Репетиторы, няни, домработницы должны встать на учет в налоговую как самозанятые

Какие налоги будут платить няни, репетиторы и уборщицы

Минэкономразвития провело совещание с представителями Минфина и Федеральной налоговой службы (ФНС) по вопросам налогообложения самозанятых, сообщил глава ведомства Максим Орешкин. Новый налоговый режим, параметры которого чиновники пока не раскрывают, может начать действовать с середины 2019 года.

Ранее замминистра финансов Илья Трунин заявлял, что няни, репетиторы и другие категорий самозанятых должны платить специальный налог, если их годовой доход достигает 10 млн рублей. Ставка налога может составить 3% для самозанятых, оказывающих услуги физлицам, и 6%, если услуги оказываются юрлицам.

Речь идет о налоге на профессиональный доход. «Это доход, который получает человек, не привлекая дополнительных работников», — рассказал чиновник.

Обратите внимание

В пилотном режиме переход на налогообложение по предложенной схеме может начаться с 2019 года в нескольких регионах. Рассчитаться с государством люди смогут через мобильное приложение.

По словам замглавы Минфина, документ с предложениями в общих чертах готов и будет опубликован на портале правовой информации в мае.

Это не первая попытка заставить платить налоги самозанятых граждан. Правительство уже внесло в Госдуму ряд законопроектов, регулирующих их работу.

Сейчас и в 2019 году для самозанятых россиян действуют налоговые каникулы. Они позволяют им не платить налог на доходы физлиц (НДФЛ), а работодатели-физлица, пользующиеся услугами самозанятых, не платят за них страховые взносы.

Кто такие самозанятые

Многие россияне зарабатывают тем, что оказывают другим гражданам различные услуги: помогают вести домашнее хозяйство, занимаются с детьми, присматривают за пожилыми родственниками, делают маникюр на дому, шьют платья для детских праздников, пекут торты на заказ.

Впрочем, нередко эти люди «могут где-то числиться и получать небольшую зарплату, но основную часть деятельности осуществлять в тени, не регистрируясь в качестве самозанятых или индивидуальных предпринимателей (ИП)», рассказал заведующий Центром анализа социальных программ и рисков НИУ ВШЭ Сергей Смирнов.

Для многих самозанятых их бизнес вырос из хобби. «Человек шил одежду, она пользовалась спросом, и хобби становилось основным видом деятельности. А потом люди свои товары и услуги начинают продвигать в инстаграме и других соцсетях», — приводит типичный пример развития бизнеса самозанятых руководитель Центра экспертизы и аналитики проблем предпринимательства «Опоры России» Олеся Сапа.

Как правило, доходы самозанятых не слишком велики. Первое время они зарабатывают 30 или 40 тыс. рублей в месяц и не могут при этом платить тысячи рублей налогов, иначе бизнес становится нерентабельным, он не покрывает расходы на материалы и продвижение, говорит эксперт.

Доход самозанятых, которые работают по совместительству, еще меньше — как правило, он не превышает 100 тыс. рублей в год, сообщила представитель «Опоры России»: «Это дополнительный заработок, маленькие деньги».

Есть еще сезонная занятость, отмечает Сергей Смирнов. В теплое время года многие люди зарабатывают сбором и продажей ягод и грибов, этим и живут. «Сезонные» самозанятые работают ограниченное время, хотя получают приличные деньги, не платят налогов и живут в своей экономической капсуле, говорит он.

При всем многообразии занятий, этих людей объединяет то, что работают они сами на себя, за свой труд получают деньги от физлиц и не регистрируются в качестве индивидуальных предпринимателей.

Сам себе работодатель

Количество самозанятых в России исчисляется миллионами, но точной цифры не знает никто.

Так, Росстат фиксирует теневую занятость — это и ИП, и работающие без оформления, и получающие часть зарплаты в конверте, и самозанятые. Таких насчитывается около 20 млн человек.

Фонд обязательного медицинского страхования считает самозанятыми 15 млн человек. Это те люди, которые обращаются за медпомощью, утверждают, что имеют работу, но за них никто не отчисляет страховых взносов.

По оценкам «Опоры России», число именно самозанятых достигает 6 млн человек.

Важно

Между тем официально — по закону — самозанятыми в России являются три категории лиц: репетиторы, уборщики жилых помещений (сюда же относятся экономки, домработницы), а также те, кто занимается присмотром и уходом, — няни и сиделки. Сейчас они могут сообщить о себе в Федеральную налоговую службу (ФНС) и воспользоваться налоговыми каникулами, которые действуют с 2017 года. По данным на 1 апреля 2018 года, это сделали всего 1289 человек.

Предполагается, что по окончании каникул, которые правительство планирует продлить и на весь 2019 год, самозанятые должны прекратить заниматься своей деятельностью, стать индивидуальными предпринимателями или уплачивать НДФЛ по ставке 13% со своего дохода. Но большинство самозанятых — и статистика тому свидетель — не стремится показывать свои доходы, опасаясь, что со временем правила изменятся и фискальные платежи возрастут, пояснила Олеся Сапа.

Платить налог должно быть просто

Государство давно пытается найти способ заставить людей, работающих на себя, платить налоги.

Так, Минэкономразвития подготовило предложения по специальному налоговому режиму для самозанятых, сообщал глава ведомства Максим Орешкин.

Чиновники предполагают, что размер платежа мог бы составить 6%. «Есть упрощенная система налогообложения, есть уровень 6%.

Вот на этот уровень нужно ориентироваться с точки зрения той ставки, которая могла бы быть», — считает Орешкин.

Он подчеркнул, что налогообложение самозанятых должно быть максимально простым и прозрачным, а для этого должен применяться «единый платеж, который будет «расщепляться» на уровне налоговых органов».  

Сейчас, по его оценке, эта модель успешно реализуется в сервисах типа «Яндекс.Такси», когда люди готовы отдавать 10–15% дохода, чтобы больше не беспокоиться о налогах и не получать в конце года требование заплатить «35 тыс. рублей или больше».

Список должен быть расширен

Перечень видов деятельности, которыми сейчас занимаются самозанятые, не полон, считают эксперты. «В список самозанятых надо добавить тех, кто имеет право на патент, — людей, оказывающих бытовые услуги, услуги по ремонту, пошиву, они тоже самозанятые», — считает Олеся Сапа. Иначе, ограничивая перечень профессий, государство само не пускает их в правовое поле, пояснила эксперт.

Заниматься бизнесом, купив патент, могут предприниматели, чья деятельность обозначена в статье 346.43 Налогового кодекса.

Там прописано 63 вида деятельности, но регионы могут увеличить этот список. Они же определяют стоимость патента.

Чем плох патент

Сейчас россияне, работающие сами на себя, могут зарегистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей и воспользоваться упрощенной системой налогообложения (УСН). При этом они смогут выбирать — платить 6% с дохода или 15% с оборота.

Обладатели патента каждый месяц отчисляют государству несколько тысяч рублей (сумма зависит от региона и вида деятельности).

«Проблема в том, что в эти платежи не включены страховые взносы, которые эти люди обязаны платить», — говорит Олеся Сапа. Получается, что ИП заработал 40 тыс. рублей в месяц, он должен заплатить 6 тыс. рублей налога и несколько тысяч рублей страховых взносов.

Взносы на обязательное медицинское страхование составляют 5840 рублей в год, а на обязательное пенсионное страхование — 26 545 рублей в год. Если годовой доход ИП превысит 300 тыс.

Совет

рублей, то ему придется перечислить 1% дохода на пенсстрах с суммы, превышающей этот лимит.

Вычесть страховые взносы из суммы налога могут лишь ИП, перешедшие на уплату единого налога на вмененный доход (ЕНВД). Его размер устанавливают региональные власти. Но платить ЕНВД могут лишь коммерсанты, занимающиеся развозной розничной торговлей, размещением рекламы на транспорте и автоперевозками.

Помимо обязанности платить налоги и страховые взносы, самозанятым, зарегистрировавшимся ИП, придется соблюдать массу других требований: например, пользоваться онлайн-кассами, вести и сдавать отчетность. Заниматься этим они не хотят.

Обязанность платить страховые взносы останавливает самозанятых от регистрации в качестве ИП еще и потому, что для многих это не основной вид деятельности.

Например, репетиторы, как правило, работают в школе или вузе, а после уроков и лекций проводят занятия за отдельную плату.

За них страховые взносы уже платит работодатель, их пенсионные права формируются, и платить второй раз они не хотят.

 «Россияне, работающие сами на себя, готовы платить налоги, но ставка должна быть невысокой, а процедура уплаты простой», — говорит Олеся Сапа. Предложенная  Минэкономразвития ставка в 6% — это хороший вариант, «но в ней должны быть уже учтены страховые взносы; сам платеж должен быть единым», считает эксперт.

Пока законопроект Минфина не опубликован и не ясно, включены ли в предложенные к уплате ставки налога взносы во внебюджетные фонды.

Мария Селиванова

У репетиторов и нянь скоро закончатся налоговые каникулы

Последние несколько лет государство предпринимает попытки легализовать труд самозанятых граждан, а также выстроить систему налогообложения многочисленных фрилансеров. К чему готовиться репетиторам — рассказывает руководитель Курсов ЕГЭ и ОГЭ LANCMAN SCHOOL Михаил Ланцман.

Всё про ЕГЭ. Рассылка

Для тех, кто готовится к главному школьному экзамену

Неужели скоро после каждого занятия репетитор или няня должны будет выдать родителям чек? Нет, конечно. До этого ещё очень далеко. Однако сфера «серого» рынка труда, где успешно зарабатывают без преувеличения миллионы граждан, однозначно попала в поле зрения фискальных органов.

Пять лет назад вице-премьер РФ Ольга Голодец заявила, что в стране 40 млн человек не попадают в поле зрения налоговых органов:

Обратите внимание

«Наш рынок труда сегодня фактически нелегитимизирован. Очень небольшая часть рынка труда работает по прозрачным правилам. 48 млн человек работают в секторах, которые нам видны и понятны. Где и чем заняты все остальные, мы не понимаем».

Собственно, именно это высказывание и положило начало формированию новой политики взаимодействия государства с самозанятыми гражданами. Тучи пока не сгустились, но думать о будущем репетиторам, как мне кажется, пора начинать уже сегодня.

По данным Росстата в «теневой» зоне трудятся 15 млн человек, так называемых самозанятых граждан из них — 4 млн. Репетиторы, домработницы и няни — это всего 5% процентов от столь внушительных цифр, но и к ним уже сейчас приковано довольно пристальное внимание государства. В ближайшие 2 года их статус, скорее всего, претерпит существенные изменения.

Работая репетитором, няней или домработницей, надо понимать, что в условиях отсутствия правовых форм самостоятельная деятельность самозанятого гражданина подпадает под статью «Незаконное предпринимательство».

Согласно статье 116 Налогового кодекса РФ подобное нарушение влечет за собой взыскание штрафа в размере 10 процентов от доходов, полученных в течение указанного времени в результате такой деятельности, но не менее 40 тысяч рублей.

Однако не стоит пугаться раньше времени, ведь государство пока готово идти на уступки в обмен на полную легализацию вашего маленького, но независимого бизнеса.

Хочу рассказать вам, какие меры уже были предложены по легализации труда репетиторов?

Добровольная регистрация в налоговых органах в период налоговых каникул (с января 2017 по декабрь 2019 гг.)

С января 2017 года были официально введены двухлетние налоговые каникулы для самозанятых репетиторов (это касается также домработниц и нянь). Но это не значит, что до декабря 2019 года эти категории работников полностью освобождаются от налогов без каких-либо действий с их стороны. Каникулы действуют только для тех, кто, как говорится, «вышел из тени» и встал на учёт в налоговых органах.

Сегодня можно определенно сказать, что этот способ изменить ситуацию пока никак себя не оправдал: за первую половину 2017 года, например, на учёт встало всего 4 репетитора.

Получение патента на репетиторские услуги

Важно

Патентная система легализации частных репетиторских услуг тоже себя не оправдала. Получение патента на «Услуги по обучению населения и по репетиторству» происходит только через регистрацию ИП.

Стоимость патента колеблется в зависимости от региона. Кроме оплаты этой суммы, каждый работник должен отчислять ещё и страховые взносы.

Теперь понятно, почему и патентная система налогообложения тоже не работает.

Что же делать репетиторам в сложившейся ситуации?

Возьму на себя смелость дать совет самозанятым коллегам-репетиторам: подумайте хорошенько о судьбе своего бизнеса уже сейчас.

Компромиссных вариантов, на самом деле, не так уж и много.

Сегодня стало совершенно очевидно, что при такой вялой реакции самозанятых граждан на призывы «выйти из тени» следующие шаги со стороны государства, вероятно, будут уже более жёсткими, поскольку в условиях падения цен на нефть и экономических санкций проблема пополнения бюджета актуальна, как никогда. По подсчётам специалистов «серая» зона рынка репетиторских услуг — это 30 млрд рублей в год!

Каждый самозанятый репетитор, как мне представляется, в ближайшее время окажется на распутье, где его ожидает три совершенно разных пути решения проблемы.

1. Работать неофициально и скрываться

После отмены налоговых каникул вы, конечно, можете вести свой бизнес так же, как и раньше, то есть не выходить из «серой» зоны и не платить налоговые отчисления в бюджет.

Но тогда вы должны чётко понимать: если вы желаете работать только на себя, вам придётся отказаться от любых форм саморекламы и оплаты ваших услуг по безналичному расчёту. Дело в том, что реклама в интернете и безналичные платежи от физических лиц могут рано или поздно вызвать внимание к вам со стороны фискальных органов.

В этом случае вы вынуждены стать работником подпольного фронта: распространять информацию о себе путём сарафанного радио и брать плату только наличными.

2. Самостоятельно зарегистрироваться в налоговых органах и приобрести патент

Совет

Для регистрации своего бизнеса репетитору нужно встать на учёт в налоговых органах. Для этого необходимо обратиться в отделение налоговой инспекции и написать заявление на приобретение патента.

Кстати, стоит патент в разных регионах по-разному. Расчёт стоимости патента на репетиторские услуги можно посмотреть здесь.

По истечении налоговых каникул (в декабре 2019 года) репетиторы должны будут начать платить налог на доход физических лиц — 13%.

3. Купить франшизу у крупных игроков на «белом» рынке репетиторских услуг

Многочисленные Курсы подготовки к ЕГЭ и ОГЭ давно реализуют самозанятым коллегам франшизу. Если вас пугают юридические тонкости легализации вашего бизнеса и вы хотите спокойно работать, то можно уйти под крыло крупного игрока и купить возможность пользоваться всеми благами раскрученного бренда.

Покупка франшизы предполагает обычно полное юридическое и бухгалтерское сопровождение, то есть вас обязаны научить, как работать в контексте того или иного бренда и получать прибыль.

Стоимость франшизы зависит от региона, но обычно эти деньги окупаются уже за 2-3 месяца, поскольку все алгоритмы давно придуманы и проверены на практике вашим опытным партнёром.

Сможет ли няня работать как самозанятый — Evle

В современном мире спрос на услуги домашнего персонала существенно вырос в нашей стране. В частности,  одним из самых востребованных являются самозанятые няни. Они есть практически в каждом городе.

Несмотря на наличие у современных родителей большого перечня требований к лицам, которым они готовы доверить своих детей, услуги самозанятой няни, всегда востребованы и оплачиваются довольно хорошо.

Для получения достойной работы требуется работать над собой и иметь хорошие рекомендации.

Определение самозанятой няни

В настоящее время в налоговом кодексе нашей страны не существует пока конкретного определения самозанятого гражданина.

Сегодня данная категория населения определяется как физические лица, которые предлагают услуги другим физическим лицам, но не являются зарегистрированными официально индивидуальными предпринимателями.

 Государство решило включить в данную категорию еще и граждан, которые ведут торговую деятельность и предлагают населению разного рода товары на продажу.

Самозанятые няни представляют собой граждан, которые оказывают услуги по уходу и занятиям с детьми не через различные агентства, а самостоятельно. Они предлагают услуги в области работы домашнего персонала.

 Все полученные денежные средства от оплаты идут на личные нужды специалиста. С самозанятой няней семья при найме ее на работу не заключает трудовой договор. Это является одной из особенностей данного вида деятельности.

При этом родители должны быть полностью уверенны в надежности человека, который будет заниматься их детьми.

Особенности работы няни на фрилансе

В истории человечества работа няней является одной из старейших.

Ее услуги всегда являются актуальными, потому что работающие родители не могут себе позволить в течение рабочих дней уделять уходу за детьми и их развитию достаточное количество времени.

И когда есть работа, но нет возможности оставить ребенка с бабушками, например, то оптимальным решением может стать найм самозанятой няни, занимающейся фрилансом.

Для такой работы важно быть образованным человеком и прекрасно разбираться в детской психологии. Так как родители предъявляют огромные требования к кандидатам на должность человека, осуществляющего уход за их детьми, то необходимо кроме опыта работы и образованности иметь еще и знание иностранного языка, а также следующие качества:

• Опрятный внешний вид. Мятая одежда, неухоженные ногти, грязные волосы могут оттолкнуть не только родителей, но и малыша;
• Доброта и обаяние. Во время собеседования важно показать всю свою доброжелательность. Это является признаком того, что самозанятая няня сможет подарить ребенку заботу и умеренную любовь;
• Пунктуальность и исполнительность;
• Культурность. Дети, особенно когда они маленькие, способны впитывать всю информацию, поступающую извне. А так как самозанятой няне приходится очень много общаться с детьми, она должна это делать грамотно. Важной чертой такого специалиста является правильная постановка речи и культурное поведение;
• Здоровый образ жизни. Это должно быть одним из приоритетных качеств для любой самозанятой няни;
• Опыт работы с детьми, который всегда приветствуется родителями.

Минфин придумал налог для репетиторов и домработниц

Уже с 2019 г. доходы самозанятых россиян могут обложить налогом. Минфин назвал стартовые параметры налога на профессиональный доход и торопится запустить его в пилотном режиме. Правительство не смущает даже тот факт, что категории «самозанятые граждане» в законодательстве не существует вовсе.

Процент с дохода репетиторов, нянь, домработниц государство готовилось взимать еще два года назад, но на «кризисный период» по поручению президента им предоставили налоговые каникулы.

Официальная статистика о скромном, но все же росте реальных доходов россиян вкупе с поиском денег на поддержку бизнеса подсанкционных миллиардеров поставили точку в дискуссии о появлении нового налога.

Обратите внимание

Налог на профессиональный доход составит 3% или 6% в зависимости от того, физическим или юридическим лицам оказывает услуги самозанятый гражданин, рассказал заместитель министра труда РФ Илья Трунин. Ведомство готово опубликовать проект закона и уже с 2019 г.

запустить систему в пилотных регионах. Плательщики налога на профдоходы будут освобождены от необходимости применения онлайн-касс.

Минфин предлагает им самим платить налог через специальное приложение, проверять полученные доходы ведомство планирует с помощью потребителей услуг, которых призывает запрашивать чеки.

По разным данным в России от 12 до 20 млн самозанятых людей, официально на 1 апреля 2018-го — только 1289 человек. Из них в 2018 г. зарегистрировались 350 человек. Двухлетние налоговые каникулы для самозанятых — нянь и сиделок, репетиторов и домработниц — начали действовать в 2017 г..

ИП без наемных работников освободили от выплаты НДФЛ и страховых взносов, но как видно из статистики росту официальных самозанятых каникулы не способствовали. Возможно, именно потому что ИП видели риск кратного роста нагрузки после 2019 г.

Так и случилось, «каникулы» закончатся одновременно с введением нового налога, и это может быть далеко не последним фискальным решением.

Распространение страховых взносов на ИП в свое время стало одной из причин резкого сокращения официальных предпринимателей, несмотря на это в коридорах кабмина время от времени обсуждается идея повышения размера платежей во внебюджетные фонды. Уже в 2018 г. фиксированный платеж ИП при доходе до 300 тыс. руб. составил 26,5 тыс. руб.

«Налог не нужен. Во-первых, если сейчас появится налог, то его получат только зарегистрированные самозанятые. Сама по себе попытка взять эту часть населения под контроль приведет к расходам на попытку большую, чем доход от налога.

Во-вторых, из-за него количество «официальных» самозанятых в России точно не увеличится, так как новые работники регистрироваться не будут. Самозанятым россиянам говорят, что они должны компенсировать через уплату налога свою нагрузку на общество, но они и так это делает.

Важно

Жены, которые не работают, компенсируют через зарплату мужей: они ее тратят и платят НДС в составе товаров», — рассказал Накануне.RU член комитета Госдумы по бюджету и налогам Евгений Федоров.

Председатель Правительства РФ Дмитрий Медведев во время отчета в Госдуме заявил, что государственная регистрация самозанятых нужна, но прежде необходимо присвоить категории правовой статус. Согласно принятому Госдумой в 2017 г.

закону, официальными самозанятыми могут считаться только индивидуальные предприниматели, как работать с физлицами — неясно.

Основатель сервиса «Бабушка на час» Наталия Линькова заявляла, что сейчас не всем «физикам», желающим выйти из тени, понятно, как это сделать.

«Наши няни в основном – это люди старшего поколения. Так получается. В среднем это от 40 лет и выше. Рынок теневой. Открывать ИП не спешат, к большому сожалению.

Я знаю, что давно уже разрабатывается система патентов, но пока не получается.

Подавляющему большинству людей старшего поколения просто сложно разобраться: как открыть ИП, как заплатить налоги, как сдать отчётность и всё остальное».

Но Минфин счел этот нюанс несущественным и распространил налог как на ИП, так и на физлиц без правового статуса.

Альтернативные налогу предложения — работа по дешевому патенту. Уполномоченный по защите прав малых и средних предприятий Виктор Ермаков оценивал его возможную стоимость в 20 тыс. руб. в месяц

«Эта сумма должна быть фиксированной. Из нее 10 тыс. руб. – это федеральная часть, которая будет перечисляться в фонды, а остальное (до 10 тыс. руб.) – в бюджет муниципалитета, где зарегистрирован самозанятый. Конкретная цифра устанавливается решением субъекта РФ», — говорил он на совещании с активистами Общероссийского народного фронта.

При этом получение патента необходимо максимально упростить, считают в ОНФ и выдавать его в МФЦ.

Теоретически налог можно взимать в крупных городах, где люди «дружат» с IT-технологиями, но для потенциальных налогоплательщиков в глубинке, которые зарабатывают, например, ловлей рыбы платеж не будет удобным, а значит, не создаст стимулов выхода из тени, говорит заместитель председателя комиссии по развитию экономики, предпринимательства, сферы услуг и потребительского рынка Илья Семин. По его словам, при обложении самозанятых тем или иным платежом нужно учитывать специфику регионов.

«Лучше идти по пути патента, стоимость которого будет дифференцирована в зависимости от отрасли и региона (в Москве — дороже, в Костроме — дешевле) и расширять виды деятельности. Сейчас идет речь о тех трех видах деятельности — нянях, домработницах и репетиторах — по которым реформа уже признана неудачной», — рассказал он Накануне.RU.

Странно, что никто в Правительстве не задумывается о том, что у физлиц, которые ведут самостоятельно свой бизнес, нет времени погружаться в вопросы налогообложения и разбираться в них, замечает к.э.н., доцент кафедры бухгалтерского учета и налогообложения РЭУ им. Г.В. Плеханова Равиль Ахмадеев.

«Если предприниматель будет вникать в вопросы налогов, бухгалтерской отчетности и налоговых деклараций, выяснений различных вопросов с обслуживающими банками, решать бюрократические процедуры, которых в нашей стране ничуть не убавилось за последние 10 лет, времени на ведение бизнеса своего явно не останется.

В этом вопросе необходимо совершенствовать действующие режимы налогообложения для предпринимателей, упрощать их и не изобретать новые. Пока что наблюдается обратная картина. В 2015 г. подняли планку уплаты страховых взносов и количество предпринимателей стало заметно сокращаться.

Попытались исправить этот порядок? Вопросы пенсионной реформы необходимо решать, но пока об этом только говорят. Например, более четырех лет действует мораторий на выплату государством накопительной части трудовой пенсии будущим пенсионерам. Опять никаких реальных действий.

Такие обстоятельства не являются положительными и не вызывают доверия у большей части предпринимателей и населения в целом», — рассказал он Накануне.RU.

Совет

Он отмечает, что количество предпринимателей в Москве уже сокращается: темп прироста выданных патентов по всем видам деятельности в 2016 г. снизился до 60%, а в 2017 г. – еще на 30%. В 2015 году, наоборот, прирост составлял — 70% по сравнению с 2014 г.

«При составлении прогноза на среднесрочную перспективу до 2020 г., с большей долей вероятности можно утверждать о прекращении роста количества ИП, применяющих патентную систему в Москве.

Какие факторы на это повлияли? Это всем известно, сложная макроэкономическая ситуация в стране для всех налогоплательщиков, снижение реальных доходов и платежеспособного спроса населения, ужесточение требований банков к предпринимателям и ведению бизнеса и так далее», — говорит Ахмадеев.

Самозанятость властями должна всячески поощряться, говорит кандидат экономических наук, бывший заместитель председателя Счетной палаты РФ Юрий Болдырев.

«В такой огромной стране с таким маленьким по сравнению с размерами территории населением, нужно брать налоги не с трудовой деятельности, а исключительно с использования земельных и природных ресурсов и с финансовых спекулятивных сделок.

Тем самым будет дана максимальная свобода самозанятости во всех возможных формах. Люди должны знать, что чтобы они не делали, платить они будут только с земельных и прочих ресурсов, которые они используют. Но таких мыслей у властей нет. У них есть другая задача: чтобы никто не мог сделать вдох и выдох без оплаты.

Прежняя экономическая модель себя не исчерпала, она изначально была тупиковой. За предыдущие шесть лет вместо нее ничего не нашли, но признаться в этом мужества не было, поэтому сделали вид, что все в порядке.

А сейчас единственный способ хоть как-то свести концы с концами — изыскивать новые и новые налоги, сборы, подати — нужное подчеркнуть. Они не остановятся. С одной стороны, они, не имея намерения и способности созидать, будут прямо или прикрыто все, что можно сдавать в аренду иностранцам или продавать.

Но ресурсы от этого, скорее всего, в бюджеты не пойдут, поэтому, с другой, власти будут подбирать все более острые ножницы, чтобы «стричь» нас с вами», — поделился с Накануне.RU эксперт.

Не жилец без государства. трудно выйти из тени. самозанятые граждане, которым правительство предложило встать на учет в налоговые органы, не откликнулись. теперь домработниц, репетиторов и нянь могут ждать репрессии

НЕ ЖИЛЕЦ БЕЗ ГОСУДАРСТВА. ГОСУДАРСТВУ НЕЧЕГО ПРЕДЛОЖИТЬ САМОЗАНЯТЫМ ГРАЖДАНАМ, КРОМЕ РЕПРЕССИЙ

http://www.zagolovki.ru/daytheme/samozanyatye/16Jun2017

Самозанятые граждане, которым правительство предложило встать на учет в налоговые органы, не откликнулись. Теперь домработниц, репетиторов и нянь могут ждать репрессии.

С 1 января 2017 года в России действуют двухлетние налоговые каникулы для трех категорий самозанятых граждан: репетиторов, нянь и домработниц.

 Чтобы воспользоваться льготой, нужно добровольно встать на учет в налоговых органах. Но выманить из «тени» таким образом удалось лишь 40 человек — самозанятые по-прежнему категорически отказываются иметь дело с государством. Провалившийся опыт легализации работ, скрытых от государства, дает основания ожидать более репрессивных мер от правительства в будущем: бюджету очень нужен этот дополнительный доход. «Новая газета» разбиралась в том, как устроена неформальная занятость в России и к чему может привести стремление государства ее искоренить.Как их считают По данным Росстата, в неформальном секторе трудится 15 млн человек, в Минтруде говорят о «теневой» занятости 12 млн человек, сенатор Сергей Рябухин насчитал до 22 млн человек, а вице-премьер Ольга Голодец несколько лет назад говорила о 40 млн россиян. Методология Росстата наиболее прозрачна, но она имеет одно существенное ограничение: полученные цифры описывают не столько неформальную занятость, сколько некорпоративный сектор экономики. Под определение Росстата попадают формально занятые, которые платят налоги: зарегистрированные ИП и их сотрудники, фермеры, нотариусы, адвокаты, лица, находящиеся в найме у физлиц (личные водители), и т.д. Но большая часть — это те, кто работает по устной договоренности и не декларирует свои доходы. Самозанятые, которым в последнее время уделяют особенно много внимания, — это люди, работающие в неформальном секторе не по найму. Их, по оценкам Росстата, около 4 млн человек, из которых 3,5 млн — это оформленные ИП, говорит Игорь Поляков из Центра макроэкономического анализа и краткосрочного прогнозирования. «К оставшимся 500 тысячам человек относятся самозанятые, которые оказывают услуги населению: это гувернантки, няни, репетиторы, уборщицы», — объясняет эксперт. Эта группа самозанятых до сих пор не имеет определенного юридического статуса. Единственная легальная возможность на постоянной основе работать вне предприятия — регистрация в качестве ИП. Но самозанятым это невыгодно, поскольку статус ИП предполагает дополнительную налоговую нагрузку и выполнение различных норм (обязательный оборот денег через контрольно-кассовую технику и т.д.). Из-за отсутствия подходящих правовых форм деятельность няни или репетитора сегодня формально подпадает под уголовную статью — «незаконное предпринимательство». Чтобы заполнить правовой вакуум, весной депутаты предложили обязать самозанятых каждый год покупать специальный патент. В стоимость патента планируется включить взносы во внебюджетные фонды в размере 5% от годового объема минимального размера оплаты труда (от 12 МРОТ). Место «в тени» Особенность России состоит в том, что здесь неформальная занятость увеличивается быстрее, чем число официальных рабочих мест, даже в периоды экономического роста. А в периоды спада в экономике неформальный сектор предотвращает рост безработицы за счет снижения уровня зарплат, в то время как в других странах люди обычно теряют работу. Неформальный сектор очень неоднороден — здесь есть занятые с разной квалификацией и с разным уровнем доходов. Работающие по найму избегают нищеты, поскольку не могут найти себе место в сжимающемся корпоративном секторе, а самозанятые «в тени» часто чувствуют себя даже лучше, чем оформленные работники. Низкие зарплаты, плохие условия труда, вынужденная неполная занятость — это признаки типичного рабочего места в России вне зависимости от степени легализации. Почва для репрессий Если бы самозанятые знали, что, зарегистрировавшись в налоговой, они получат от государства что-то взамен, то воспользовались бы этой возможностью. Но неспособность государства предложить что-то убедительное бросается в глаза. Главный выигрыш самозанятых от легализации — это пенсия, которую они смогут получить в отдаленном будущем в виде абстрактных пенсионных баллов, не имеющих фиксированной стоимости. Аргумент, что самозанятые должны уплачивать взносы в фонды медицинского и социального страхования, тоже не работает, поскольку многие люди и так предпочитают не пользоваться бюджетной инфраструктурой. Правительству остается «продавать» последний стимул — свободу от проверок контролирующих органов, возможность «спать спокойно». Но получается не очень эффективно. В России социальный контракт между государством и населением нарушен — люди не доверяют властям, не видят смысла в соблюдении правил. Поэтому хотя неформальная занятость и находится вне правового поля, она вполне легитимна — в глазах общества она не является запретной или преступной. Апеллировать к налоговой дисциплине в такой ситуации бессмысленно: в исследовании самозанятых компании ResearchMe 39% респондентов заявили, что ничего не ждут от государства и не собираются делать отчисления в бюджет, еще 29% — что самостоятельно заботятся о своем социальном обеспечении и поэтому не считают уплату налогов категорически обязательной для себя. Идея продавать самозанятым годовой патент тоже выглядит не очень продуманной. Значительная часть людей в неформальном секторе занимается эпизодической подработкой в качестве вторичной занятости — например, в периоды финансовых трудностей. Зачем им покупать длительный патент и показываться налоговым органам, которые в этом случае смогут в любой момент обложить их дополнительным налогом? «Предположим, вы учитель в школе или медсестра в больнице. И в свободное от работы время вы оказываете дополнительные платные услуги населению. Поймать вас не могут — работодатель платит за вас взносы и налоги, у вас есть трудовая книжка», — говорит проректор Академии труда и социальных отношений Александр Сафонов. При этом попытки легализации самозанятых преследуют исключительно фискальные мотивы. Никто не думает о производительности труда, структуре занятости или социальной защите, уверены эксперты. «По нашим расчетам, если бы 15 млн россиян, работающих «в тени», имели среднюю зарплату, то дополнительные взносы составили бы более 1,5 трлн рублей в год. Понятно, что эта сумма манит, но она техническая и основана на допущении, что эти люди имеют регулярные доходы. В жизни так не бывает», — объясняет Сафонов. Вполне вероятно, что налоговые каникулы — это лишь пробный шар перед началом более жесткого давления на самозанятое население. В мировой практике есть два эффективных инструмента для борьбы с теневыми доходами, считает Сафонов. Во-первых, отмена срока давности по правонарушениям в сфере уклонения от уплаты налогов, которая делает сокрытие доходов более рискованным для граждан. Во-вторых, элемент презумпции виновности гражданина в отношениях с налоговыми органами. «Итальянская налоговая полиция в рамках своего функционала может задать вопрос, откуда у вас деньги на машину или дом? Если есть подозрение, что вы недоплатили налоги, она выписывает вам штраф. Если вы не согласны, то можете оспорить это решение, предъявив доказательства», — говорит эксперт. Перенимать такие практики в российских условиях крайне опасно — вместо легализации рабочих мест можно получить неограниченное пространство для «перегибов» и коррупции. Но пока что движение идет именно в этом направлении. «Сейчас ФНС создает базу данных наших расходов. С этим связано внедрение онлайн-терминалов в кассовые аппараты, которые позволяют учитывать каждую покупку и отправлять данные в налоговую», — объясняет Сафонов. Сейчас эти трансакции не привязаны к конкретному человеку, но встроить в систему механизмы идентификации несложно. Через пару лет ФНС может получить базу, в которой будет отражаться каждая ваша покупка, и тогда прятать доходы станет гораздо сложнее. 

Это лишь одна из возможных репрессивных мер, к которой может прибавиться «налог на тунеядство» и другие изобретения властей, желающих извлечь как можно больше денег из неформального сектора. В какой степени государству удастся выполнить свои фискальные задачи — вопрос открытый. Но сильно пошатнуть баланс на рынке труда будет проще простого.

Вывести самозанятых граждан из тени пока не удается. За три месяца с момента введения нормы Налогового кодекса об уведомительном порядке получения статуса самозанятых этой нормой, по данным ФНС, воспользовались лишь 40 человек — 27 граждан России и 13 иностранцев.

Двухлетние налоговые каникулы для сиделок, репетиторов, домработниц по-прежнему остаются в силе, но воспользоваться этой льготой мало желающих.

В Москве с населением в 12 миллионов человек подано два уведомления на услуги уборки и по одному — на репетиторство и услуги няни.

Обратите внимание

Напомним, в ноябре 2016 года на заседании Совета по стратегическому развитию и приоритетным проектам Владимир Путин заявил, что граждан, работающих на себя, нужно освободить от налогов на два года, дав им возможность легализовать свою деятельность.

Минюст разработал документ, в котором определил самозанятых как граждан, самостоятельно и систематически зарабатывающих на оказании услуг и выполнении работ для физических лиц. Такие граждане приравниваются к предпринимателям, которые приобретают единый патент и не имеют права иметь наемных работников.

Бизнес-омбудсмен Борис Титов предложил установить минимальную стоимость патента в 10 тысяч рублей за год, а также определить 45 видов деятельности самозанятых граждан. Встав на учет в налоговых органах, такие лица смогут не платить никаких налогов до конца 2018 года. После этого они должны определиться со своим статусом либо прекратить свою деятельность.

Цель предлагаемых новаций, считают в минюсте, — не обложение самозанятых платежами и налогами, а выведение из тени как можно большего числа физлиц этой категории в целях защиты их прав.

Налоговые льготы рапространяются пока только на несколько профессий: на нянь и сиделок, репетиторов и уборщиц. «Некоторые виды деятельности вообще не подпадут под легализацию, например, торговля, — считает заместитель исполнительного директора «ОПОРЫ России» Иван Ефременков.

— Говорят, что в тени находятся 15-20 миллионов человек, при таких критериях большинство так и останутся вне правового поля». Видимо, разделяя такие опасения, минюст предлагает включить в сферу самостоятельной деятельности информационную, консультационную, имущественную и образовательную поддержку.

Совет

Право расширить перечень профессий для самозанятых граждан предоставлено местным властям.

Каждый десятый трудоспособный гражданин России относит себя к категории самозанятых

Тем не менее репетиторы, няни, домработницы не спешат зарегистрироваться в налоговых органах. Они не чувствуют в этом особой необходимости: налоги и так не платят, налоговые каникулы им не нужны.

Важно

Не нужны им и бумаги из ФНС — их никто не требует, нанимая сиделку к больному или уборщицу.

Единственное исключение — выезд няни с семьей и ребенком за границу (справка из ФНС необходима при оформлении визы на сопровождающего помощника).

Сейчас, с наступлением лета, начнется сезонный спад безработицы, обеспеченный занятостью населения на своих огородах и садовых участках.

Доля россиян, в поисках источников дохода делающих ставку на работу в личном подсобном хозяйстве, по данным Института социального анализа и прогнозирования РАНХиГС, в мае 2016 года приближалась к 30 процентам.

Но сняв урожай со своих шести соток, безработные граждане найдут себе до следующего лета другой источник дохода — ремонт квартир, уход за больными и прочее.

Эксперты объясняют одну из причин снижения уровня официальной безработицы переходом населения на «архаичные формы занятости». По подсчетам, произведенным аналитиками Национального агентства финансовых исследований (НАФИ), каждый десятый трудоспособный гражданин России не имеет постоянной работы и относит себя к категории самозанятых.

Наибольшую долю (19 процентов) таких работников составляют люди в возрасте от 35 до 44 лет. Среди них 14 процентов не имеют иного дохода. Наиболее популярные формы самозанятости — ремонт (15 процентов), программирование и компьютерная помощь (11), дизайн (10).

Обратите внимание

При этом 94 процента опрошенных, работая на себя, не регистрируются в качестве индивидуальных предпринимателей и, соответственно, не платят налоги. Их среднемесячный доход — 20 882 рубля. «С учетом общего количества россиян в трудоспособном возрасте 10 процентов самозанятых — примерно 8 миллионов человек.

Это существенная доля населения, которая преимущественно находится в тени, — заключают аналитики НАФИ. — И эта цифра явно занижена, так как не каждый опрошенный готов декларировать неформальный статус своей занятости».

Налоговые льготы рапространяются пока только на несколько профессий: на нянь и сиделок, репетиторов и уборщиц. «Некоторые виды деятельности вообще не подпадут под легализацию, например, торговля, — считает заместитель исполнительного директора «ОПОРЫ России» Иван Ефременков.

— Говорят, что в тени находятся 15-20 миллионов человек, при таких критериях большинство так и останутся вне правового поля». Видимо, разделяя такие опасения, минюст предлагает включить в сферу самостоятельной деятельности информационную, консультационную, имущественную и образовательную поддержку.

Совет

Право расширить перечень профессий для самозанятых граждан предоставлено местным властям.

Каждый десятый трудоспособный гражданин России относит себя к категории самозанятых

Тем не менее репетиторы, няни, домработницы не спешат зарегистрироваться в налоговых органах. Они не чувствуют в этом особой необходимости: налоги и так не платят, налоговые каникулы им не нужны.

Важно

Не нужны им и бумаги из ФНС — их никто не требует, нанимая сиделку к больному или уборщицу.

Единственное исключение — выезд няни с семьей и ребенком за границу (справка из ФНС необходима при оформлении визы на сопровождающего помощника).

Сейчас, с наступлением лета, начнется сезонный спад безработицы, обеспеченный занятостью населения на своих огородах и садовых участках.

Доля россиян, в поисках источников дохода делающих ставку на работу в личном подсобном хозяйстве, по данным Института социального анализа и прогнозирования РАНХиГС, в мае 2016 года приближалась к 30 процентам.

Но сняв урожай со своих шести соток, безработные граждане найдут себе до следующего лета другой источник дохода — ремонт квартир, уход за больными и прочее.

Эксперты объясняют одну из причин снижения уровня официальной безработицы переходом населения на «архаичные формы занятости». По подсчетам, произведенным аналитиками Национального агентства финансовых исследований (НАФИ), каждый десятый трудоспособный гражданин России не имеет постоянной работы и относит себя к категории самозанятых.

Наибольшую долю (19 процентов) таких работников составляют люди в возрасте от 35 до 44 лет. Среди них 14 процентов не имеют иного дохода. Наиболее популярные формы самозанятости — ремонт (15 процентов), программирование и компьютерная помощь (11), дизайн (10).

Обратите внимание

При этом 94 процента опрошенных, работая на себя, не регистрируются в качестве индивидуальных предпринимателей и, соответственно, не платят налоги. Их среднемесячный доход — 20 882 рубля. «С учетом общего количества россиян в трудоспособном возрасте 10 процентов самозанятых — примерно 8 миллионов человек.

Это существенная доля населения, которая преимущественно находится в тени, — заключают аналитики НАФИ. — И эта цифра явно занижена, так как не каждый опрошенный готов декларировать неформальный статус своей занятости».

Есть ли повод волноваться и сколько нужно платить

Я учитель русского языка и подрабатываю репетитором: готовлю выпускников к ЕГЭ. На днях прочитала в блоге одного банка, что на меня может пожаловаться ученик и ко мне придет налоговая с проверкой — заставят доплатить налоги и подать декларацию. Вы тоже недавно писали про историю с тортиками, но тогда я подумала, что это не касается репетиторов.

Теперь я боюсь, что родители учеников начнут шантажировать меня жалобами перед экзаменами. Если честно, то налоги я пока не плачу. Но слышала, что репетиторам так можно.

Как на самом деле? Мне бояться и подавать декларацию? Или как? Пожалуйста, подскажите.

Нина Александровна

По закону нужно декларировать доход и платить с него налог. Но с репетиторами другая история. Их доходы указаны в п. 70 ст. 217 НК — в списке освобожденных от налогообложения. Это касается доходов, которые получены в 2017 и 2018 году. И только доходов от репетиторства. От НДФЛ при продаже имущества репетиторов не освобождают даже во время налоговых каникул, но учеников это не касается.

1. Работать без регистрации ИП. У вас ее нет.
2. Оказывать услуги для личных или домашних нужд. Частные репетиторы именно этим и занимаются.
3. Не нанимать работников. Вы готовите учеников лично.
4. Подать уведомление в налоговую. Еще есть время это сделать.

Подавать декларацию тоже не нужно. Вам вообще ничего не нужно делать — вы можете и дальше готовить учеников к экзаменам, не платить налоги и оставаться при этом законопослушным гражданином.

Заметьте, что это уведомление об осуществлении деятельности, а не о начале осуществления, как в случае с ателье, кафе и ветеринарными клиниками. Это значит, что вы можете подать такое уведомление в любое время в 2017 или 2018 году. Например, чтобы не платить НДФЛ за два года, можно встать на учет завтра или через месяц. Нет какой-то даты или срока, когда начинают наказывать.

Если кто-то из родителей решит угрожать вам жалобой, скажите так: «Формально я самозанятый гражданин, мои доходы от репетиторства официально освобождены от НДФЛ по п. 70 ст. 217 НК.

Вы можете обратиться в налоговую инспекцию, но меня это нисколько не пугает, потому что закон я не нарушаю». Примерно такой аргумент будет у вас и для налоговой, если она запросит пояснения.

Не бойтесь этого: в пояснениях нет ничего страшного, тем более если вы ничего не нарушили.

Даже если на вас пожалуются и инспекция решит разобраться, нужно будет еще доказать, что вы действительно получали доход. Одних только слов и чьих-то жалоб для этого недостаточно.

Скорее всего, вам просто предложат подать уведомление, а родителям так и ответят: «Нарушений не обнаружено, репетитор не должен платить налог по закону, спасибо за бдительность, ДО СВИДАНИЯ ГРАЖДАНЕ НЕ ВИДИТЕ У НАС ОБЕД».

Важно

Если у вас есть вопрос о личных финансах, налогах или семейном бюджете, пишите: ask@tinkoff.ru. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Налог на самозанятых граждан 2019

Госдума 25 октября 2018 года одобрила в первом чтении законопроект о введении налога для самозанятых. Таким образом российские власти перешли от стадии обсуждения вопроса, нужно ли собирать в казну деньги с нянечек и репетиторов, к практическим шагам по воплощению этой идеи в жизнь. Что ждет самозанятых граждан в 2019 году, кому и сколько придется заплатить, читайте в статье.

Кто такие самозанятые в новой трактовке

На первых порах новый закон будет действовать только в четырех пилотных регионах: в Москве и Подмосковье, Калужской области и Татарстане.

 В настоящее время законопроект  принят только в первом чтении, документ должен пройти еще два чтения в Госдуме, затем его должен одобрить Совет Федерации и подписать президент России.

Если закон примут окончательно, он вступит в силу с 1 января 2019 года.

Самозанятые — граждане, которые оказывают услуги, работают без наемных сотрудников и тратят полученный доход на себя. Их доходом считается любая сумма до 200 тысяч рублей в месяц или 2,4 млн рублей в год. Если человек превысит этот порог, он  потеряет статус самозанятого, его деятельность переведут на ИП с режимом УСН или патент и доначислят налоги и взносы во внебюджетные фонды.

Предприниматель без сотрудников имеет право перейти на самозанятость. Но его доход не может быть выше 200 тысяч рублей в месяц или 2,4 млн в год. Если вы решили легализовать свой статус, оформив ИП, подумайте заранее об учете и отчетности.

Рекомендую индивидуальным предпринимателям, работающим в одиночку, перейти на самозанятость. Тогда, они сэкономят больше 30 тысяч рублей в год на взносах в ПФР и Фонд обязательного медстрахования (ФОМС).

 В законе зафиксирован срок действия законопроекта — 10 лет. Закон обратной силы не имеет. Если что-то пойдет не так, можно быстро закрыть ИП. Для этого достаточно подать заявление и закрыть за один день.

Самозанятыми не могут стать те, кто:

• хочет совместить самозанятость и налоговые режимы — УСН, ЕНВД, ОСНО или патент;
• перепродает товары;
• работает по договорам —  комиссии, агентским и посредническим;
• уже платит в 2018 году налог — НДФЛ 13%, как самозанятый гражданин. Это няни, сиделки, репетиторы и домработницы

Какие налоги заплатит самозанятый

С 2019 года самозанятые граждане  будут платить налог на профессиональный доход (НПД). Рассчитывают его так — полученная сумма денег за месяц делится на две части:

• Работа с физическими лицами. Она облагается налогом по ставке 4%;
• Сотрудничество с юридическими лицами и ИП. Ставка налога составляет 6%.

Из них 1,5% пойдет в ФОМС, то есть на бесплатную медицинскую помощь для самого человека, то есть оплату полиса ОМС.

Это все налоги для самозанятого. Никаких взносов в Пенсионный фонд и ФОМС платить не придется. Причем ИП, перешедший на самозанятость, также от них освобождается. Однако гражданину самому придется побеспокоиться о безбедной старости. Самозанятым государство гарантирует только социальную пенсию.

Совет

Если вы не подпадаете под критерии самозанятых, у вас есть возможность снизить обязательные платежи за счет оптимизации налогов. Здесь эту услугу предоставляют бесплатно. 

Если самозанятый решит не регистрировать доход и не платить налог, его действия могут квалифицировать, как незаконную предпринимательскую деятельность (подробнее о наказании для предпринимателей-нелегалов прочитать узнать здесь).

Как встать на учет самозанятому

Для того, чтобы получить статус самозанятого, легализоваться и платить налоги нужно зарегистрировать заявление в налоговой инспекции по месту жительства. Подать его можно такими способами:

• с января 2019 года через приложение “Мой налог”;
• через личный кабинет на сайте налоговой;
• съездить в налоговую инспекцию самому, взяв с собой паспорт и фотографию;
• отправить документы почтой

Тех самозанятых, кто не захочет регистрироваться, ждет штраф. При первом нарушении — 20% от суммы неучтенного дохода. При последующих — 100% , то есть вся сумма, если доход был получен в течение 6 месяцев с первого штрафа.

Мобильное приложение “Мой налог”

Государство постаралось учесть все страхи самозанятых —  сдача отчетности, расчет налога и общение с фискальными органами. Поэтому, предполагается, что вся работа будет осуществляться через мобильное приложение “Мой налог”, которое планируется запустить в  январе 2019 года. Теоретически поставить его можно будет на любое устройство — компьютер, ноутбук, планшет или смартфон.

С помощью приложения самозанятый гражданин сможет встать на учет в налоговой инспекции, не выходя из дома, а также получать письма и уведомления, сформировать электронный чек покупателю и отследить свои доходы.

Как рассчитать налог самозанятому

Самозанятому не придется считать налог и перечислять деньги в бюджет. Мобильное приложение сделает все за него —  рассчитает налог, как процент от каждой суммы, поступившей на привязанный к нему банковский счет. До 10 числа следующего месяца пришлет сумму налога в виде уведомления к уплате за предыдущий месяц. И при наличии нужной суммы сама перечислит налог до 25-го числа.

Кроме того, государство предоставляет самозанятым бонус —  право на налоговый вычет. Максимальная сумма вычета составляет 10 тысяч рублей в месяц и зависит от ставки налога.Так, если самозанятый применяет ставку 4%, он может вычесть 1% с полученной суммы, а если 6% — вычет будет равен 2% от дохода, но не более 10 000 рублей.

Как налоговики ищут самозанятых

Государство считает самозанятым всех, кто официально не работает, не является ИП и не стоит на учете как безработный в службе занятости. Для поиска таких людей будут использоваться:

• Площадки-агрегаторы, такие как hh.ru, SuperJob, Rabota.ru, YouDo  и доски бесплатных объявлений (“Авито”, “Из рук в руки” и так далее). Здесь специалисты размещают резюме и ищут заказчиков.
• ФНС добивается разрешения у банков просматривать информацию на картах физических лиц и любые денежные поступления могут рассматриваться как незаконная предпринимательская деятельность. Поэтому, уже сейчас самозанятые просят не перечислят деньги на карту, а рассчитаться наличкой при личной встрече.
• Найдут в интернете. Фрилансеры часто пишут в соцсетях компромат на самих себя — сколько клиентов обслужили за месяц и как смогли обойти налоги. Вся информация в интернете сохраняется навсегда.
• Налоговики начнут работать  “под прикрытием” и проведут контрольные рейды, как в примере с тортиками.

Памятка самозанятому: что необходимо знать после “легализации”

1. Самозанятому не нужно сдавать отчетность в ФНС

2. Взносов в ПФР и ФФОМС также нет

3. НДФЛ платить не нужно

4. Придется платить один раз в месяц налог на профессиональный доход — 4% с доходов от физических лиц, 6% — при работе с юридическими лицами и ИП

5. Главное правило — работать без найма сотрудников и следить за доходами. Лимит — 200 тысяч в месяц или 2,4 млн в год.

6. Пилотный проект пройдет в четырех регионах — Москва и МО, Калужская область и Татарстан. Затем действие закона о самозанятых распространят на всю территорию России.

7. В течение ближайших 10 лет государство гарантирует, что условия работы и налогообложения самозанятых меняться не будут.