Признаки банкротства юридических лиц

Понятие и признаки банкротства

Любой вид бизнеса в первую очередь связан с рисками, результатом которых может стать банкротство, когда предприятие не имеет нужных ресурсов для полного покрытия своих долгов. Российское законодательство содержит понятие и признаки банкротства, проявление которых потребует действий от фирмы-должника и ее кредиторов.

Общее понятие

Согласно нормам закона, банкротство определяется как неспособность юридического лица в полном объеме выполнять свои долговые обязательства перед кредиторами.

Несмотря на четкое закрепление понятия в законе, многие специалисты в области права дают свое – неофициальное — определение банкротству. Например, банкротство определяется как неэффективное ведение дел.

В таком случае фирма не имеет прямых долгов, но чтобы справиться с текущими обязательствами, вкладывает собственные резервы. При этом работа компании не приносит должного результата.

Обратите внимание

В итоге инвесторы не видят перспективы для ее развития, что может привести к банкротству.

Конечно, такое определение не является официальным и применяется в большей степени в закрытых кругах.

По правилам, понятие, указанное в законе, применяется при судебном признании юридического лица банкротом. В данном случае к невыполненным обязательствам могут быть отнесены:

• непогашенные обязательства по договорам с кредиторами;
• неуплаченные обязательства по налогам.

Отличительные характеристики

Помимо общего определения, закон указывает на основные критерии, по которым можно судить о финансовом состоянии предприятия.

Признаки несостоятельности (банкротства) юридического лица:

1. Невозможность погасить денежные обязательства. В данном случае акцент делается на том, что такая невозможность возникает в силу требований кредиторов.
2. Фирма не может выплатить обязательные платежи, к которым, в частности, относятся налоговые долги, иные взносы в бюджет и различные фонды.
3. Указанные обязательства фирма не может исполнить на протяжении трех месяцев. Период отсчитывается с того момента, когда обязательства должны были быть выполнены, например, в сроки, указанные в договоре либо законе.
4. К невыполненным обязательствам могут быть также отнесены иные виды долгов. Например, долги по невыплаченной заработной плате либо возникшие вследствие причинения вреда имуществу кредитора.
5. Долги юридического лица превышают сумму в сто тысяч рублей.

Таким образом, понятие и признаки несостоятельности в первую очередь необходимы для того, чтобы в отношении юридического лица могла быть открыта процедура банкротства, назначенная в судебном порядке.

Вывод фирмы из банкротства

По распространенному мнению, фактическое банкротство в первую очередь приводит к закрытию деятельности фирмы.

Финансовое оздоровление

Что входит в данную процедуру:

1. Назначается административный управляющий, который будет вести контроль над деятельностью фирмы.
2. Собрание кредиторов принимает график погашения задолженности, куда вносится указание на сроки погашения предусмотренных законом налогов и сборов.
3. Все силы должны направляются на осуществление платежей по долгам в соответствии с принятым графиком.

Если суд посчитает, что финансовое оздоровление не приносит должного результата, назначается дополнительная мера, которая называется внешним управлением.

Внешнее управление

Что это означает:

1. В фирму вводится новая должность – внешний управляющий.
2. Существующий директор фирмы отказывается от своих полномочий.
3. Разрабатывается план выхода фирмы из кризисной ситуации. В него могут включаться различные меры для восстановления платежеспособности должника. Например, принимается решение о замене выпускаемых товаров на другой вид, о продаже части имущества.
4. Срок внешнего управления может длиться около полугода. По необходимости он может продлеваться.
5. По итогам работы составляется отчет, который должен содержать предложения по дальнейшей работе фирмы-должника.

Если ни один из указанных вариантов не помог фирме выйти из кризисного положения, принимается решение о применении в отношении должника процедуры банкротства.

Понятие и признаки банкротства: Видео

Понятие и признаки банкротства юридического лица

Несостоятельность или банкротство юридических лиц – это институт гражданского права. Данный процесс представляет собой комплекс мер, цель которых заключается в снижении риска кредиторов юридического лица. Несостоятельность или банкротство определяется по характерным признакам. Они подразделяются на два типа: внутренние и внешние, поэтому остановимся на этом подробнее.

Общее понятие несостоятельности

Согласно ГК РФ процедура банкротства применима только к обозначенным в нем организационно-правовым формам юридических лиц. Если рассмотреть статью 65 ГК РФ, то к этим лицам можно отнести коммерческие учреждения, кроме казенного предприятия, а также некоммерческие организации, которые представлены в виде потребительского кооператива или благотворительного фонда.

Это решение вступает в силу только после того, как банкротство было признано на законном основании арбитражным судом.

На видео-признаки банкротства юридического лица:

Внешние признаки несостоятельности

В РФ внешние признаки стоят на первом месте по определению банкротства. Шаткое положение в политической и экономической жизни, потеря стабильности финансовых механизмов контролирования, процессы, которые формируются в ходе инфляции стали очень важными причинами обострения кризиса отечественных предприятий.

Внешние причины, обуславливающие образование банкротства, классифицируют по нескольким видам.

Сюда можно отнести:

• Повышение цены ресурсов, которые активно задействуют в ходе производства;
• Изменение общих условий, которые оказывают влияние на рынок;
• Интенсификация межнациональной конкуренции;
• Признаки демографического характера, к ним можно отнести численность населения, уровень его благосостояния, уровень спроса на рынке вида товаров и услуг.

Некоторые из представленных признаков способствуют быстрому развитию банкротства предприятия, а другие медленно усиливают и накапливаются, что приводит к снижению производства и банкротству.

Внутренние признаки несостоятельности

Имеется также еще ряд внутренних признаков несостоятельности физического лица. Сюда можно отнести следующее:

1. Получение личного оборота капитала в недостаточном количестве. Это возникать по причине непродуктивной производственно-коммерческой деятельности или инвестиционной политики, которая проводится крайне неэффективно.
2. Сниженная продуктивность при изменении производственной мощности, что приводит к увеличению себестоимости и формированию убытков.
3. Всем клиентам выплаты производятся не в срок, а с запозданием, что говорит о запуске постоянного банкротства.
4. Все маркетинговые мероприятия составлены неграмотно, не изучен рынок и не выработана ценовая политика.
5. Юридические лица постоянно берут займы по невыгодным условиям, в результате чего повышаются расходы, снижается рентабельность деятельности предприятия, оно уже не способно финансировать себя самостоятельно.
6. Нерациональное увеличение производства, которое характеризуется ростом запасов, затрат и задолженностей, несопоставимых с количеством продаваемой продукции.

Возможно вам так же будет интересно узнать, как рассчитать налог на имущество организаций.

Субъективные признаки

В группу к этим признакам можно отнести следующее:

• Руководство организации не способно разглядеть начавшийся процесс банкротства, в результате чего он быстро развивается и предприятие больше не может вести свою деятельность;
• Объем реализации продукции значительно сокращается;
• Спад объема производства;
• Качество выпускаемой продукции значительно понижается, следовательно, снижается и ее стоимость;
• Расходы предприятия являются необоснованно высокими;
• Невысокая рентабельность продукции;
• Производственный процесс постоянно затягивается;
• Задолженность предприятия постоянно растет, что приводит к неспособности ее оплаты.

Как происходит оформление банкротства физического лица, можно узнать из данной статьи.

Какие последствия могут быть по закону о банкротстве физических лиц, подробно рассказывается в данной статье.

Какие стадии процедуры банкротства юридических лиц существуют в настоящее время, можно узнать из данной статьи перейдя по ссылке.

Какие документы нужны для банкротства физического лица, подробно указано в данной статье.

Что признаётся  налоговым периодом по налогу на прибыль, можно понять прочитав данную статью.

Распознать банкротство можно по первоначальным признакам. Сюда можно отнести задержки предоставления отчетности по финансам, которая подтверждает, что имеет место резкие скачки показателей баланса. Поэтому важным сигналом несостоятельности предприятии является задержка отчета о прибыли и расходах.

Понятие и признаки банкротства

Какие признаки банкротства являются достаточными для признания несостоятельности предприятия? Об этом говорится в Законе № 127-ФЗ от 26.10.02 г.

Помимо официальных оснований существует еще множество неофициальных, по которым опытный руководитель может определить ухудшение финансового положения фирмы задолго до наступления кризисного периода.

Что же означает термин банкротство и как можно его предотвратить – об этом пойдет речь далее.

Правовое понятие, признаки и субъекты банкротства

Признание юрлица банкротом подразумевает вынесение арбитражным судом соответствующего решения об абсолютной неплатежеспособности компании в удовлетворении кредиторских требований.

В число обязательств входят как долги по заключенным сделкам, так и невозможность рассчитаться по налоговым платежам в бюджет и внебюджет государства.

В процессе банкротства суд осуществляет ряд обязательных мероприятий, направленных на оценку реального положения дел в компании, оптимизацию финансово-хозяйственной деятельности, максимально полное исполнение долговых расчетов.

https://www.youtube.com/watch?v=Jh8Mu6vc110

Главные признаки и критерии банкротства перечислены в стат. 3 № 127-ФЗ. При этом во внимание берется срок просрочки платежей, а также их совокупный объем. Если какое-либо из условий не соблюдается, предприятие не может быть признано неплатежеспособным.

Основные признаки банкротства:

• Наличие долговой задолженности перед кредиторами на сумму свыше 300000 руб.
• Минимальный срок неисполнения обязательств составляет 3 мес., включая расчеты с персоналом компании.

Инициировать признание несостоятельности вправе учредитель должника, его кредиторы, различные уполномоченные органы – социальные фонды, налоговая инспекция, органы суда или прокуратуры и т.

д. Одновременно с заявлением в арбитраж предоставляются документальные и другие доказательства наличия просроченных долгов. После рассмотрения всех фактов суд выносит решение об отказе в возбуждении дела или о рассмотрении банкротства. В последнем случае начинается первая вспомогательная стадия – внешнего управления. Весь процесс занимает достаточно много времени.

Кто принимает участие в деле?

К субъектам банкротства относятся:

• Предприятие-должник – юрлицо, соответствующее нормам стат. 3 № 127-ФЗ, то есть неспособное в должной мере и полном объеме исполнить текущие обязательства перед кредиторами, включая персонал фирмы, партнеров, банки, налоговые органы, ФСС, ПФР и др.
• Арбитражный суд – уполномоченный государством официальный орган, осуществляющий правосудие в предпринимательской экономической сфере.
• Исполнительный орган должника – уполномоченный руководящий орган юрлица, осуществляющий управление хозобществом.
• Уполномоченные госорганы – наделенные исполнительной властью госорганы федерального уровня (местного и/или регионального), уполномоченные государством РФ представлять в рассматриваемом деле о несостоятельности должника накопленные требования по оплате различных обязательных налоговых платежей, включая страховые сборы. Это, в первую очередь, территориальные подразделения ИФНС, ФСС и ПФР.
• Конкурсные кредиторы – участвующие в деле о неплатежеспособности кредиторы, перед которыми должник имеет неисполненные расчеты по обязательствам. Исключение – уполномоченные госорганы; физлица, перед которыми имеются долги согласно требованиям стат. 2 № 127-ФЗ; учредители компании-должника; авторское вознаграждение, выплачиваемое гражданам за продукты интеллектуальной деятельности.
• Кредиторы – физические и юридические лица, перед которыми фирма-должник имеет неисполненные обязательства.
• Независимый арбитражный управляющий – уполномоченный рядом функций гражданин РФ, кандидатура которого утверждается арбитражем для участия в деле о банкротстве. Обязательным для такого лица является участие в СРО (саморегулируемая организация).
• Для каждой из стадий признания неплатежеспособности существуют различные категории управляющих:
  1. Временный – этот управляющий утверждается арбитражем в целях осуществления мероприятий в ходе внешнего управления.
  2. Административный – уполномоченное лицо для выполнения финансовой санации, то есть оздоровления компании-должника.
  3. Внешний – такой управляющий утверждается в целях осуществления внешнего управления, а также прочих, обязательных по № 127-ФЗ, функций.
  4. Конкурсный – уполномоченный арбитражем эксперт проводит последний этап в деле о несостоятельности, а именно распродажу активов на открытых торгах – конкурсное производство.
• Контрольные органы – надзорный федеральный орган за работой СРО управляющих.
• Регулирующие органы – исполнительный федеральный орган, ответственный за нормативно-правовое регулирование сферы банкротства в РФ.

Формальные и неформальные признаки банкротства

Если говорить о коммерции в целом, изначальная задача любого предпринимателя (не имеет значения правовой статус фирмы, отраслевая сфера и масштабы деятельности) – это получение прибыли.

В конечном итого, именно высокая рентабельность и прибыльность бизнеса становятся главными ориентирами предприятия.

Огромную роль в успешном достижении поставленных целей финансовой стратегии играет умелое руководящее звено, то есть управленцы «у руля» организации.

Важно

Безусловно, грамотный менеджмент требует разработки кратко- и долгосрочных планов, а также последующего контроля за их исполнением.

Но в дни нестабильности и периодических серьезный колебаний в экономике важно также умение вовремя среагировать на ситуацию и внести необходимые коррективы в развитие фирмы.

Если руководитель сможет вовремя распознать признаки предкризисного состояния – понятно, что речь о нормативных основаниях на данном этапе пока не идет – компания получит реальные шансы на восстановление. Какие же основания относятся к прямым (формальным) и косвенным (неформальным)?

Формальные признаки неплатежеспособности:

• Совокупная сумма просроченной задолженности превышает 300000 руб. – при этом учитываются обязательства за приобретенные товары (услуги или работы), но не оплаченные; полученные компанией кредиты и займы с процентными начислениями; долги перед персоналом компании, включая зарплату, отпускные, больничные, пособия, компенсации, надбавки и пр.; обязательства перед учредителями фирмы; долги по налоговым платежам. Не входят в неисполненные обязательства суммы штрафных санкций, пени, неустойки, проценты за просрочку исполнения расчетов – размер подобных требований устанавливает суд.
• Фактический срок неисполнения требований превышает 3 мес. – если продолжительность периода меньше, можно говорить об относительной неплатежеспособности, чего недостаточно для официального инициирования процедуры банкротства. Заявление на признание несостоятельности можно подавать только при наличии признаков абсолютного банкротства, поскольку в ином случае предприятие еще сохраняет шансы на самостоятельное восстановление платежеспособности и возврата бизнеса к нормальному функционированию.

Неформальные признаки неплатежеспособности:

• Документарные – в эту группу входят признаки, которые отражаются в различных документах организации. Так, о предбанкротном состоянии юрлица может свидетельствовать нарушение сроков представления документации и низкое качество ее составления.
• Финансовые – сигналом понижения платежеспособности выступает резкое изменение стоимостных показателей статей баланса – в активе и/или пассиве. Это, к примеру, понижение или высокий рост величины ликвидных активов; скачок в сторону уменьшения/увеличения МПЗ компании, неоднократное падение прибыли. Также признаком банкротства является увеличение дебиторской задолженности, что свидетельствует о непродуманной политике кредитования покупателей предприятия, которая повышает риски невозврата долгов за уже реализованную продукцию. Еще один повод для беспокойства – рост невыплаченной зарплаты персоналу, наличие непогашенных обязательств по налогам, страховым взносам и прочим обязательным государственным сборам.
• Управленческие – подобные признаки не имеют выраженную денежную оценку, но напрямую оказывают влияние на руководство деятельностью предприятия, а значит, могут привести к неплатежеспособности при низкой эффективности менеджмента. Среди указанных факторов – необоснованная централизация функций у отдельных лиц или, наоборот, излишнее расфокусирование полномочий; многократное безрезультатное решение одних и тех же проблем; неоправданное внедрение нововведений; неразумная ценовая политика; сомнительные реорганизационные мероприятия; выход на «черные» рынки и т.д.

Банкротство юридических лиц — признаки и предпосылки, стадии и пошаговая инструкция по процедуре

Конкуренции, стремительно изменяющаяся конъюнктура рынка постоянно проверяет компании на способность держаться на плаву. Не все способны это выдержать, поэтому нередко можно услышать про банкротство организации. Как происходит сама процедура и зачем нужно банкротство предприятий – разбираемся со знанием дела.

Объявить предприятие банкротом непросто.

Необходимо доказать невозможность реструктуризовать или рассчитаться по задолженности и выполнить ряд условий, требования к которым предусматривает Закон о банкротстве юридических лиц.

Инициатива может исходить не обязательно со стороны должника, будь то ООО, завод или фирм. К инициированию могут прибегнуть и сами кредиторы, чтобы вернуть вложенные ими деньги.

Невозможность рассчитаться по долгам признается исключительно судом, поэтому не стоит рассчитывать быстро решить проблему – процесс может затянуться.

Процедура признания организации несостоятельной способна оздоровить финансовое состояние компании. Банкротство идет предприятию на пользу.

Однако некоторые не совсем чистые на руку предприниматели в корыстных целях могут специально обанкротить копанию, но стоит знать, что такое поведение можно понести уголовную ответственность.

Различают внешние и внутренние предпосылки банкротства предприятия. Связывают их с разными сферами деятельности организации. Так внутренние причины зависят непосредственно от неэффективного управления организацией:

• непроработанный перспективный план развития;
• участие в рисковых сделках;
• смена собственника;
• отсутствие толкового бизнес-плана;
• умышленное ухудшение финсостояния компании и пр.

Внешние же факторы, наоборот, не зависят от деятельности предприятия – ухудшение в стране экономической ситуации, смена политических режимов, изменение спроса со стороны населения ввиду сокращения рождаемости, миграции и пр. На эти факторы никак нельзя повлиять, хотя при правильном руководстве всегда можно подстроиться под действующие реалии.

Единый федеральный ресурс сведений о банкротстве (ЕФРСБ) публикует на сайте список проблемных предприятий. Публикация сообщения производится Арбитражным судом. Проверка состоятельности юрлица успешно проводится по базам данных и сайтам органов. В Едином реестре сведений проверяются данные и о кредитных организациях.

Наличие перечисленных выше причин помогают рассмотреть и признаки банкротства юридических лиц.

Совет

Отсутствие возможности у должника рассчитаться по обязательствам денежного плана перед кредиторами и государством в виде обязательных платежей – основной из них.

Согласно 127 ФЗ о несостоятельности, начать процесс можно, если за 3 месяца не исполняются принятые компанией обязательства, перечисленные выше.

Основание процедуры банкротства

Запустить механизм несостоятельности не так-то просто. Основания для банкротства юридического лица подтверждаются документально, иначе суд не примет доводы. Нужны веские доводы и причины.

Одной из них является невозможность расплатиться по долгам в течение 90 дней с наступления данных обязательств, в качестве другой может выступать наличие просрочек по платежам в размере более 300000 рублей.

Физические, так и юрлица, обращающиеся в Арбитражный суд с просьбой признать компанию банкротом, выступают как инициаторы процесса.

Законодательная база не запрещается пользоваться услугами агентств или адвокатских кабинетов, которые за определенную сумму вознаграждения помогут провести эту процедуру. Интернет полон сайтов с подобного рода информацией.

У них наработаны пошаговые инструкции и схемы, помогающие провести процедуру в кратчайшие сроки. На этих сайтах можно заказать услуги личного консультанта.

Право на регистрацию искового заявления имеют:

• руководство компании, которую намерены признать банкротом;
• кредиторы, которым организация задолжала деньги;
• государственные орган, одним из основных среди которых является налоговая инспекция.

Подавать заявление в суд в любое время вправе только кредиторы, тогда как руководитель организации-банкрота имеет право обратиться в судебные инстанции лишь по истечении 30 суток с момента, как выяснились обстоятельства, ставшие предпосылкой для несостоятельности юрлица. Важно знать, что у кредиторов обращение в суд – непосредственное право, официального же руководства предприятия осуществление подачи заявления является еще и обязанностью.

Стадии

Процедура несостоятельности – весьма трудоемкий процесс, охватывающий несколько этапов. Законом предусмотрены следующие стадии банкротства:

1. наблюдение;
2. назначение арбитражного управляющего;
3. оздоровление.
4. внешнее управление.
5. проведение инвентаризации, конкурсное производство.
6. заключение мирового соглашения.

Заявление о банкротстве юридического лица

В Арбитражный суд на самом первоначальном этапе процедуры несостоятельности подается исковое заявление, причем форма документа будет отличаться в зависимости от того, кто выступает истцом по данному делу.

Поскольку заявление — юридически значимый документ, то содержаться в нем должны достоверные данные, важные для судебного процесса.

Для грамотного составления рекомендуется привлекать профессиональных юристов, поскольку некорректно составленный документ может быть отклонен для рассмотрения.

Процедура наблюдения

После подачи искового заявления суд назначает введение процедуры наблюдения, которая по времени длится 7 месяцев.

Основная цель, преследуемая на данном этапе, – сохранение имущества компании, поскольку таким способом можно определить финсостояние предприятия.

В некоторых случаях могут рассматривать как отдельную, а иногда ее включают в состав наблюдения, процедуру назначения временного управляющего.

Делается это, чтобы получить максимально объективную и независимую оценку состояния организации или фирмы, проверить, возможно ли восстановить платежеспособность и выплатить всю задолженность, не прибегая к радикальным мерам. Назначенный управляющий контролируется Федеральной службой по делам о несостоятельности и финансовому оздоровлению России.

Во время наблюдения составляется реестр требования кредиторов, при том каждое из них суд рассматривает и выносит решение индивидуально. Назначается первое собрание кредиторов банкротящегося предприятия. Оно выбирает оптимальный путь, по которому будет проходить процедура. На этапе наблюдения решается вопрос возможности заключения мирового соглашения.

Финансовое оздоровление как процедура банкротства

Предприятие продолжает функционировать, причем руководство ее не претерпевает изменений, но есть определенные ограничения по совершению сделок. Запрещено проводить реорганизацию компании.

Финансовая санация предприятий длится не более 2 лет и на этом этапе разрабатывается программа погашения существующей задолженности.

Если на протяжении отведенного времени требования кредиторов не были удовлетворены, то суд назначает внешнего управляющего.

Введение внешнего управления

Главная отличительная черта процесса – отстранение от должности руководства компании во главе с генеральным директором. На смену им приходит сторонний управляющий, деятельность которого длится до полутора лет, причем по решению арбитража она может пролонгироваться еще на 6 месяцев. Порядок введения внешнего управления оговорен федеральным законом.

Вводится мораторий на выплату долгов кредиторам, благодаря чему у организации существует возможность восстановить собственные финансовые силы. Составляется план, согласно которому гасятся приобретенные долги. Это может быть реализация материально-технических ценностей, перепрофилирование деятельности, закрытие неликвидных производств и пр.

Конкурсное производство­

Если же и до этого времени не удалось рассчитаться по долгам, то вводится последняя, заключающая процедура конкурсного производства.

Предприятие объявляется несостоятельным, а все его имущество распродается на специальных торговых площадках с целью удовлетворения требований кредиторов.

Процесс длится полгода и реализуется конкурсным управляющим, который должен проверить и инвентаризовать все имущество компании с целью его оценки и распределения вырученных средств между кредиторами.

Обратите внимание

Он имеет официальное право запросить в любом банке или госоргане, таких как Росреестр, и посмотреть сведения об имуществе или счетах должника.

По завершению всех обязательных мероприятий формируется отчет, по итогам которого суд выносит постановление об окончании конкурсного производства.

Предприятие официально ликвидируется, опубликование сведений об этом происходит в Едином реестре сведений о банкротстве.

Сколько длится процедура

Поскольку в процессе может возникать множество дополнительных аспектов, которые будут влиять на ход рассмотрения в суде дела, то невозможно ответить определенно, сколько длится процедура банкротства. Относительно законодательно установленных временных рамок, то суд обязан рассмотреть поступившее исковое заявление максимум за 3 месяца, причем он имеет право отсрочки сроком не более 60 дней.

Какая организация не может быть признана банкротом

Согласно Гражданскому кодексу, суд может признать банкротом любое юрлицо, за исключением следующих:

• религиозные организации;
• казенные учреждения и предприятия;
• политические партии;
• публично-правовые компании;
• государственные компании и корпорации, фонды, если другое не предусмотрено прочими положениями.

Последствия­

Хоть целью процедуры несостоятельности и является по возможности не ликвидация, а оздоровление компании, всё же существуют определенные последствия признания банкротом организации.

Кредитодатели могут не получить вложенных средств, а учредители компании лишаются своих долей.

Руководство же предприятия-банкрота получает все ему причитающиеся выплаты, как и прочие работники согласно трудовому законодательству.

Банкротство не запрещает бывшим руководителям вести новое дело, если только не было наложено какое-либо ограничение судом. На сайтах нетрудно найти и ознакомится с картотеками арбитражных дел, кроме этого в Единый реестр сведений о банкротстве заносится каждый новый банкрот. Здесь имеется возможность проверить любую компанию.

Стороны имеют перспективу заключить мировое соглашение на стадии банкротства. Такая процедура является новшеством для российского законодательства, но позволяет достичь договоренности между сторонами.

Плюсом соглашения является возможность ликвидации предприятия без проведения процедуры несостоятельности.

Минусом же можно назвать то, что, даже рассчитавшись со всеми компаниями-кредиторами, существует риск стать несостоятельным.

Видео:­

По каким признакам юридическое лицо может быть признано банкротом

Банкротство или несостоятельность юридического лица – это отсутствие возможности предоставления обязательных денежных выплат кредиторам либо неспособность выполнять финансовые требования таковых.

Банкротом может быть провозглашено любое юридическое лицо, кроме следующих:

1. казенное предприятие;
2. государственное учреждение;
3. организация религиозной направленности;
4. политическая организация;
5. благотворительный фонд.

Признаки банкротства

Первоначальными признаками банкротства внутри предприятия, наталкивающими на мысли о возможной несостоятельности, могут послужить следующие факторы:

1. задержка в предоставлении отчетной документации;
2. возникновение различной степени конфликтов внутри предприятия;
3. задолженность в оплате предоставленных услуг;
4. уменьшение объема продаж;
5. долги по невыплате выходных пособий работникам организации;
6. невозвращение займов и начисленных на них процентов в предусмотренном объеме;
7. сокращение денежной массы на счетах предприятия;
8. наличие нарушений баланса задолженности;
9. долги перед участниками юридического лица.

Для законного принятия решения о несостоятельности фирмы организация должна иметь ряд внешних оснований, при наличии которых возможно начало судебного процесса по делу о банкротстве. На основании ст. 3 Федерального закона «О банкротстве» N 127-ФЗ основными признаками являются:

• потеря должником способности исполнять финансовые требования кредитора в полном размере;
• отсутствие возможности уплаты юридическим лицом обязательных платежей кредиторам и невыполнение финансовых требований таковых. При этом минимальный размер суммы задолженности составляет 100.000 рублей;
• просрочка в исполнении оговоренных обязательств и в выплате долгов в количестве 3 месяцев с даты, установленной в ходе договорного соглашения между сторонами.

Присутствие данных признаков уже считается законным основанием для отправки заявления в арбитражный суд с целью разбирательства.

С 15.07.16 года в силу вступили некоторые дополнения, внесенные в закон о несостоятельности, но основных признаков банкротства изменения не коснулись.

Факт банкротства юридического лица признается действительным лишь при наличии положительного решения арбитражного суда.

На данный момент не существует однозначной классификации, способной указать все вероятные причины, ведущие к признанию несостоятельности предприятия. Можно выделить ряд наиболее часто встречающихся оснований:

1. Недостаток средств, имеющихся у юридического лица и отказ в предоставлении таковых кредитными организациями. Заемный капитал в таком случае заметно превышает собственный, что ведет к отказу в предоставлении дополнительных денежных средств банками и прочими финансовыми структурами.
2. Малый уровень оборотных активов и нарушения в качестве денежного потока. Ситуация подобного плана может возникнуть по причине плохого контроля и оптимального баланса в ведении хозяйственной деятельности фирмы, при реализации товаров и услуг в кредит непроверенным клиентам, при инвестировании слишком высокого объема денежных средств в долгосрочные активы.
3. Наличие неэффективной системы планирования бюджета;
4. Ошибочное формирование цены на выпускаемую продукцию и ее неконкурентоспособность.

Стадии процедуры банкротства

Запуск процесса начинается с подачи заявления в судебный орган по месту расположения предприятия.

Заявление на предмет подтверждения банкротства может подать как кредитор, так и владелец предприятия, осознавший неплатежеспособность и невозможность дальнейшего существования фирмы.

Последующие этапы процесса включают в себя:

1. наблюдение, предусматривает оценку финансового положения организации, первичный сбор кредиторов и составление перечня их требований. Этап занимает около 7 месяцев;
2. финансовое оздоровление. На данной стадии составляется график погашения имеющихся долгов на период 2 года с целью восстановления платежеспособности юридического лица;
3. внешнее управление предполагает назначение внешнего руководителя путем собрания кредиторов и на основании решения судебного органа, с отстранением от дел генерального директора и прочих руководящих сотрудников. В этот момент задолженность, имеющаяся до прихода нового руководства, замораживается и фирма имеет шанс восстановить платежеспособность. Чаще всего подобный период длится 18 месяцев. Может быть увеличен на основании судебного решения;
4. конкурсное производство. На этом этапе юридическое лицо уже являет собой банкрота. Происходит оценка и продажа имущества компании. Руководит действиями назначенный управляющий. Этап занимает 6 – 12 месяцев, но может быть продлен решением суда.

На каждой стадии рассмотрения дела о признании банкротства юридического лица вероятно составление мирового договора между сторонами. Подписание соглашения возможно лишь с согласия кредиторов.

По окончании процедуры банкротства и признании несостоятельности для предприятия наступают последствия такого плана:

1. сроки погашения задолженностей считаются наступившими;
2. закрывается начисление всех возможных финансовых санкций относительно должника;
3. завершаются полномочия руководящего лица предприятия;
4. прекращаются любые споры имущественного или финансового характера с участием должника;
5. предприятие перестает существовать, данные о нем удаляются, а все его имущество являет собой массу, за счет продажи которой происходит уплата долгов.

Важнейшие признаки

По каким признакам можно сделать несомненный вывод, что предприятие — банкрот? Смотрите на видео.

По каким признакам можно говорить о банкротстве юридического лица в 2018 году

Определение признаков банкротства юридического лица является неотъемлемой частью процедуры банкротства в 2018 году. Определение всех признаков несостоятельности регламентировано в ФЗ № 127 «О несостоятельности (банкротстве)». Рассмотрим основные критерии и особенности их определения в статье.

Общие положения

В общем понимании, банкротство – это утрата платежеспособности организации, которая приводит к неспособности перечисления оплаты кредиторам в счет взятых обязательств, а также заработной платы персоналу и обязательных платежей.

Делопроизводством о несостоятельности юридического лица занимаются в арбитражном суде. Инициировать процедуру может сама компания, ее кредиторы, сотрудники или уполномоченные органы власти. Для рассмотрения дела в арбитражном суде необходимо подать исковое заявление и соответствующие документы, которые выступают доказательством наличия признаков банкротства.

Некоторые ошибочно полагают, что цель процедуры банкротства – ликвидация организации. На самом деле производство о несостоятельности предприятия запускается для восстановления платежеспособности юридического лица, его погашения задолженности перед кредиторами и контрагентами. Соответственно, задачей суда и арбитражного управляющего является выяснение – подлежит фирма восстановлению или нет.

Чтобы определить, есть ли у компании признаки банкротства, в процессе делопроизводства будет проведена тщательная проверка экономико-хозяйственной деятельности компании, ее счетов, сделок и документации. Для этих целей назначается арбитражный (конкурсный) управляющий. Он составляет план допустимых действий для улучшения положения фирмы-должника.

Важно

При соблюдении всех условий несостоятельности положение предприятия признается финансово нестабильным. В дальнейшем суд назначает введение стадии оздоровления посредством принятия мер внешним управленцем. Эти действия преследуют цель спасения фирмы от окончательного разорения и восстановление ее платежеспособности.

Ликвидация предприятия – это крайняя мера. К ней прибегают, когда уже ничего поделать с платежеспособностью фирмы нельзя.

Признаки несостоятельности юридического лица

Существует несколько критериев, по которым группируются признаки банкротства юридического лица. Основными из них признаются:

• наличие общей задолженности перед всеми лицами и органами в размере более 300 000 рублей;
• неплатежеспособность – сумма долга превышает стоимость имущества компании;
• нарушение обязательств перед кредиторами в течение последних трех месяцев.

Дело будет принято к рассмотрению в арбитражном суде только при наличии доказательств перечисленных признаков. При этом будут учитываться следующие финансовые обязательства:

• начисление заработной платы персоналу и другие выплаты, предусмотренные трудовым законодательством;
• увеличение объема дебиторской задолженности;
• общая сумма всех кредитов;
• оплата гонораров авторам;
• задолженность перед учредителями предприятия;
• долги по налоговым и коммунальным платежам и т.д.

При этом не будут учтены штрафы, пени и проценты, начисленные юридическому лицу в результате образования задолженности по принятым обязательствам.

После принятия искового заявления к рассмотрению суд будет учитывать все причины, повлекшие за собой возникновение нестабильности финансового положения. Эти признаки делятся на внешние, внутренние, косвенные и документарные. Рассмотрим категории подробнее.

Внешние

Как правило, внешние признаки становятся основными причинами возникновения банкротства. Сюда относится экономико-политическая ситуация в стране, а именно инфляционные процессы, санкции, перебои с поставкой той или иной продукции и т.д.

Можно выделить следующие внешние признаки:

• спад спроса на товары, услуги или работы компании;
• высокий уровень конкуренции;
• увеличение себестоимости;
• снижение уровня дохода населения;
• изменение общих условий экономической деятельности.

Кризисное положение, введение все новых санкций и общая нестабильность приводят к банкротству множества юридических лиц.

Выйти из такого бедственного материального положения удается не всегда даже при грамотном управлении ресурсами компании.

Внутренние

К внутренним признакам относятся некорректные действия руководителей компании, которые привели к образованию задолженности и общей неплатежеспособности. К таким признакам относят:

• недостаточность оборотного капитала в результате непродуктивной активности;
• низкий уровень продуктивности, что повлекло увеличение себестоимости;
• некорректное ведение маркетинговой политики;
• кредитование на невыгодных условиях;
• рост дебиторской задолженности;
• расширение фирмы, которое увеличило затраты при том, что прибыль осталась на прежнем уровне.

Все внутренние признаки банкротства – это результат неправильного руководства. Сюда можно отнести неумение менеджеров предвидеть ситуацию, высокий уровень расходов при низких доходах, длительные производственные циклы и т.д.

Документарные

По бухгалтерским и иным документам можно выделить следующие признаки банкротства:

• рост задолженности по заработной плате;
• увеличение дебиторской задолженности;
• падение ликвидности;
• резкие скачки в статьях баланса.

Сюда же относят ошибки в документации и ее несвоевременное предоставление.

Косвенные

Косвенно указывать на несостоятельность юридического лица могут следующие признаки:

• наличие конфликтных ситуаций среди персонала;
• некорректная стратегия поведения с контрагентами и кредиторами;
• наличие разногласий между учредителями;
• принятие решения о расширении или сокращении штата сотрудников;
• резкое изменение стратегии ведения экономической деятельности;
• игнорирование руководителем новых тенденций;
• неудачное слияние компаний;
• непродуманная система планирования.

Эти признаки, хоть и являются косвенными, но ведут к потере клиентов, сотрудников, учредителей и инвесторов. Все это может в конечном итоге привести к банкротству.

Признаки преднамеренного банкротства юридического лица

Процедура банкротства может быть запущена преднамеренно или фиктивно. Преднамеренное банкротство – это намеренное бездействие или запланированные действия, которые ведут к неспособности компании отвечать по финансовым обязательствам. Эта махинация проводится с целью снятия долговых обязательств или послабления порядка выплат денег кредиторам.

Фиктивное банкротство – это признание компании несостоятельной по ложному заявлению. Признаком фиктивности выступает наличие денежных средств в достаточном объеме для выплаты долга, а также преднамеренные сделки, которые очевидно были не выгодны организации.

Если судом будет выявлено, что банкротство фиктивное, это повлечет за собой привлечение заявителя к уголовной ответственности. Мерой пресечения будет выступать штраф (от 100 до 800 МРОТ) и лишение свободы (сроком до 6 лет).

Выбор меры наказания зависит от величины причиненного ущерба.

Признаки банкротства юрлица по отраслям

Законом также выделяются специальные признаки банкротства юридического лица в зависимости от вида экономико-хозяйственной деятельности компании. Рассмотрим некоторые из них.

Для сельскохозяйственных компаний

Для предприятий, занятых в сфере сельского хозяйства, предусмотрены следующие признаки банкротства:

• объем задолженности в размере 500 000 рублей;
• неисполнение требований кредиторов в течение трех месяцев.

Иными словами, объем долга для сельскохозяйственных компаний для начала процедуры банкротства увеличен на 200 000 рублей в сравнении с общим правилом.

Финансово-кредитные организации

Для кредитных компаний признаками несостоятельности являются:

• невозможность удовлетворения требований контрагентов и персонала, а также обязательств по налогам;
• неисполнение обязательств по выплате средств в течение двух недель;
• отсутствие требуемого объема активов для исполнения обязательств.

Предупредить банкротство кредитных организаций можно уже по тому признаку, что она не в состоянии оплатить налоги в течение трех дней после возникновения такого требования.

Стратегические предприятия

Возбудить дело о несостоятельности стратегических предприятий можно при общем объеме долга в размере от 1 млн. рублей, если она не погашается в течение полугода.

К таким предприятиям относят федеральные госорганизации и акционерные общества, а также предприятия оборонно-промышленного комплекса. Полный перечень таких предприятий утвержден указом Президента РФ № 1009 от 04 августа 2004 года.

Итак, если говорить об общих и главных признаках банкротства юридического лица в 2018 году, то можно сказать о наличии долга в размере от 300 тысяч рублей и отсутствие платежей по денежным обязательствам в течение трех месяцев.

Признаки банкротства юридического лица

В соответствии с п.2 ст.3 Закона, юридическое лицо считается не способным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.

Юридическое лицо считается не способным удовлетворить требования кредиторов, если более чем 3 месяца существует даже минимальная задолженность. В этом состоит сущность критерия неплатежеспособности.

                Таким образом, наличие у должника признаков банкротства позволяет считать его неплатежеспособным, но еще не банкротом.

                Для восстановления же платежеспособности уполномоченным органам должника необходимо принять меры для ликвидации задолженности, просроченной более чем на три месяца.

Как следует из определения неплатежеспособности, таким способом может являться как уплата долга, так и заключение соглашения с кредитором об отсрочке платежа либо о новации долгового обязательства.

Следовательно, критерий возможности восстановления платежеспособности, подлежащий определению как основание для введения той или иной процедуры банкротства, зависит не только от наличия собственных средств и иного имущества у должника.

Невозможность восстановления платежеспособности будет означать, что наряду с отсутствием собственных ресурсов для расчетов с кредиторами также исчерпаны все возможности для привлечения заемных средств, а сами кредиторы не желают предоставлять должнику отсрочку в уплате долга или проводить его новацию.

Совет

При использовании указанных понятий следует разграничивать, когда у организации имеются лишь признаки банкротства, и она считается неплатежеспособной, и когда должник является банкротом. Установление последнего факта возможно только после признания организации таковой арбитражным судом.

Закон ужесточил требования к арбитражным управляющим.

Согласно п. 1, 6 ст.20 Закона теперь к арбитражным управляющим дополнительно предъявляются следующие требования:

1. наличие высшего образования;
2. наличие стажа руководящей работы не менее чем 2 года в совокупности;
3. успешная сдача теоретического экзамена по программе подготовки арбитражных управляющих;
4. прохождение стажировки сроком не менее 6 месяцев в качестве помощника арбитражного управляющего;
5. членство в одной из саморегулируемых организаций арбитражных управляющих;
6. в отношении него не введена процедура банкротства;
7. возместил все убытки, причиненные должнику, кредиторам, третьим лицам при исполнении обязанностей арбитражного управляющего;
8. имеет заключенные в соответствии с требованиями Закона договора страхования ответственности на случай причинения убытков лицам, участвующим в деле о банкротстве.

Договор страхования ответственности признается формой финансового обеспечения ответственности арбитражного управляющего и должен быть заключен на срок не менее чем 1 год с его обязательным последующим возобновлением на тот же срок. При этом минимальная страховая сумма по договору страхования не может быть менее чем 3 миллиона рублей в год.

Кроме того, согласно п. 8 ст.

20 Закона арбитражный управляющий в течение 10 дней с даты его утверждения арбитражным судом по делу о банкротстве должен дополнительно застраховать свою ответственность на случай причинения убытков лицам, участвующим в деле о банкротстве, в размере, зависящем от балансовой стоимости активов должника по состоянию на последнюю отчетную дату, предшествующую дате введения соответствующей процедуры банкротства.

Помимо этого для арбитражных управляющих появились новые меры ответственности и ограничения за нарушение норм Закона. Так, на арбитражных управляющих могут быть возложены следующие меры ответственности и ограничения:

1) неисполнение или ненадлежащее исполнение арбитражным управляющим правил профессиональной деятельности арбитражного управляющего, утвержденных саморегулируемой организацией, членом которой он является — исключение арбитражного управляющего из данной саморегулируемой организации и отстранение арбитражным судом от исполнения своих обязанностей на основании заявления саморегулируемой организации (п.2 ст. 25 Закона);

2) арбитражный управляющий, причинивший в результате неисполнения или ненадлежащего исполнения требований Закона убытки должнику, кредиторам, иным лицам, не может быть утвержден арбитражным управляющим до полного возмещения таких убытков;

3) иные меры ответственности и ограничения, предусмотренные действующим законодательством.

Закон «О несостоятельности (банкротстве) ввел в процесс банкротства саморегулируемые организации арбитражных управляющих.

Обратите внимание

Самореругируемая организация арбитражных управляющих — это некоммерческая организация, членами которой являются арбитражные управляющие, удовлетворяющая на основании п.2 ст.21 Закона следующим требованиям:

1) наличие не менее 100 членов, соответствующих требованиям к арбитражным управляющим (ст.20 Закона),

2) участие членов не менее чем в 100 процедурах банкротства, в том числе не завершенных на дату включения в единый государственный реестр саморегулируемых организаций арбитражных управляющих, за исключением процедур банкротства по отношению к отсутствующим должникам,

3) наличие компенсационного фонда или имущества у общества взаимного страхования, которые формируются исключительно в денежной форме за счет взносов членов в размере не менее чем 50 000 рублей на каждого члена.

Саморегулируемые организации арбитражных управляющих создаются для осуществления контроля за деятельностью арбитражных управляющих и повышения их квалификации. Основными функциями саморегулируемых организаций арбитражных управляющих в соответствии с п. 3 ст. 21 Закона -ФЗ являются:

— обеспечение соблюдения своими членами законодательства Российской Федерации, правил профессиональной деятельности арбитражного управляющего;

— защита прав и законных интересов своих членов;

— обеспечение информационной открытости деятельности своих членов, процедур банкротства;

— содействие повышению уровня профессиональной подготовки своих членов;

иные функции, предусмотренные действующим законодательством.