будет мизерной. При увольнении при сокращении штата работнику полагается выплатить пособие в сумме двух месячных заработков. Если она будет начислена, исходя из белой части зарплаты, сумма окажется гораздо ниже, чем при белой зарплате.

Как защитить свои права в 2019

Работник с серой зарплатой не сможет защитить свои права, если возникнет необходимость взыскать с работодателя долг по зарплате, хотя иногда это возможно. Для обращения в суд нужно будет собрать большое количество доказательств, привлечь свидетелей. А сделать это при отсутствии официальных бумаг довольно затруднительно.

Налоговые и проверяющие органы могут насторожить слишком низкие зарплаты по сравнению с такими же работниками по отрасли и региону, размер оплаты ниже МРОТ. После проверки могут быть наложены следующие санкции:

1. Вся сумма невыплаченного НДФЛ рассчитывается и начисляется за весь период.
2. Начисляются пени и штрафы.
3. Проводятся проверки правоохранительными органами.

Руководитель предприятия, главный бухгалтер, другие административные работники привлекаются к ответственности, административной или уголовной.

Куда и как жаловаться

Обратиться с заявлением по поводу нарушения своих прав по зарплате можно в одну из следующих инстанций: в трудовую инспекцию, налоговую инспекцию, суд или прокуратуру.

Наиболее предпочтительный вариант — это прокуратура, ввиду широты ее полномочий и возможностей.

Этот орган может расследовать деятельность предприятия со всех сторон и привлечь к делу все другие проверяющие органы. Заявление составляется в свободной форме, единой установленной формы не предусмотрено.

Обратите внимание

В тексте жалобы следует перечислить все факты, касающиеся «серых» схем, а также приложить все имеющиеся доказательства.

В правом верхнем углу нужно написать наименование надзорного органа, ФИО прокурора, чуть ниже — собственные ФИО, адрес регистрации и телефон для контакта.

Ниже по центру вписывается слово «Заявление» или «Жалоба». Далее с красной строки пишется суть жалобы, а именно:

• права, которые нарушены работодателем;
• время, место и обстоятельства нарушения законов;
• предыдущие обращения за защитой своих прав, если это имело место;
• результат рассмотрения предыдущих рассмотрений жалобы (если таковые были);
• перечисление конкретных фактов и вопросов, которые требуют проверки.

Внизу ставится подпись, дата и список прилагаемой документации. Желательно приложить к жалобе все доступные документы для доказательства изложенных фактов:

• справку о заработной плате, если работодатель ранее выдавал такой документ для предоставления в разные органы;
• свидетельские показания сослуживцев;
• ведомости по начислению или выдаче зарплаты;
• аудио- или видеосъемки разговора с представителями администрации.

Собрать все доказательства потребуется до обращения в надзорные органы, это обычно занимает довольно продолжительный срок.

Пример жалобы в ГИТ на серую ЗП

Таким образом, серая зарплата – это способ уйти от уплаты налогов для работодателя за счет работника.

Она предоставляет выгоды только руководителю: он существенно экономит свои средства, хотя довольно часто сэкономленные средства направлены на повышение зарплат сотрудников и привлечение высококлассных специалистов.

С другой стороны, серая зарплата – это хороший способ для недобросовестного работодателя оказывать давление на сотрудников, которые оказываются в полной зависимости от руководителя.

О серой ЗП расскажет видео ниже:

Черная зарплата: куда жаловаться, наказание начальника и работника

На практике черная зарплата выдается довольно часто.

Подчиненные получают свои деньги в конвертах и даже не догадываются о том, что подобным способом нормы законодательства нарушаются не только руководителем, но и ними.

Мне платили заработную плату точно таким же образом. Спустя некоторое время у одного из работников, который собирался увольняться, произошел серьезный конфликт с начальником.

В результате сотрудник пожаловался в трудовую инспекцию, после чего провели полную проверку организации. За порядок предоставления и получения зарплат черным способом были наказаны как подчиненные, так и их начальник.

В связи с этим в данной статье я как раз и расскажу о том, в какие организации может пожаловаться сотрудник, для того чтобы привлечь к ответственности работодателя за выдачу оплаты в конвертах. Также будет объяснено, что грозит руководству согласно административному и трудовому кодексу, а также, какое наказание предусмотрено для работника, находящегося в сговоре с начальником.

Зарплата в конверте

На многих предприятиях руководство практикует предоставление заработных плат в конвертах. Это делается для того, чтобы не трудоустраивать физических лиц официально и соответственно не платить с их доходов денежные сборы в налоговую инспекцию.

Также может быть и так, что подчиненного все же оформляют на работу официально, но в трудовом соглашении прописан минимальный размер заработка, а на самом деле физическое лицо получает гораздо больше.

Таким образом, налоги будут уплачиваться в минимальном размере, поскольку сумма, с которой они высчитываются, максимально мала.

Важно

Естественно действия подобного характера являются грубейшими нарушениями законодательства и влекут за собой налоговую, административную и уголовную ответственность.

В случае выплаты черной зарплаты в первую очередь применяются статьи под номером 122 и 123, расположенные в российском Налоговом кодексе, которые предусматривают наложение штрафа. Берется общий размер налоговых сборов, который задолжал государству руководитель, а затем от него вычисляется двадцать процентов. Это и есть сумма штрафа.

Куда жаловаться на черную зарплату

Большинство физических лиц предпочитают быть законопослушными гражданами и не подвергать себя опасности, связанной с получением заработной платы неофициальным способом.

Однако руководителей зачастую мало волнует желание их подчиненных, и они действуют исключительно так, как выгодно им.

В таких ситуациях физическому лицу, попавшему под негативное влияние работодателя, необходимо жаловаться в определенные организации.

Существует три типа организаций, в которые можно заявить о правонарушении подобного характера. Первый вариант — это налоговая инспекция, расположенная по месту нахождения той организации, сотрудником которой является человек, получающий оплату за свой труд в конверте. Второй вариант — прокуратура, а третий — государственная инспекция труда.

Вышеперечисленные органы после получения заявления, содержащего обвинение, связанное с выплатой черной заработной платы, обязаны проверить как руководителя, так и учреждение в целом.

Если данный факт подтвердится, то административной ответственности не миновать. Кроме того, проверки подобного характера могут быть осуществлены и не по требованию подчиненных.

Ежегодно составляется список учреждений, подверженных плановым проверкам.

Как уже было отмечено, руководителю потребуется выплатить административный штраф, который назначается по статьям 122 и 123, входящих в российский Налоговый кодекс.

Совет

Также начальника могут привлечь по федеральному закону номер 27, имеющего отношение к систематической уплате обязательных пенсионных взносов.

Минимальный размер штрафа в данном случае будет составлять пять тысяч рублей, а максимальный — десять тысяч.

Привлечение к уголовной ответственности

Также одним из вариантов того, как наказать работодателя за выплату черной зарплаты, является привлечение к уголовной ответственности. Согласно законодательному акту под номером 199, расположенному в УК России, который посвящен неуплате обязательных государственных сборов в особо крупных размерах, нарушителю грозит уголовное наказание.

Если организация не заплатила налоговые взносы, сумма которых равна более шести миллионов рублей, то в силу вступит именно этот законодательный акт.

Что касается форм наказания, то их существует несколько. Самым часто применимым наказанием является денежный штраф.

Минимальная сумма, которую нужно погасить в качестве штрафных санкций, равна 100 000 рублей, а самый большой штраф составляет 300 000 рублей.

Кроме штрафных санкций еще предусмотрены принудительные работы, которые необходимо выполнять около двух лет.

Третий вид наказания — это арест, продолжительность которого составляет шесть месяцев, а четвертый тип – ограничение в свободе на два года.

Как показывает практика, руководителей обычно не лишают свободы, а просто накладывают штрафные санкции. В некоторых случаях назначают условный срок.

Обратите внимание

Кроме того, начальнику может грозить ответственность гражданско-правового типа, в том случае, если он задолжает черную зарплату и подчиненный пожалуется на него в судебную инстанцию с помощью соответствующего иска.

В документе обязательно должна быть изложена просьба об установлении трудовых отношений и взыскании долга с начальника.

Если же в трудовом соглашении была указана одна сумма, а по факту физическому лицу выплачивалась абсолютно другая, но в этот раз руководитель решил сэкономить, и заплатил официальную заработную плату, то восстановить справедливость получится только в случае доказательства данного факта в суде.

Обращаясь в судебную инстанцию подчиненному не нужно переживать о выплате расходов, поскольку они будут возложены на ответчика, в качестве которого будет выступать руководитель. Помимо того, физическое лицо может потребовать предоставления компенсационной выплаты, которая полагается в случае задержек зарплат.

Что грозит работнику

Мнения физических лиц, касательно того, может ли быть наказан сотрудник, получающий заработок в конверте, разделились. В некоторых ситуациях подчиненный может понести ответственность за получение заработной платы черным образом, а в некоторых случаях все же останется невиновным:

• Когда грозит наказание? Если физическое лицо изначально проинформировано о том, что налоги с его заработка не выплачиваются и спокойно получает деньги в конверте, то оно является недобросовестным налогоплательщиком. Согласно действующему законодательству в обязанности сотрудника входит уплата налога на доходы физических лиц до тридцатого апреля следующего года с той суммы, с которой еще не был снят данный сбор. Если работник этого не делает, то он автоматически является нарушителем налогового законодательства;
• Когда подчиненный невиновен? Также может быть и так, что физическое лицо обманывают, уверяя его в том, что все налоги выплачиваются в полном размере и полностью. Тогда за черную зарплату понесет ответственность работодатель, но никак не работник. Последнему всего лишь понадобиться доказать, что он не был в сговоре с руководством и полностью был уверен в том, что с его заработка систематически перечисляются сборы в налоговую казну.

Черная зарплата: куда жаловаться, меры наказания в 2019 году

Ситуации, при которых сотрудник вынужден соглашаться на условия работы, предполагающие получение нелегальной зарплаты, довольно распространены.

Сообщение или жалоба о выплате такой зарплаты являются не только гражданским долгом работника, но и, прежде всего, самозащитой от негативных последствий получения вознаграждения за труд в конвертах.

О том, куда и как обращаться, если платят черную зарплату, будет полезно знать работнику, а работодатель должен уяснить не только неправомерность действий, связанных с чёрной бухгалтерией, но и свою ответственность за это.

Обратная сторона черной зарплаты

При навязывании работодателем выплат в конвертах, даже при возможно их более высоких размерах относительно легальной заработной платы, работник должен представлять себе ряд негативных последствий, связанных с такой формой расчётов и пытаться защитить себя.

Прежде всего, черная зарплата лишает сотрудника таких прав социальных гарантий, как:

• достойная пенсия из-за потери стажа работы;
• различные виды пособий;
• все виды оплачиваемых отпусков;
• оплачиваемый больничный.

Помимо этого, возникает ряд бытовых трудностей, связных, например, с отсутствием возможности получить справку о доходах для оформления кредита.

Куда обращаться, если платят черную зарплату

ТК РФ, глава 21, регламентирует все нюансы, связанные с заработной платой, в том числе порядок и сроки её выплаты, а также ответственность работодателя за несоблюдение этих требований. Законность и порядок в этом, пожалуй, самом важном вопросе трудовых отношений, является основным мотивом для обращений гражданина за защитой своих прав.

Порядок обращения в госорганы

Любой гражданин РФ или коллектив граждан, согласно Федеральному закону от 02.05.2006 № 59-ФЗ имеют право на обращение с жалобой или заявлением в любой государственный орган, организацию, ведомство или к любому должностному лицу этих органов, в чьей компетенции находится вопрос защиты его прав, связанных с выплатой вознаграждения за труд.

В случае, когда работник оказывается в условиях необходимости получения чёрной зарплаты, наиболее правильным будет обращение, в виде письменного заявления или жалобы в заинтересованные органы, к которым, прежде всего, относятся:

• Государственная трудовая инспекция — территориальный отдел;
• Федеральная налоговая служба — территориальное подразделение.

При отсутствии надлежащего реагирования на жалобу или оставлении её без рассмотрения, следует обращаться в надзорный орган — прокуратуру. Установленной формы письменной жалобы, именно по вопросу неофициально выплачиваемой заплаты, нет, и суть обращения излагается в произвольной форме.

Однако для того, чтобы жалоба была принята к рассмотрению, ФЗ-59 определены общие требования, предъявляемые к письменным обращениям:

1. Наименование госоргана или ФИО руководителя с указанием его должности.
2. Сведения о заявителе (ФИО, адрес, по которому должен быть отправлен ответ).
3. Суть вопроса или вопросов (если их несколько) обращения.
4. Собственноручная подпись заявителя и дата.

Прямого требования на необходимость указания в обращении номера телефона заявителя не имеется, но рекомендуется, написать ниже адреса в заявлении контактный телефон работника. Это даст возможность исполнителю по обращению лично уточнить интересующие детали, что в конечном итоге будет способствовать более качественному и оперативному рассмотрению жалобы.

Скачать жалобу на чёрную зарплату (Образец.docx)

Сообщить о фактах выплаты зарплаты наличными в конверте работник может и посредством электронной почты, получив ответ не него также на свой электронный почтовый ящик.

Электронные адреса, по которым можно подать обращение, и другие контактные данные организаций должны быть размещены на сайтах.

Многие налоговые органы и трудовые инспекции, для удобства подачи обращений, предлагают на своих сайтах специальные формы, для подачи заявлений.

К электронному сообщению работник может в виде отдельных файлов направить доказательства, подтверждающие противоправность действий работодателя, например, аудио или видеозаписи.

Несмотря на большую правовую уязвимость и незащищённость работника, получающего чёрную зарплату, и его определённую зависимость от работодателя, понятно желание сообщить об этих негативных фактах, оставаясь в тени.

Но, важно знать! Законодатель допускает оставление обращения без ответа, если оно содержит элементы анонимности — отсутствие фамилии или адреса.

Поэтому, решение о сообщении контролирующим органам по фактам выплаты чёрной зарплаты должно быть осознанно смелым. Тем более что законом запрещено какое-либо преследование гражданина, написавшего жалобу и отстаивающего свои права (ст. 6 ч.1 ФЗ-59).

К другим причинам, по которым ответ по существу жалобы на черную зарплату может быть правомерно проигнорирован, относятся:

• ненормативная лексика оскорбления и угрозы в адрес должностных лиц;
• нечитаемость текста заявления.

Письменной жалобе на нелегальный порядок вознаграждения за труд можно предпочесть устное обращение на личном приёме к руководству территориального налогового органа или инспекции по труду. На личный приём необходимо иметь при себе паспорт или другое удостоверение личности.

Справка! По общему правилу, максимальный срок рассмотрения и получения ответа по письменной или устной (на приёме) жалобе на чёрную заплату составляет 30 дней.

При несогласии с ответом на своё обращение, работник имеет право обжаловать его в вышестоящей инстанции, сведения о которой организация, дающая ответ, должна указать, а также знакомиться с материалами, на основании которых принималось решение по жалобе.

Обращение с иском в суд

В судебной практике не редко рассматриваются дела, связанные с чёрной зарплатой.

В основном, поводами для заявления иска в суд являются:

• требование взыскания невыплаченной черной зарплаты
• требование официального оформления трудового договора с указанием в нем фактического размера заработной платы.

Сложность таких дел, заключается в том, что фактически необходимо доказать наличие трудовых отношений между работником и работодателем, что на практике является трудным из-за отсутствия официальной документации.

Тем не менее, очень часто, при наличии определённых доказательств, суд встаёт на защиту стороны работника. К таким доказательствам можно отнести:

• любые документы, имеющие отношение к начислению и выдаче черной зарплаты;
• конверты, если они имеют специальные отметки, по которым можно судить, что в них выдавались деньги;
• показания свидетелей, желательно, не имеющих общих с истцом интересов;
• фото, аудио и видео подтверждения факта работы у данного работодателя.

К косвенному, но имеющему значение в совокупности с другими фактами, доказательству можно отнести наличие объявления на поиск работника с предлагаемой зарплатой.

Исковое заявление работник может составить самостоятельно. Главное правильно изложить свои требования и максимально доказательно описать суть вопроса.

Рекомендация! Рассчитывая на благоприятный исход дела, не стоит в подобных исках пренебрегать возможностью обратиться за помощью к опытному юристу.

Выигрышное дело станет основанием для официального оформления задним числом трудовых отношений с работником и понуждения работодателя произвести все положенные страховые и налоговые выплаты, а также — для привлечения его к ответственности.

Скачать исковое заявления о взыскании зарплаты (Образец.docx)

Ответственность за зарплату в конвертах

Основная цель, которая преследуется работодателем при выплате денег за труд «в конверте» — это уклонение от уплаты налогов. Но как при любом деянии, не вписывающемся в рамки закона, последствия от такого способа расчётов между работником и работодателем носят негативный характер и влекут за собой не только определённые риски, но и ответственность.

На работника, получающего чёрную зарплату, с которой в бюджет не поступают предусмотренные законодательством отчисления, ответственность не может быть возложена, так как обязанность удержания этих средств из заработной платы сотрудника и их перечисление в налоговые и страховые органы возложена на работодателя. Правда, в данной ситуации есть одно «но» — это отсутствие сговора на расчёты за труд неофициальным путём.

А вот работодатель, если факты ведения чёрной бухгалтерии по зарплате доказаны, может понести как административную, так и уголовную ответственность:

Повторное совершение противоправных действий, связанных с нарушением трудового и налогового законодательств, влечёт не только ужесточение административной ответственности, в виде увеличения размеров штрафов, но и предусматривает дисквалификацию на 1-2 года (ст. 15.1. ч.1. КоАП РФ). А при особо крупных размерах неперечисленных налогов, которые должны были быть удержаны из зарплаты, увеличивается не только размер штрафа до 500000 рублей, но и срок лишения свободы — до 6 лет (ст. 199.1 ч. 2 УК РФ).

Что делать, если не платят черную зарплату и куда обращаться?

Неофициальная заработная плата распространена среди работодателей, которые скрываю свою прибыль от налогообложения. Причина такого поведения кроется вовсе не в желании освободить работника от уплаты НДФЛ, а наоборот украсть полагающиеся по закону пенсионные и социальные выплаты.

Основной причиной, по которой люди соглашаются на черную заработную плату, является экономический спад во всех отраслях экономики РФ. По даны статистики за 2015 год, количество обанкротившихся предприятий и индивидуальных предпринимателей возросло. Что негативно сказалось на общем рынке труда, обострив конкуренцию среди соискателей.

Однако, несмотря на отсутствие документов, регулирующих отношения между работником и работодателем, они попадают в рамки действия правового поля.

Чем отличается белая и черная зарплата?

Основное отличие черной от белой заработной платы это частичное перечисление средств в Фонд социального страхования и Пенсионный фонд РФ. Белая заработная плата в отличие от черной дает право на социальные выплаты:

• Больничный лист;
• Пособие по беременности и родам;
• Декретные выплаты (о том, как выплачиваются декретные при переходе из декрета в декрет, не выходя на работу, читайте по ссылке:)

Если работник долгое время будет получать заработную плату в конверте, он рискует остаться без пенсии. Белая заработная плата отличается от оплаты в конверте тем, что дает право на налоговые вычеты:

• За лечение и медикаменты;
• За обучение;
• За взносы на благотворительность.

Невыплата положенных по закону страховых, пенсионных и налоговых выплат является серьезным нарушением.

За это работодателю грозит не только административная, но и уголовная ответственность (так же работодателю грозит наказание за невыплату компенсации за задержку зарплаты. Подробности тут: ).

В отношении работника, выплаты в конверте это кража его собственных средств и государственных гарантий.

Читайте далее: Больничный лист по уходу за ребёнком во время отпуска.

Что делать если работодатель не выплачивает черную зарплату?

Первым что должно насторожить работника организации, которая выплачивает жалование в конвертах, это задержка в расчетах. Зачастую это служит прямым признаком банкротства предприятия.

Особенно это касается случаев с задержкой более трех месяцев. При коллективном обращении в суд, работодателю грозит тюремный срок.

Помимо срока, его обяжут компенсировать весь нанесенный экономический ущерб, как государству, так и рабочему персоналу.

Читайте по ссылке: Полагается ли отпуск перед свадьбой?

Как получить черную зарплату при увольнении?

Есть простой, но очень действенный способ добиться выплат при увольнении. Если начальник платит деньги в конверте, у человека нет возможности доказать перечисления с расчетного счета работодателя. Бухгалтерия откажется представлять справки и скорее всего оставшийся персонал может свидетельствовать против бывшего работника. Причиной этому является нежелание попасть под увольнение.

Серая или черная зарплата: куда жаловаться

05.12.2018, Сашка Букашка

Серая и черная зарплата — это расхождения между фактически выплачиваемой работнику суммой и суммой, проводимой по бухгалтерии.

В трудовом законодательстве нет деления заработной платы по «цветам». Эти понятия сложились в обиходе для характеристики степени нарушения прав. А ущемляет интересы сотрудника, как правило, зарплата в конверте: куда жаловаться, мы рассмотрим чуть позже, а начнем с поводов для обращения в компетентные органы.

Виды оплаты труда с точки зрения соблюдения закона

В соответствии с Трудовым кодексом, заключая договор с работодателем, гражданин получает и ряд социальных гарантий. Также организация берет на себя обязанность уплачивать за него НДФЛ.

Ориентируясь на полноту исполнения этих обязанностей нанимателем, мы и выделяем три схемы выплат:

1. Белая зарплата. Размер фактического дохода работника ничем не отличается от того, что зафиксирован в трудовом договоре. Исходя из этой суммы, работодатель исчисляет налоги и взносы. Человек получает ежемесячно полностью официальные выплаты, все через бухгалтерию, нет «конвертов».
2. Серая зарплата. В трудовом договоре прописана лишь небольшая часть от реальной суммы, которую выплачивает работодатель. Как правило, это МРОТ (ниже уже некуда — в противном случае будет нарушена статья 133 ТК РФ). Соответственно, базой для определения размеров налогов и взносов тоже будет минимальная сумма. Остальные деньги работнику выплачиваются «из кармана» наличкой.
3. Черная зарплата. Трудовой договор отсутствует вовсе. Работа оплачивается на честном слове. Налоги работодатель не платит вовсе, так как официально такого сотрудника в штате нет.

Во втором случае у гражданина нет никаких гарантий, что в один прекрасный день его доход не сократится до уровня, зафиксированного в договоре. В третьем его труд и вовсе могут не оплатить.

Чем рискует работник на серой или черной зарплате

Кроме непосредственно угрозы неполучения положенных денег, человек теряет:

1. Будущую пенсию. Размер заработной платы важен для будущего пособия по старости. А если отчисления идут с МРОТ или вообще отсутствуют, о безбедной жизни можно забыть.
2. НДФЛ. ФНС сотрудника за недополученные налоги не накажет (только если докажет сговор с работодателем). Но при наличии права на социальный или имущественный вычет часть денег (или вся сумма) будет потеряна. Ведь если у вас черная или серая зарплата, как доказать, что налог должен был быть больше?
3. Стаж. При серой зарплате он может засчитываться не полностью, если наниматель в целях экономии оформил человека на половину или еще меньшую долю ставки. Специальный стаж для назначения досрочной пенсии в этом случае не засчитывается. А при черной схеме, с точки зрения закона, гражданин и вовсе нетрудоустроен.
4. Больничные и отпуска. При серой зарплате их оплачивают, исходя из официального заработка. А при черной зарплате работодатель может и вовсе не отпустить трудящегося, ведь социальные гарантии за ним не закреплены.

Так что на подобные предложения лучше не соглашаться. Это работа в убыток себе и во благо нарушителей закона.

Что грозит работодателю за черную зарплату

Руководители, пренебрегающие белой оплатой труда, несут ответственность в основном за неуплату налогов и взносов.

Самое строгое наказание — по статье 199 Уголовного кодекса — на практике применяется редко.

Здесь еще нужно доказать, что бюджет недосчитался более чем шести миллионов от этой компании, которая платила черную или серую зарплату, а соответственно, недоплачивала в бюджет положенные налоги и взносы.

Важно

Но для этого нужно, чтобы весь персонал заявил о нарушениях. В жизни же большинство этот факт умалчивает. Поэтому ответственность приходит за единичные случаи:

1. По статье 122 НК РФ — за неуплату налогов (штраф — от 20 до 40 % от недоимки).
2. По статье 123 НК РФ — за неисполнение функции налогового агента (штраф — 20 % от недополученной суммы).
3. По статье 15.11 КоАП РФ — за занижение сумм налогов и сборов (штраф — 5000-10 000 рублей).

При единичных случаях компании выгоднее будет изредка платить штрафы и продолжать нарушать закон. Для искоренения же такой практики обращения в компетентные органы должны быть систематическими.

Серая зарплата: куда жаловаться

Исходя из обозначенных выше мер наказания, можно сделать вывод, что проще всего привлечь к начальнику внимание проверяющих органов. Достаточно подать жалобу в ФНС, приложить доказательства — и организацию ждет выездная проверка.

Формат сообщения может быть любым:

1. Официальное обращение. Здесь придется раскрыть свою личность.
2. Обращение через электронный сервис ФНС. Там имя указать просят, но подтверждать личность не нужно.
3. Звонок по телефону доверия. Этот способ поможет сохранить анонимность. Однако есть вероятность, что без доказательств жалобу не воспримут всерьез.

Также рекомендуется сообщить о черной или серой зарплате в Государственную инспекцию по труду, ведь имеет место нарушение прав трудящихся. Это можно сделать по почте или через сайт органа.

Осталось только определить, как доказать в суде черную зарплату.

Какие факты укажут на нарушения

Согласно статье 56 Гражданского процессуального кодекса, если вы раскрываете важные для дела обстоятельства, то и доказывать их вам. В нашем случае можно ссылаться на:

• расчетные листки или платежные ведомости (если они есть);
• выписки по лицевому счету банковской карты (если з/п переводят на нее);
• справки по форме банка (если начальник пошел вам навстречу и для получения кредита указал реальный доход);
• аудио- или видеозаписи.

Сложнее понять, как наказать работодателя за невыплату черной зарплаты. Тут единственный вариант — собрать свидетельские показания, чтобы подтвердить сам факт работы.