Банки стремятся получить доступ к базе налоговой для проверки доходов клиентов

Содержание Toggle

Банки стремятся получить доступ к базе налоговой для проверки доходов клиентов

С 1 февраля 2018 года банки получат доступ к данным о заемщиках в государственных реестрах. Но только если заемщик сам разрешит.

Реструктуризация долга по кредиту физического лица, что это такое, образец заявления

Раньше заемщик сам собирал справки и выписки, чтобы подтвердить свою платежеспособность. Теперь ему можно будет отправить одно смс с подтверждением и банк сам получит данные об имуществе, долгах, счетах, доходах и отчетности.

Если хотите взять кредит, нужно это учесть и подготовиться.

Кого это касается?

Это касается физических и юридических лиц, которые обращаются в банк и собирают документы о своих доходах, долгах и имуществе. Обычно банки запрашивают эти данные, когда принимают решение о выдаче кредита, оформлении банковской гарантии, поручительства или залога.

А как сейчас?

Сейчас заемщики сами собирают справки о доходах, имуществе и бизнесе. Чтобы упростить оформление кредита, банки не всегда спрашивают эти документы с заемщика, а проверяют их сами: в общедоступных реестрах, кредитной истории или другими законными способами.

Иногда недобросовестные заемщики обманывают банки: берут на работе справки о высокой зарплате и говорят, что у них есть недвижимость в собственности. Банк не может все проверить и закладывает риски в стоимость кредита, чтобы подстраховаться.

Из-за этого заемщики с высоким доходом и имуществом платят по кредиту столько же, сколько заемщики с низким доходом и без имущества. Хотя могут платить меньше. А иногда платежеспособному заемщику не одобряют заявку, потому что банк сомневается в достоверности данных.

Что изменится?

Теперь банки смогут быстро и законно проверять данные о потенциальных заемщиках, членах их семей и других клиентах. Все официально — правила утвердило правительство. С 1 февраля 2018 года они заработают для всех.

Схема будет такая. С разрешения заемщика банк сделает запрос в государственные реестры. Система в реальном времени выдаст банку информацию о человеке или компании. Заемщику не нужно будет собирать бумаги и следить за сроками действия справок.

У банков будет больше возможностей проверить платежеспособность заемщика. Это поможет снизить ставку и подобрать лучшие условия кредита.

Что банк сможет узнать обо мне?

Есть данные, которые доступны банкам, нотариусам и даже партнерам по бизнесу уже сейчас. Например, базы должников или выписки из реестра юрлиц можно проверить даже без разрешения. С недавних пор банк может сделать запрос в пенсионный фонд, но только с разрешения и только если успел подключиться к системе.

А вот что банк сможет проверить через госреестры:

недвижимость в собственности;
официальные доходы из справки 2- НДФЛ ;
данные по декларации 3- НДФЛ ;
электронный ПТС на автомобиль;
реквизиты действующих и закрытых счетов ИП и юрлиц;
суммы начисленных и уплаченных налогов ИП и юрлиц;
официальные обороты бизнеса;
список учредителей и руководителей фирмы.

Банк сможет получить эти данные без разрешения?

Нет, запрос можно сделать только с разрешения клиента. Если заемщик не против, банк сделает запрос через госуслуги и система пришлет ответ напрямую. Если заемщик не даст согласия, банк не получит данные из госреестров.

Заемщик может сам оформить запрос через личный кабинет на госуслугах. В ответ он получит заверенные документы из госреестров. Их можно переслать в банк по электронной почте. Такие документы имеют ту же силу, как если бы банк получил их напрямую по своему запросу.

Можно отказаться и ничего не предоставлять. Как это повлияет на решение банков, предсказать нельзя. Например, Тинькофф-банк уже сейчас может получать выписки из пенсионного фонда, но отказ заемщика не влияет на решение по кредиту. Как работают другие банки, мы не знаем.

Что банк сможет узнать уже сейчас?

До 1 февраля банки не могут получать данные из нового перечня. Но это не значит, что нет других законных способов получить о заемщике больше проверенной информации.

Сведения о недвижимости можно запросить на сайте Росреестра, о долгах — на сайте приставов, о зарплате — в пенсионном фонде. Залог машины и доверенность на продажу квартиры легко проверить по базе нотариусов. Еще есть кредитная история и служба безопасности.

Что мне с этим делать сейчас?

Если будете брать кредит в следующем году, уже сейчас решите вопрос с официальной зарплатой и налогами. Обычно банк проверяет данные за полгода до оформления заявки. Если есть имущество, которое оформлено не на вас, но фактически ваше, переоформите.

Если пока не собираетесь брать кредит, все равно разберитесь с документами. Деньги могут понадобиться срочно. Или подвернется удачный вариант с ипотекой или выгодной покупкой. Если не сможете подтвердить запрос для банка, придется ходить по кабинетам, заказывать справки и заверять копии, в том числе платные.

Зарегистрируйтесь на госуслугах, чтобы быстро оформлять запросы и экономить. Следите за данными в личном кабинете на сайте налоговой и лицевым счетом в пенсионном фонде.

Контролируйте состояние кредитной истории. Вы можете самостоятельно делать запросы в кредитное бюро и следить за своим рейтингом. Если все хорошо, справки для нового кредита могут вообще не понадобиться.

Ну и проверьте и погасите долги. Никогда не бывает лишним.

Налоговая все увидит: чего ждать россиянам после того, как ФНС получит доступ к их счетам

На этой неделе стало известно, что ФНС собирается следить за движением средств на банковских счетах физлиц. Налоговики уже попросили Минфин разрешить им запрашивать у банков информацию о счетах населения без всяких проверок – все это в целях борьбы с незаконным предпринимательством.

Представитель Минфина уточнил The Bell, что запрос ФНС пока находится на рассмотрении. Но если идею поддержат, жизнь россиян сильно изменится.

Обратите внимание

Раньше у ФНС была возможность добраться до ваших счетов только при проведении проверки, но при этом физлица почти не проверялись – за весь прошлый год служба обратила внимание всего на 770 человек.

Но число проверок может резко возрасти, как только банки начнут делиться с налоговиками информацией. Мы поговорили с юристами, чтобы узнать – к каким операциям у ФНС могут возникнуть вопросы.

Вы переводите деньги другому человеку или человек переводит деньги вам:

Если это безвозмездный перевод на любую сумму от любого физлица, даже не от родственника, то НДФЛ он не облагается, сообщила ФНС в ответ на запрос The Bell.

Вы собираете деньги на какие-либо нужды (благотворительность или коллективную покупку):

Если вам переводят деньги сразу большое количество людей, налоговая может заподозрить вас в незаконной предпринимательской деятельности.
Чтобы проверить, занимаетесь вы ею или нет, ФНС запросит объяснения у вас, а потом может опросить и тех, кто переводил вам деньги.
Если вы, к примеру, собирали деньги на благотворительность или на покупку учебных пособий в школу, и все остальные это подтвердят, то вопросы будут сняты. Такие операции НДФЛ не облагаются, говорит адвокат, специалист по налоговому праву Дмитрий Ицков.
Но если ваши контрагенты скажут, что переводят вам деньги за работу или услуги, налоговая может доначислить вам НДФЛ, штрафы и пени.
Если выяснится, что вы не заплатили налоги в крупном размере (больше 900 тыс. руб. за три года), ФНС направит материалы в правоохранительные органы.
За уклонение от уплаты НДФЛ физлицу может грозить уголовная ответственность вплоть до лишения свободы на срок до 1 года (ст. 198 УК РФ).
Если сумма полученного дохода превышает 2 250 000 рублей, существует риск привлечения к уголовной ответственности за незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ). Максимальное наказание – арест на срок до 6 месяцев.

Вы любите продавать вещи на Avito:

Если вы в принципе любите избавляться от ненужных вещей (неважно, с помощью какого сервиса), имейте в виду:

Когда вы продаете какую-либо вещь по цене ниже цены приобретения, платить НДФЛ вы не обязаны
Даже если вам удалось продать какую-то единичную бытовую вещь личного пользования дороже, чем вы ее купили, включать полученный доход в декларацию тоже необязательно – предметы личного пользования не являются объектом налогообложения для НДФЛ, если их общая стоимость за год не превышает 250 000 рублей, либо если они были в собственности продавца более 3 лет, говорит адвокат, специалист по налоговому праву Дмитрий Ицков.

Вы продаете квартиру:

В этом случае информация автоматически поступит в налоговый орган. Если вы продали ее дороже, чем купили и владели квартирой меньше 5 лет, то придется заплатить НДФЛ – либо со всей суммы, либо с разницы между продажей и покупкой, но для этого надо подтвердить цену покупки с помощью документов. Уменьшить базу для расчета НДФЛ можно за счет расходов на ремонт – если предоставить в налоговую подтверждающие чеки.
Популярная схема ухода от уплаты НДФЛ при продаже квартиры: показать в договоре меньшую сумму, чем реальная сумма сделки, а разницу получить наличными. Чисто теоретически, если вы потом положите эту разницу на свой счет, ФНС к вам придраться не сможет, считает Ицков. «На граждан не распространяется требование подтверждать источник дохода и показывать происхождение средств, – говорит он. – Вопросы у ФНС могут возникнуть только если вы чиновник, депутат, либо подозреваетесь в каком-либо экономическом преступлении».

Что точно облагается НДФЛ

Уплата НДФЛ регулируется Налоговым кодексом (глава 23).

В статье об объекта налогообложения (209) – всего два пункта. В первом говорится, что налоговые резиденты РФ платят НДФЛ с любого дохода, полученного в России и за рубежом. К нему относятся доходы от сдачи квартиры, вознаграждения за трудовые обязательства, вознаграждения по договорам ГПХ.
Сюда не попадают доходы от имущественных или неимущественных отношений между членами семьи или близкими родственниками – если, конечно, между вами не было заключено договора ГПХ или трудового соглашения.
Не облагаются НДФЛ и подарки между родственниками, а также между любыми гражданами, если это не недвижимость, транспорт, акции или доли в бизнесе.Во втором пункте статьи разъясняется, что нерезиденты платят НДФЛ только с доходов, полученных в России.

Фнс осенью предоставит банкам доступ к данным о зарплатах их клиентов

Банки начнут получать сведения о доходах заемщиков из Федеральной налоговой службы с III квартала 2018 года. До этого момента система будет работать в тестовом режиме.

Об этом «Известиям» рассказал председатель Национального совета финансового рынка Андрей Емелин, который курирует участие банков в проекте. Отраслевые эксперты уверены, что нововведение поспособствует снижению ставок по кредитам.

Аналитики также указывают, что личные кабинеты на портале госуслуг, которые планируется задействовать для получения банками справок 2-НДФЛ, сегодня есть не у всех граждан.

Схема получения справок из налоговой модернизирована по сравнению с той, что уже используется банками в рамках взаимодействия с Пенсионным фондом. Чтобы соблюсти налоговую тайну, заемщик направит запрос в ФНС на получение 2-НДФЛ через личный кабинет на сайте ведомства.

По словам Андрея Емелина, на первом этапе полученная информация будут сохраняться на личном компьютере клиента и пересылаться им в банк самостоятельно. По завершении пилотного проекта личные кабинеты граждан на сайте ФНС будут интегрированы с их личными кабинетами на портале госуслуг.

Заемщик будет подавать в банк заявку на кредит и оформлять запрос сведений о своих доходах на сайте ФНС.

Полученный ответ с электронной подписью ФНС автоматически отправится из личного кабинета гражданина на сайте ведомства в его же личный кабинет на портале госуслуг, а оттуда — также автоматически — в банк.

В ФНС «Известиям» сообщили, что, согласно постановлению правительства от 3 октября 2017 года № 2147-р, налоговая прорабатывает вопрос получения пользователями по их запросу выписки 2-НДФЛ через портал госуслуг. Это соответствует первому этапу проекта.

Второй этап стартует в III квартале, уточнил источник, близкий к ФНС. И тогда банки напрямую будут получать от ФНС налоговые справки россиян.

В пресс-службе Минфина отметили, что «с введением данной меры появится еще одна возможность для банков проверять достоверность информации о клиенте, что должно отразиться на качестве кредитного портфеля». В ЦБ не ответили на запрос «Известий».

Теперь заемщиков можно проверять напрямую по госреестрам

Если хотите взять кредит, нужно это учесть и подготовиться.

Важно

А вот что банк сможет проверить через госреестры:

недвижимость в собственности;
официальные доходы из справки 2-НДФЛ;
данные по декларации 3-НДФЛ;
электронный ПТС на автомобиль;
реквизиты действующих и закрытых счетов ИП и юрлиц;
суммы начисленных и уплаченных налогов ИП и юрлиц;
официальные обороты бизнеса;
список учредителей и руководителей фирмы.

Ну и проверьте и погасите долги. Никогда не бывает лишним.

Департамент банковского аудита по вопросу налогообложения неполученных доходов при обслуживании клиентов на льготных условиях

23.06.2008

Ответ

Мнение консультантов по вопросу 1.

В рассматриваемой ситуации у Банка не возникает обязанности по доначислению доходов при формировании налоговой базы по налогу на прибыль.

Обоснование мнения консультантов по вопросу 1.

Из текста запроса следует, что Банк планирует осуществить выпуск банковских карт для своих VIP-клиентов на льготных условиях, т.е. без взимания комиссий, утвержденных Тарифами Банка по данной услуге. По нашему мнению, в указанном случае у Банка не возникают доходы для исчисления налога на прибыль по сделке оказания услуг на безвозмездной основе. Выводы консультантов основаны на следующем.

В силу пункта 1 статьи 247 НК РФ объектом налогообложения по налогу на прибыль признается прибыль, полученная налогоплательщиком. Прибылью для российских организаций признаются доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов, которые определяются в соответствии с положениями Главы 25 НК РФ.

Совет

К доходам банков в соответствии с подпунктом 2 пункта 2 статьи 290 НК РФ относится плата клиентов за открытие и ведение банковских счетов. В силу статьи 249 НК РФ данный вид доходов относится к доходам от реализации.

Пунктом 1 статьи 249 НК РФ установлено, что в целях налогообложения прибыли доходом от реализации признается выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных, выручка от реализации имущественных прав.

Выручка от реализации определяется исходя из всех поступлений, связанных с расчетами за реализованные товары (работы, услуги) или имущественные права, выраженные в денежной и (или) натуральной формах (пункт 2 статьи 249 НК РФ).

В тоже время, принимая во внимание, что выручка от оказания услуг — выпуска банковских карт VIP-клиентам — отсутствует, по нашему мнению, справедливо говорить и об отсутствии и дохода, признаваемого для целей Главы 25 НК РФ.

Кроме того, в силу пункта 1 статьи 39 НК РФ реализацией услуг признается, в том числе оказание услуг на безвозмездной основе, но только в случаях, предусмотренных НК РФ. Между тем, в Главе 25 НК РФ такие случаи не предусмотрены.

Таким образом, исчисление и уплата налога на прибыль напрямую зависит от полученной налогоплательщиком прибыли, и, соответственно, неполучение дохода свидетельствует об отсутствии у него обязанности платить налог.

К такому выводу пришли арбитры при рассмотрении дела о неправомерности доначисления налоговым органом налога на прибыль со стоимости безвозмездно оказанных налогоплательщиком услуг (Постановление ФАС УО от 08.02.2007г. № Ф09-375/07-С3).

Обращаем внимание Банка.

В тоже время, мы не исключаем вероятности предъявления претензий со стороны фискалов к данной сделке в соответствии со статьей 40 НК РФ.

Налоговики не получат счетов

В последнее время российские налоговые органы регулярно становятся ньюсмейкерами. В июне в социальных сетях разлетелся слух о том, что с 1 июля Федеральная налоговая служба сможет отслеживать все банковские операции россиян, чтобы выявлять незадекларированные доходы и доначислять по ним налоги.

Граждан напугали необходимостью платить НДФЛ за переводы с карты на карту, вне зависимости от суммы и назначения перевода. Налоговики публично открестились от этой инициативы. Однако вскоре оказалось, что иногда вирусные новости больше соответствуют действительности, чем официальные опровержения.

Налоговая служба стремится получить право на неограниченный мониторинг банковских транзакций россиян примерно с момента зарождения отечественной налоговой системы.

Обратите внимание

Сейчас на фоне общих успехов в налоговом администрировании и запущенной правительством кампании по легализации самозанятых эти попытки вновь активизировались.

ФНС направила в Минфин запрос с просьбой внести в Налоговый кодекс поправки, разрешающие налоговым органам запрашивать информацию о счетах физических лиц вне рамок камеральных проверок, сообщил в среду «Коммерсантъ».

Если поправки примут, малейшего подозрения налоговой будет достаточно для того, чтобы банк раскрыл сведения о движении денежных средств своих клиентов. Новый уровень финансовой прозрачности нужен для борьбы с «незаконным предпринимательством», заявил замглавы ФНС Даниил Егоров.

Формально ФНС уже сейчас может получить доступ ко всей банковской информации, но только в том случае, если есть решение о проведении налоговой проверки (не считая операции от 600 тысяч рублей и выше — о них банки уведомляют налоговую автоматически).

Текущая тенденция состоит в том, что налоговые органы все чаще прибегают к иным мерам контроля вне формальных рамок налоговой проверки — например, вызывают и допрашивают свидетелей, говорит советник российской налоговой и таможенной практики в московском офисе Dentons Игорь Шиков.

«Необходимость получения сведений об операциях по счетам вызвана тем, что налоговый орган изначально находится в состоянии информационного дефицита. Налогоплательщик априори знает о своих делах больше, чем налоговый орган», — объясняет юрист.

Сейчас система работает следующим образом. Если у налогового органа есть основания утверждать, что человек не задекларировал какой-то доход, то он направляет физлицу требование в течение 5 дней предоставить пояснение. Плательщик должен объяснить, что это, например, займ, и предоставить соответствующие документы.

«Теперь налоговая хочет делать это в формате текущего глобального мониторинга. Сама по себе эта цель не противозаконная, ведь обязанность по уплате налогов действует для всех», — говорит Шиков.

Новый алгоритм мониторинга позволит ФНС сравнивать сумму поступлений на счет физлица с суммой, удержанной работодателем или заявленной человеком самостоятельно путем подачи налоговой декларации по форме 3-НДФЛ, и выявлять возможные несоответствия.

Просьба налоговой о расширении полномочий выглядит как попытка легализации самозанятых, которых, по разным оценкам, в России до 6 млн человек. С этой целью с 1 января 2019 года начинает действовать 3-процентный налог, который самозанятые смогут оплатить с помощью специального мобильного приложения.

Но большого фискального эффекта новый платеж не даст — в лучшем случае в системе зарегистрируется несколько десятков тысяч человек, ожидают в Минфине.

Предполагается, что налог будут платить няни, репетиторы, таксисты, сиделки и другие занятые, за вознаграждение оказывающие услуги физическим лицам (для самозанятых, работающих с юридическими лицами, ставка налога составит 6%).

Важно

Недавно тверские налоговые инспекторы с помощью контрольной закупки разоблачили домашнего кондитера, который выпекал торты на заказ и продавал их через соцсети.

Под угрозой могут оказаться и люди, сдающие квартиры, не декларируя официального этого факта.

Но если Минфин по разным причинам не рассматривает самозанятых как серьезный фискальный резерв, то ФНС, похоже, придерживается другой позиции.

Для этого существуют как минимум бухгалтерские причины: в структуре налоговых доходов консолидированного бюджета НДФЛ занимает второе место, уступая лишь поступлениям от НДС.

По оценкам Минтруда, в случае «обеления» теневого сектора выигрыш бюджета превысил бы 500 млрд рублей.

Тем не менее налоговая с высокой долей вероятности получит от Минфина отказ, сказал «Новой» партнер Paragon Advice Group Александр Захаров. Замминистра финансов Илья Трунин вскоре действительно заявил, что дополнительные полномочия налоговикам не нужны.

«Это связано с тем, что с 2006 года дарение денежных средств между физическими лицами не является налогооблагаемой операцией, — считает Захаров. — И, что самое главное, действует презумпция некоммерческого характера перевода между физлицами, если они не являются ИП».

Возможно, ФНС рассчитывает на пиар-эффект от этих обсуждений в СМИ, чтобы больше людей в итоге решили зарегистрироваться в качестве самозанятых.

Нарушение принципа декларирования, согласно которому физические лица должны самостоятельно заявлять о своих доходах, чревато серией побочных эффектов. Речь идет, во-первых, о рисках утечки данных и, во-вторых, о превышении полномочий конкретными налоговыми инспекторами.

Совет

То же самое касается нормы о том, что дарение и транзакции между членами семьи не облагаются налогом. Как ни странно, здесь амбиции ФНС ограничиваются коррумпированностью российской экономики: прозрачность банковских операций невыгодна многим влиятельным лицам, которые любят оформлять свои активы на близких родственников.

До тех пор, пока неформальные финансовые схемы остаются скрепой российского общества, банковские счета граждан относительно защищены.

Банки подобрались к налоговым данным россиян

13.04.2016 Новости финансового сектора

Получив доступ к пенсионным счетам россиян, банки взялись за налоговые справки заемщиков. Как выяснили «Известия», в ближайшее время в Федеральной налоговой службе (ФНС) пройдет закрытое совещание с участием представителей Минфина и коммерческих банков.

На встрече будет обсуждаться вопрос доступа банков к базе ФНС для подтверждения доходов заемщиков (по справкам 2-НДФЛ). Банкиры уверяют, что доступ к базе ФНС в дополнении к существующему взаимодействию с Пенсионным фондом России (ПФР) существенно снизит риски кредитования.

А значит, в ходе реализации новации ставки по потребкредитам могут пойти вниз.

Банкиры по меньшей мере два года пытаются получить доступ к базам ПФР и ФНС. Активные обсуждения необходимости принятия новации идут с осени 2014 года. Банк России уже тогда поддержал сектор в намерении завладеть максимально точными сведениями о доходах граждан.

Но несмотря на принципиальную поддержку регулятора, решение проблемы сдвинулось с мертвой точки только в июне 2015 года. Тогда стартовал пилотный проект предоставления банкам доступа к пенсионным счетам россиян через портал госуслуг (его курируют Минкомсвязи, ПФР, ЦБ, НСФР).

На текущий момент в нем участвуют 32 банка, схема получения сведений о доходах заемщиков из ПФР отшлифовывается. Последний ее вариант максимально прост.

Заемщик подает в банк заявку на кредит, с портала госуслуг клиенту приходит SMS, предлагающее дать согласие на запрос сведений о состоянии его лицевого счета в ПФР. В случае положительного ответа банк получает данные из фонда по системе межведомственного электронного взаимодействия (СМЭВ).

В то же время доступа к базе ФНС у банков нет, несмотря на такое же принципиальное согласие ЦБ по данному вопросу.

Логика банкиров, добивающихся максимальной информации о потенциальном заемщике, понятна: им важно снизить риски кредитования.

Полноценный доступ к данным о доходах россиян позволит банкам в любой момент проконтролировать финансовое состояние заемщика, оценить, какая часть его дохода идет на погашение ссуды.

— В мировой практике в качестве одного из механизмов снижения рисков кредитования широко используется предоставление финансовым организациям возможности оперативно получать информацию об официально подтвержденных доходах заемщиков с использованием данных налогового и пенсионного учета, — отмечает председатель Национального совета финансового рынка Андрей Емелин.

Обратите внимание

По словам Андрея Емелина, справки 2-НДФЛ заемщиков банки могут получать через систему межведомственного электронного взаимодействия, созданную в рамках исполнения закона о госуслугах, то есть по тому же каналу, что и в рамках взаимодействия с ПФР.

У ФНС есть сервис по проверке справок 2-НДФЛ на сайте. Но он предназначен для обеспечения возможности взаимодействия исключительно органов исполнительной власти.

В Федеральной налоговой службе и Минфине не ответили на запрос «Известий».

— Новация должна позитивно сказаться на процессе кредитования банками, — считает руководитель проектов Бинбанка Дмитрий Сорокин. — Сервис по получению сведений о доходах физических лиц от ФНС может стать хорошим дополнением к существующему сервису от ПФР.

Основное преимущество сервиса ФНС — это получение информации о доходах физических лиц по справкам 2-НДФЛ. Наличие справки освобождает банки от проведения обратных расчетов от указанной суммы страховых взносов в выписке от ПФР для того, чтобы узнать сумму ежемесячного дохода клиента.

Также ожидается, что частота обновлений сведений о доходах в ФНС будет выше, чем в ПФР.

По словам зампреда Локо-банка Андрея Люшина, сейчас как никогда остро стоит проблема выявления на ранних этапах займов с признаками мошенничества, при этом чаще всего нарушения связаны с предоставлением заемщиком недостоверной информации о собственных доходах.

— По итогам прошлого года таких займов было выдано банками более 596 тыс., а это примерно 2,3% от общего числа кредитов, выданных в 2015 году, — указал зампред Локо-банка.

— Речь идет не только о заведомо невозвратных займах, без учета кредитов, полученных без умысла совершения противозаконных действий, но с использованием недостоверных сведений о доходе.

Банки крайне ограничены в инструментах, позволяющих проверить достоверность предоставляемой заемщиком информации.

По мнению директора Института фондового рынка и управления Виктора Майданюка, доступ к данным о доходах при получении кредита удобен не только банкам, но и заемщикам с «белыми» зарплатами.

— Эта категория клиентов сможет оформлять займы, не получая заранее справку о собственных доходах, — поясняет Виктор Майданюк. — Но прежде чем открывать доступ банкам к базе ФНС, необходимо очень хорошо продумать технологию информационной защиты этих ресурсов, а также системы ответственности финансового института за корректность использования полученной информации.

По словам Виктора Майданюка, есть серьезная опасность попадания конфиденциальных данных о доходах граждан в открытый доступ.

— Нужно также отработать систему получения ФНС разрешения от граждан на передачу персональных данных банкам, — считает эксперт.

— В соответствии с законом «О защите персональных данных» согласие на обработку персональных данных должно быть конкретным, информированным и сознательным.

Важно

Это означает, что заемщик должен будет подтвердить разрешение на передачу персональных данных банку, в котором должна содержаться подробная информация о всех возможных целях их использования.

Банки получили доступ к выпискам заемщиков из ПФР

Заемщики будут прозрачны

Андрей Гордеев / Ведомости

Зампред ЦБ Ольга Скоробогатова сообщила в конце мая, что все банки получили доступ к данным Пенсионного фонда России (ПФР), т. е. к пенсионным счетам заемщиков.

«Мы разрабатываем этот проект с банками, Минсвязи, ПФР, Минфином и ЦБ с 2015 г., в феврале завершили пилот, в котором участвовало 32 банка», – говорит председатель НП «Национальный совет финансового рынка» Андрей Емелин.

По его словам, сейчас четыре банка уже работают с данными ПФР.

Чтобы банк получил выписку из ПФР, заемщик должен быть зарегистрирован на портале госуслуг.

Клиент указывает фамилию, имя и отчество, номер паспорта и СНИЛС, банк отправляет его запрос через систему межведомственного электронного взаимодействия на портал госуслуг, объясняет Емелин, портал его идентифицирует и на телефон, указанный при регистрации, клиенту приходит sms.

В ответном sms заемщик дает согласие на получение банком данных из ПФР, такое сообщение считается простой электронной подписью. Заходить на сайт госуслуг заемщику не нужно, заключает Емелин.

В августе 2016 г. правительство разрешило принимать от третьих лиц предзаполненное и подписанное простой электронной подписью заявление физического лица на получение госуслуги в электронном виде.

Первым выписку из ПФР по этой системе получил ХКФ-банк в начале июня.

Банк активно тестирует систему, говорит директор департамента риск-процессов ХКФ-банка Светлана Напорова: среди достоинств системы – достоверная информация о заемщиках, защищенные каналы связи.

Недостаток, по ее мнению, в том, что на портале госуслуг зарегистрировано всего 47 млн человек. Банки могут сами регистрировать клиентов на портале госуслуг, напоминает гендиректор iDSystems (участник проекта) Андрей Федорец.

Совет

Система упростит проверку данных о доходе клиента и о местах его работы, сейчас у банков подтверждения такой информации нет, сказал представитель «Тинькофф банка» (подключается к проекту). Станет меньше случаев мошенничества, надеется директор департамента «ВТБ 24» Ольга Балаева: банк начнет тестировать систему в III квартале. ВТБ подключится в 2018 г., заявил его представитель.

Данные ПФР должны дать дополнительные плюсы клиентам без кредитной истории, полагает представитель «Тинькофф банка». Планирует подключиться и «Русский стандарт», говорит его представитель: данные ПФР можно добавить в автоматический скоринг, это ускорит решение о кредите и о льготных программах.

Подтверждение каждого запроса sms должно быть доработано, считает представитель Сбербанка (планирует подключиться к системе).

Если бы по принципу подтверждения каждого запроса работало бюро кредитных историй, выдача кредитов сильно замедлилась бы, соглашается зампред правления «ОТП банка» Сергей Капустин (банк тестирует систему).

Сбербанк предлагает ограничить срок действия согласия на запрос данных клиента несколькими днями – по аналогии с кредитными историями; согласие может быть продлено до погашения кредита.

Госуслуга для банка

На первом этапе пилотного проекта банки получали выписки из ПФР следующим образом: заемщик заходил в личный кабинет на сайте госуслуг, заказывал выписку, а потом отправлял ее на электронный адрес банка.

Представители «Почта банка», ХКФ-банка и «Русского стандарта» указывают, что данные в ПФР отражаются с задержкой в 1–3 месяца, иногда полгода. У ПФР ежеквартальная отчетность, объяснил его представитель, в планах – обновлять информацию о счетах каждый месяц. Выписки принадлежат гражданину, заверил он, гражданин предоставляет их, кому сочтет нужным, по своему желанию.

База данных ПФР охватывает только граждан с официальным трудоустройством и белой зарплатой, указывает директор по управлению рисками «Почта банка» Святослав Емельянов: это один из минусов системы.

Обратите внимание

Вскоре банки могут перестать требовать справку о доходах заемщика, говорит представитель Совкомбанка. То же мнение у представителя Сбербанка.

По данным iDSystems, выписками из ПФР интересуется около 90 банков.

Для банков актуален вопрос защиты персональных данных клиента – учитывая то, как зачищают банки даже из первой сотни и какие потом обнаруживаются нарушения, убежден президент Международной конфедерации обществ потребителей Дмитрий Янин: «Заемщикам стоит хорошо подумать каждый раз, когда они предоставляют ту или иную информацию банкам. Механизм, когда заемщик каждый раз дает согласие на получение банком выписки через sms, удобен: так заемщик может понимать, когда и с кем он делится своими данными».

Если бы на рынке все было благополучно, это была бы хорошая идея – дать банкам инструмент проверки платежеспособности и занятости клиента, говорит Янин, но тогда банки нужно обязать не выдавать кредиты тем, кто не в состоянии их обслуживать: «Сейчас банки за это никакой ответственности не несут. Например, банк может выдать кредит человеку с доходом 100 000 руб., чтобы он тратил на выплату процентов 50 000 руб.».

Фнс хочет получить доступ к финансовым данным физлиц вне проверок – новости владивостока на vl.ru

В ответе заместителя главы ФНС Даниила Егорова от 28 июня на запрос частного лица содержится информация о новой законодательной инициативе ведомства. Налоговики хотят получать информацию о счетах физических лиц вне рамок проверок с целью «совершенствования работы по выявлению и пресечению незаконной предпринимательской деятельности».

Для этого нужно внести изменения в НК РФ. Обоснование идеи, говорится в документе, уже направлено в Минфин. В самой службе уточнили, что «данное письмо ФНС России является ответом по обращению конкретного налогоплательщика исходя из заданных им вопросов и не может быть применено в иных ситуациях».

В Минфине подтвердили, что предложение от ФНС поступило и будет рассмотрено.

Эксперты уверены, что изменения дадут налоговикам возможность контролировать все средства, поступающие на счета граждан, и доначислять налоги при выявлении незадекларированных доходов.

Как пояснил партнер юридической фирмы Taxology Алексей Артюх, сейчас в ФНС могут получать информацию по счетам лишь в рамках налоговых проверок – выездной и камеральной.

Камеральная проверка проводится после подачи налоговой декларации (в данном случае 3-НДФЛ) и для подтверждения заявленных в декларации сведений. Выездные проверки в отношении обычных граждан проводятся крайне редко, только по решению руководителя ИФНС.

«Если ФНС добьется расширения полномочий, в любой момент любой налоговик сможет запросить информацию о движении средств по счетам любого гражданина», – подчеркивает Алексей Артюх.

По словам управляющего партнера АКФ «Ком-Юнити» Павла Самсонова, ФНС может загрузить данные по счетам всех налогоплательщиков в программу АСК НДС-3, которая выявит лиц, возможно, ведущих незаконную предпринимательскую деятельность. «В АСК НДС-3 уже загружаются сведения из загсов, что позволит из общей выборки исключить переводы между близкими родственниками», – уточнил он.

Прецеденты доначисления налогов на базе выписки по банковскому счету уже были. ФНС сообщала 27 апреля, что в Твери налоговики путем контрольной закупки выявили нелегального торговца тортами собственного производства.

Кондитер получала деньги на карту. От нее потребовали задекларировать доход за последние два года.

Так как нелегальный кондитер до этого подавала декларацию как физлицо, получить информацию о движении по ее счету инспекторы могли в рамках камеральной проверки.

Важно

Однако, признает Алексей Артюх, пострадать могут не только незаконные предприниматели, но и, например, граждане, которые часто продают что-то на интернет-барахолках или просто получают деньги на карту от третьих лиц. «Например, по тем же сделкам по продаже личного имущества могут потребоваться подтверждающие документы, свидетельские показания, – пояснил Артюх. – Причем по сделкам за три года, предшествующих проверке».

Ответа на вопрос, приведет ли инициатива ФНС к изменению тенденции и возвращению граждан к расчетам наличными, эксперты пока не дают.

«Населению точно не понравится подобное расширение полномочий налоговиков, однако массового возврата в нал, на мой взгляд, не будет», – уверен глава проекта ОНФ «За права заемщиков» Виктор Климов.

Но, уточняет он, крайне важно сформулировать законодательство так, чтобы «не вызывать ненужного беспокойства у добросовестных банковских клиентов, не занимающихся незаконной предпринимательской деятельностью».

Банкиры говорят, что при полной автоматизации процесса технических проблем с реализацией идеи ФНС возникнуть не должно, уже сейчас процесс передачи данных в рамках проверок автоматизирован.

Во многом масштабы задачи будут зависеть от объема запрашиваемой информации – насколько общим налоговики захотят сделать отслеживание.

По словам главы комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолия Аксакова, при поступлении проекта комитет обязательно обсудит инициативу с банковским сообществом, чтобы выбрать оптимальное решение.

Напомним, по закону против отмывания преступных доходов (№ 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма») банки контролируют операции с денежными средствами клиентов. Поэтому, когда клиент совершает подозрительные операции, банк может приостановить удаленный доступ к счету и потребовать объяснений. Как только банк убедится, что все легально, доступ восстановится.

Сбербанк объяснил, за что карту клиента могут заблокировать

Фнс открывает свои базы для банков

Федеральная налоговая служба (ФНС) в 2017 году наконец откроет свои базы данных для банков. С их помощью кредитные организации смогут оперативно подтверждать доходы клиентов. Об этом «Известиям» рассказал источник, близкий к Центробанку.

В ФНС и ЦБ подтвердили, что механизм предоставления банкам справок по форме 2-НДФЛ в электронном виде уже прорабатывается.

Принципиальное решение о таком доступе было принято еще два года назад, однако из-за технических вопросов его реализация откладывалась.

Уже в этом году банки смогут получать информацию о заработках заемщиков через систему межведомственного электронного взаимодействия. По этому каналу к ним сейчас поступают сведения о доходах россиян от Пенсионного фонда (ПФР), напомнил собеседник «Известий».

Совет

По его словам, пилотный проект с ПФР завершится в 2017 году. Пока доступа к базе ФНС у банков нет, несмотря на принципиальное согласие ЦБ по данному вопросу.

Однако, по словам источника, проблема будет решена в течение года: банки смогут запрашивать справки по форме 2-НДФЛ так же, как и данные СНИЛС клиентов.

Разговоры о необходимости предоставления банкам доступа к базам данных ПФР и ФНС идут с осени 2014 года.

При этом фактически решение проблемы сдвинулось с мертвой точки только в июне 2015-го, когда стартовал пилотный проект предоставления банкам доступа к пенсионным счетам россиян через портал госуслуг.

Технически это выглядит довольно просто: заемщик подает в банк заявку на кредит, с портала госуслуг ему приходит SMS, предлагающее дать согласие на передачу ПФР сведений о состоянии его лицевого счета, после чего банк получает данные из фонда.

На официальном сайте ФНС, впрочем, уже существует сервис по проверке справок о доходах физических лиц. Но он предназначен исключительно для органов исполнительной власти. Банки доступа к нему не имеют.

— ЦБ поддерживает новацию, — сообщили «Известиям» в пресс-службе Банка России. — Ее реализация упростит в том числе и жизнь заемщиков, так как отпадет необходимость получать справку самому и нести ее в банк в бумажном виде. Внедрение данного механизма снизит затраты как банка, так и, соответственно, заемщика на оформление и выдачу кредита.

В ЦБ ожидают также и снижения уровня кредитного мошенничества, ведь сегодня нередки попытки передать в банк поддельные справки 2-НДФЛ. Представители ФНС, в свою очередь, подчеркнули, что информация из ФНС будет передаваться кредитной организации только с согласия заемщиков, которые смогут дать его в личном кабинете на сайте налоговой службы.

Полноценный доступ к данным о доходах клиентов позволит банкам в любой момент проконтролировать финансовое состояние заемщика и оценить, какая часть его дохода идет на погашение ссуды.

По словам опрошенных «Известиями» представителей банковского сообщества, при более точном анализе финансового положения заемщика ставки по потребительским кредитам могут быть снижены (сейчас они находятся на уровне 15–46% годовых).

Обратите внимание

Так, согласно оценке зампреда Локо-банка Андрея Люшина, снижение ставок после введения этой меры может составить 0,5–1,5 процентного пункта на горизонте двух лет.

— Данные ФНС помогут банкам корректно оценивать платежеспособность заемщиков, ведь они являются источником объективной информации, — приветствовал идею старший вице-президент, директор департамента анализа рисков ВТБ24 Андрей Гулецкий.

Директор департамента розничных кредитных рисков Бинбанка Ярослав Полещук предположил, что информация из ФНС и ПФР позволит банкам создавать отдельные продукты с упрощенным пакетом документов без бумажных справок о доходах.

— Открытие банкам базы ФНС может привести к тому, что клиентам станет сложнее подтвердить свои доходы, — считает руководитель правового департамента Heads Consulting Диана Маклозян.

— Риски заключаются в том, что банки не смогут выдавать кредиты лицам, которые являются платежеспособными, но не могут технически подтвердить свой доход при помощи справки. Это в первую очередь люди, получающие часть зарплаты «в конверте».

Выходит, что заемщики с высоким, но неофициальным доходом не смогут снизить ставки благодаря этой инициативе.

Как на ладони. Зачем налоговой доступ к банковским счетам россиян | Финансы и инвестиции

Проводится он исключительно должностными лицами (сотрудниками налоговых органов) в пределах своей компетенции посредством налоговых проверок, получения объяснений налогоплательщиков, проверки данных учета и отчетности, осмотра помещений и территорий, используемых для извлечения дохода (прибыли), а также в других формах, предусмотренных Налоговым кодексом РФ, например, в виде проведения экспертиз.

Впрочем, самих видов налоговых проверок, в соответствии с положениями статьи 87 НК РФ, всего два: камеральные и выездные.

Камеральная налоговая проверка проводится по месту нахождения налогового органа на основе налоговых деклараций (расчетов) и документов, представленных налогоплательщиком, а также других документов, имеющихся в распоряжении ФНС. Проводится она без какого-либо специального решения руководителя налогового органа в течение трех месяцев со дня представления налогоплательщиком декларации.

В отличие от камеральной выездная налоговая проверка проводится на территории (в помещении) налогоплательщика и уже на основании решения руководителя (заместителя руководителя) налогового органа. Решение о проведении такой проверки выносит налоговый орган по месту нахождения организации или по месту жительства физического лица.

Выбор в пользу того иного вида проверки определяется исходя из целей ее проведения. Однако назначение налогового контроля в целом заключается в надзоре за соблюдением налогоплательщиками законодательства о налогах и сборах.

Так вот, в рамках проводимых камеральных и выездных налоговых проверок налоговый орган в настоящее время и такрасполагает достаточными полномочиями по истребованию разъяснений, объяснений и документов, не только у физических лиц, но в том числе и у должностных лиц, контрагентов налогоплательщика, у иных хозяйствующих субъектов и даже у кредитных организаций.

Какие сведения доступны налоговикам

Статьей 86 НК РФ в действующей редакции уже определены полномочия налогового органа и обязанности банков, возникающие в связи с проведением проверок.

Так, банки обязаны выдавать налоговым органам справки о наличии счетов, вкладов в банке и об остатках денежных средств на счетах, выписки по операциям на счетах организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, а также справки об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств в электронной форме в течение трех дней со дня получения мотивированного запроса налогового органа.

Все эти сведения могут быть запрошены налоговыми органами в случаях:

— проведения налоговых проверок либо истребования документов и информации в соответствии со статьей 93.1 НК РФ;

— вынесения решения о взыскании налога;

— при вынесении решений о приостановке операций по счетам организации, индивидуального предпринимателя, а также о приостановке переводов электронных денежных средств или об отмене приостановки операций по счетам.

Важно

Таким образом, налоговый орган имеет возможность при содействии банков получить доступ к финансовой информации граждан и предпринимателей.

При этом, стоит отметить, реализация этих полномочий налоговой службы сопряжена с соблюдением целого ряда формальных условий, таких как наличие согласия руководителя вышестоящего налогового органа либо федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Что может измениться

В силу стремления усовершенствовать налоговый контроль, интерес налогового органа по изменению порядка доступа, сбора, анализа и хранения финансовой информации вполне логичен, особенно если учесть активное внедрение программно-технических комплексов и средств сбора этих данных.

Тем не менее указанные меры не могут рассматриваться как проводимые фискальными органами попытки несанкционированного изъятия денежных средств, принадлежащих гражданам на законных основаниях.

Дело в том, что любой предложенный налоговой службой вариант доступа, сбора, анализа и хранения финансовой информации о счетах граждан и предпринимателей не отменяет последующих налоговых проверок, в рамках которых должны анализироваться и устанавливаться обстоятельства соблюдения налогоплательщиком законодательства о налогах и сборах.

Кроме того, возможные изменения в процедуре доступа, сбора, анализа и хранения информации о счетах граждан и предпринимателей не отменяют, собственно, положения самого налогового законодательства, чье содержание определяет все существенные элементы налога, а также основания и условия, при которых возникает налоговая обязанность у граждан и предпринимателей.

Тонкости перевода

Обратимся к одному из последних разъяснений, приведенных в письме ФНС России от 27 июня 2018 г. N БС-3-11/4252@.

В нем, в частности, указывается на то, что само по себе обстоятельство получения денежных средств от другого физического лица путем перевода с карты на карту, в отсутствие оснований, предусмотренных налоговым законодательством, не формирует налоговой обязанности для получателя денежных средств.

Если полученная гражданином на карту денежная сумма может быть квалифицирована как доход, не подлежащий налогообложению (освобождаемый от налогообложения) по правилам статьи 217 НК РФ, то негативные налоговые последствия для владельца карты не наступают.

Совет

Привлечение же налогоплательщика к ответственности в виде штрафа в размере 20% от суммы налога из-за неуплаты или неполной уплаты в результате занижения налоговой базы представляется затруднительным.

Установленный законом срок уплаты налога приходится на период, следующий за налоговым периодом, в который у гражданина возникает налоговая обязанность.

Таким образом, вывод о неправомерной неуплате гражданином налога в момент поступления денежных средств на карту будет ошибочным и преждевременным.