Как получить имущественный вычет с процентов по ипотеке — юридические советы

Вычет по процентам по ипотеке — кому положен, процесс получения в налоговой и подача заявления

Все граждане Российской Федерации, оформившие кредит в банке на квартиру, могут получить налоговый вычет по процентам по ипотеке при покупке недвижимого имущества за весь срок, на протяжении которого выплачивался ипотечный налог. Для получения начисленной суммы следует подавать документы в налоговую инспекцию. Законодательство допускает получение части средств, если сделка была оформлена в любом государственном банке РФ.

Заемщик имеет право вернуть денежные средства, выплаченные в казну государства налогами, либо не платить налоги. При этом можно получить возврат части налогов, то есть уменьшить размер дохода, на который начисляется налог.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке – это денежные средства, уменьшающие размер дохода, с учетом которого взимаются налоги.

Покупка недвижимости (квартиры или участка) с использованием ипотечного кредита и выплата по нему денег является одним из случаев, дающих право на имущественный вычет с процентов по ипотечному кредиту.

Граждане, оформившие ипотеку при покупке квартиры, имеют право на оформление возврата процентов.

Порядок возврата происходит согласно подпункту третьему пункта первого статьи Налогового кодекса РФ, регламентирующему налоговый отчетный период и перечень необходимых документов. Возврат процентов – по подпункту четвертому.

Право на оформление имеет силу, если есть свидетельство о приобретении жилья. Максимальный размер, который может иметь имущественный вычет процентов по ипотеке, – два миллиона рублей.

Гражданин, который купил недвижимость при помощи ипотеки, обязан платить, кроме основного долга за квартиру, каждый месяц некоторую сумму банку. За весь срок выплат накапливается определенная сумма погашенного долга.

Заемщик имеет право вернуть единовременно 13% от суммы за ипотечные проценты, но не более трехсот девяноста тысяч рублей. Такая особенность действует по займам, оформленным после 2014 года.

Вычет по ипотечным процентам гражданин может получить один раз в жизни.

Выплата уплаченных процентов банку может быть осуществлена через любое время и за любой срок выплаты ипотечного кредита на жилье. Денежные средства можно получить посредством работодателя или налоговой инспекции. Выбор способа получения зависит от срочности выплаты и суммы (некоторые фирмы-работодатели имеют право удерживать процент за предоставление посреднических услуг).

Налоговая инспекция компенсирует вычетом по процентам по ипотеке уплаченные гражданином банку деньги. Вычет по процентам по ипотеке оформлять сразу жилищным возмещением не обязательно.

Если жилье приобретено при помощи ипотеки, и гражданин уже пользовался вычетом по затратам на покупку, возврат денежных средств можно сделать позже.

Возмещение по вычету по процентам по ипотеке полагается всем гражданам РФ, работающим официально в течение всего срока выплаты долга.

Куда обращаться за получением налогового вычета

Обратиться гражданину за оформлением вычета по процентам по ипотеке можно в следующие организации:

• портал государственных услуг;
• налоговая инспекция по месту прописки;
• любой многофункциональный центр (МФЦ).

ФНС по месту прописки

Налоговая инспекция по месту прописки осуществляет любые операции, касающиеся выплат налоговых процентов.

Номер и адрес своего ФНС можно узнать на портале государственных услуг, введя адрес прописки и номер ИНН (идентификационный номер налогоплательщика).

По месту прописки можно подать только заявление и декларацию 3-НДФЛ, после чего заявка будет рассмотрена в короткие сроки. В случае, если право на получение выплаты подтвердится, необходимо будет донести остальной пакет документов.

МФЦ

Многофункциональный центр (МФЦ) занимается оформлением налоговых выплат по ипотечным кредитам.

Для получения выплаты необходимо заполнить декларацию согласно форме 3-НДФЛ, после окончания года, в котором начали производиться выплаты.

Многофункциональные центры не привязаны к гражданам территориально, и желающий получить выплаты по процентам может обратиться в любой из них, расположенный на территории РФ.

Портал госуслуг

Получить вычет по процентам по ипотеке можно, подав заявку через официальный портал государственных услуг.

Для данной операции необходимо зарегистрироваться в системе, указать данные (серию, номер, прописку) паспорта гражданина РФ, СНИЛС и других документов.

После проверки администрацией достоверности данных, пользователю будет доступна подача электронного пакета документов для возврата процентов по ипотеке. Кроме того, на портале можно узнать, как получить деньги с процентов по ипотеке в других организациях.

Как вернуть проценты по ипотеке через налоговую

Для того, чтобы вернуть сумму процентов через налоговую инспекцию, необходимо подать туда соответствующий пакет документов. Прежде всего, надо рассчитать и заполнить форму декларации.

Бумаги подаются с расчетом на то, что деньги вернутся в течение трех месяцев, считая со дня подачи документов.

Срок возврата денежных средств зависит от банка, в котором оформлена ипотека, суммы денег, и того, как получить вычет с процентов по ипотеке (наличными или на банковский счет).

Для оформления выплаты в отделении налоговой инспекции необходимо подойти к терминалу электронной очереди выбрать пункт «штрафы, пени, вычеты».

Сотрудник в указанном на талончике кабинете выдаст форму заявления в соответствии с нуждами гражданина (№ 289/БГ-3-04/256).

После заполнения заявления в соответствии с инструкциями, указанными в нем, оно передается сотруднику налоговой, а у заявителя на руках остается заверенная копия.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке: как получить, список документов :

Сегодня нам предстоит узнать, что собой представляет налоговый вычет по процентам по ипотеке.

Когда у гражданина есть право на проведение данной операции? Что вообще подразумевает упомянутая процедура? Сколько времени уходит в целом на реализацию поставленной задачи? И что вообще называют налоговым вычетом по ипотеке? Ответы на все эти вопросы будут даны ниже. Разобравшись во всех особенностях операции, можно без особого труда оформить вычет.

Вычет — это..

Для начала придется понять, о какой процедуре идет речь. Что называется вычетом налогового типа? В каких размерах он полагается тому или иному гражданину?

Вычет налогового типа — это процедура оформления возврата части денежных средств, которые человек потратил на операцию или сделку. На сегодняшний день в России можно вернуть средства за:

• покупку недвижимости;
• ипотеку;
• лечение (зубов в том числе);
• обучение.

Это наиболее распространенные случаи. Налоговый вычет при покупке в ипотеку сегодня оформляется многими гражданами. Поэтому ему необходимо придать особое значение. Ведь ипотека сама по себе является сложной процедурой.

Размер вычета

В каких размерах разрешается вернуть часть потраченных денег? Налоговые вычеты предполагают перечисление гражданину на счет 13% от стоимости сделки. Это вовсе не значит полное отсутствие всяких ограничений на этот счет. Максимальные суммы вычета тоже имеют место.

В случае с ипотекой можно вернуть:

• основной вычет — до 260 000 рублей (с суммы 2 000 000 рублей);
• вычет по процентам за ипотеку — максимально 390 тысяч рублей;
• при оформлении недвижимости в браке — до 520 000 рублей в виде основного вычета на обоих супругов.

Соответственно, размер положенных денежных средств варьируется. Чаще всего рекомендуется опираться на первые два пункта. Они наиболее распространены в России.

У кого есть право

Налоговый вычет по процентам по ипотеке оформить не так трудно, как кажется. На самом деле данный процесс не должен вызывать трудностей у добросовестных граждан. Вернуть деньги через налоговую службу могут не все люди. Существует ряд ограничений по этому поводу.

Так, оформление налогового вычета возможно, если:

• гражданин имеет официальное трудоустройство;
• получатель вычета перечисляет НДФЛ в размере 13%.

При этом иностранные граждане, работающие в пределах РФ по трудовому договору больше 183 дней и перечисляющие налог НДФЛ, тоже имеют право на оформление соответствующих бумаг.

Как быть предпринимателям? Налоговый вычет по процентам по ипотеке не положен тем, кто применяет упрощенную систему налогообложения, «вмененку» или пользуется патентом для легализации своей деятельности.

О возврате процентов

Нельзя оставить без внимания такую особенность, как получение вычета по ипотечным процентам. Как уже можно было заметить, граждане имеют право на возврат денег не только за покупку жилья, но и за дополнительные траты, связанные с его приобретением.

Важно: налоговый вычет по процентам по ипотеке оформляется после основного вычета по договору приобретения жилья. Максимально, таким образом, можно вернуть до 390 000 рублей.

Еще одной особенностью является то, что право на оформление вычета по процентам у гражданина появляется с момента фактической их уплаты. Все это связано с необходимостью подтверждения расходов.

Если в том или ином отчетном налоговом периоде гражданин уплатил проценты по ипотеке при помощи субсидий, вычет на эту сумму не оформляется. С какой еще информацией необходимо ознакомиться каждому гражданину?

Порядок получения денег

Имущественный налоговый вычет по процентам ипотеки, как и основной возврат денег за ипотечный договор, оформляется без особого труда.

Порядок проведения процесса сводится к следующему алгоритму:

1. Оформление ипотеки. То есть необходимо иметь основания для проведения процедуры.
2. Фактическая уплата процентов по ипотечному договору. Все доказательства данного процесса необходимо сохранить в обязательном порядке.
3. Сбор документов для оформления вычета. О них будет рассказано чуть позже.
4. Подача заявления установленного образца для получения денежных средств за ипотечный договор и проценты, уплаченные по нему.
5. Ожидание ответа от налогового органа. Если процесс одобрили, можно ждать перечисления положенных денег на счет гражданину. В случае отказа в течение 30 дней предлагается устранить причину неодобрения без повторной подачи заявления на вычет.

Процесс этот не самый быстрый. В среднем, налоговые органы рассматривают заявления на возврат денег в течение 2-х месяцев. И около 1,5-2 месяцев уходит на перечисление финансов на счет получателя.

За какой срок можно вернуть деньги

Хочется получить налоговый вычет с процентов по ипотеке? Срок давности данной операции давно установлен на законодательном уровне. Граждане имеют право получения части потраченных денег за последние 3 года. Недвижимость при этом может быть приобретена ранее этого срока.

Пенсионерам вычет предоставляется дольше. Они имеют право оформления процедуры по итогам последних 4-х лет. Больше никаких существенных ограничений и особенностей нет.

Рекомендуется в каждом налоговом отчетном периоде подавать документы для проведения процедуры. Так получится вернуть максимальную сумму по ипотечным процентам.

О сроках приобретения недвижимости

Еще одна небольшая особенность — это срок приобретения жилья по ипотеке. Далеко не вся недвижимость в 2017 году предусматривает оформление возврата денег за проценты по ипотечному договору.

На самом деле понять ограничения не так уж и трудно. Налоговый вычет по процентам по ипотеке положен всем гражданам, оформившим ипотечный договор до 1 января 2017 года. Связано это с тем, что в том или ином отчетном периоде можно вернуть деньги (как и отчитаться о своих доходах) только за предыдущий год.

Когда конкретно подавать заявление

Теперь немного о том, когда лучше обращаться в ФНС с соответствующим запросом. Некоторые граждане полагают, что налоговый вычет по процентам по ипотеке (за несколько лет или за год — это не так важно) необходимо оформлять до 30 апреля. Связано это с тем, что именно в это время наступает новый налоговый отчетный период.

На законодательном уровне нигде не прописываются точные сроки обращения с заявлением об оформлении возврата денег за ипотеку и проценты по ней в течение года. Это значит, что воплотить задумку в жизнь можно в любое время года.

Общие документы для операции

Теперь немного о документах, необходимых для реализации поставленной задачи. Налоговый вычет при покупке в ипотеку любой недвижимости предусматривает определенный перечень бумаг. Каких именно?

Общий перечень документов, необходимых при обращении в налоговый орган, выглядит приблизительно так:

• удостоверение личности всех собственников, участвующих в процессе;
• справка 2-НДФЛ за тот или иной отчетный период;
• заявление на предоставление вычета;
• форма налоговой декларации 3-НДФЛ.

Эти бумаги требуют при любом вычете. Все они должны быть в оригинале. Для паспорта придется сделать копию. Нотариального заверения она не требует.

Дополнительные бумаги

Как оформляется налоговый вычет по процентам ипотеки? Документы, необходимые для этой операции, должны найтись у любого добросовестного гражданина, оформившего ипотечный договор. Что необходимо подготовить?

Ранее предложенный список документов дополняется следующими бумагами:

• ипотечный договор;
• документы, указывающие на уплату процентов по ипотеке;
• график погашения задолженности;
• справки о фактически перечисленных деньгах (берется в банке).

Ничего непонятного или особенного. Кроме того, каждый гражданин должен представить реквизиты счета, на который будет происходить начисление денег при одобрении операции.

Сопутствующие бумаги

Но и это еще не все. Имущественный налоговый вычет по процентам ипотеки, как и основной возврат денег за приобретение недвижимости, в некоторых случаях требует дополнительной документации. На практике подобные ситуации встречаются весьма часто. Соответственно, о них тоже необходимо знать.

Так, налоговый вычет с процентов по ипотеке при долевой собственности будет оформлен только при наличии:

• заявления о распределении вычета;
• свидетельства о браке.

Если в процедуре задействованы несовершеннолетние, то нужны:

• документы, указывающие на права собственности детей на недвижимость;
• свидетельства о рождении.

Разумеется, если имущество покупается пенсионером, от него также требуют пенсионное свидетельство. На этом все необходимые для осуществления операции бумаги заканчиваются.

Договоры, позволяющие вернуть деньги за проценты

Многие граждане интересуются, какие именно договоры позволяют оформить налоговый вычет уплаченных процентов по ипотеке. Чтобы ответить на данный вопрос, необходимо просто внимательно изучить Налоговый кодекс.

В нем указывается, что вернуть денежные средства за фактически уплаченные проценты разрешается не только по ипотечному договору. Граждане, оформившие любой займ или кредит для приобретения или строительства жилья, имеют право на проведение изучаемой процедуры.

К примеру, если человек берет займ у работодателя, а в договоре указывается, что деньги пойдут на уплату процентов, можно собирать ранее перечисленные документы и обращаться в налоговую службу. Когда соответствующая запись отсутствует, вычет получить не представляется возможным. Даже если гражданин отправил займ на проценты по ипотеке.

Обязательность моментального оформления и заявления

Все ранее сказанное позволяет сделать вывод о том, что изучаемый процесс не требует особых знаний. Но свои особенности он все равно предусматривает. Нужно ли сразу говорить налоговым органам о том, что планируется получение налогового вычета по процентам ипотеки? Вообще, нет. Можно заявить об этом после исчерпания основного имущественного вычета.

А нужно ли ежегодно подавать документы для предоставления тех или иных денежных средств? На самом деле данная операция, как уже было сказано, имеет срок давности 3 года.

Соответственно, при маленьких процентах целесообразнее подождать, а затем прийти с заявлением установленной формы за все 36 месяцев. Тем не менее никаких точных указаний по этому поводу нет.

Если гражданин хочет, он может ежегодно подавать документы для оформления изучаемой операции.

Пример

Теперь немного об изучаемом процессе на примерах. Они помогут понять принцип начисления тех или иных денежных средств в качестве вычетов. Как уже можно было понять, операция не требует никаких особых знаний. А размер денег, которые предлагается вернуть, составляет 13% от совершенных трат.

Как рассчитывается налоговый вычет с процентов по ипотеке? Пример данной операции можно рассмотреть на следующей ситуации:

В 2014 году гражданин взял в банке ипотеку в размере 2 миллионов рублей для приобретения квартиры, которая стоит 2 500 000 рублей. Свидетельство о регистрации прав собственности было оформлено тоже в 2014 году.

В 2015 году гражданин подает декларацию 3-НДФЛ и заявление на предоставление основного имущественного вычета. При этом получить он сможет 260 000 рублей максимально, несмотря на то, что имущество обошлось в 2,5 миллиона. Дополнительно гражданин получает второй налоговый вычет.

Возврат процентов по ипотеке в данной ситуации составит 13% от потраченных дополнительно денег. Точная сумма будет зависеть от условий договора.

Военная ипотека

Отдельное внимание необходимо уделить такой сделке, как военная ипотека. Можно ли с нее получить налоговый вычет? По процентам по ипотеке или основной имущественной? Какие особенности операции придется учесть в том или ином случае?

Несмотря на то что военная ипотека предполагает помощь в приобретении жилья, гражданин все равно сможет претендовать на оформление 13% от понесенных трат на покупку квартиры.

Тем не менее, право на изучаемую процедуру у военнослужащего появляется только тогда, когда он внес часть личных денег за ипотеку. Если недвижимость была куплена только за счет государственных средств, никаких возвратов не полагается.

Ограничения по сумме, положенной военным по ипотеке и кредитам, остаются прежними. В 2017 году военнослужащий ограничивается только 290 000 рублями по основному вычету и 390 000 рублями по процентам. И не более того.

Чтобы было понятно, рассмотрим небольшую ситуацию:

Военный покупает жилье за 6 миллионов рублей. Из них собственных средств гражданин тратит 2 миллиона 100 тысяч рублей. Остальная сумма покрывается государством. Проценты, уплаченные гражданином за операцию, составляют, скажем, 1 000 000 рублей.

В таком случае основной вычет будет составлять 260 000 (так как человек отдал больше установленного налоговыми органами максимума), а налоговый вычет с процентов по ипотеке (созаемщики в данной ситуации отсутствуют) составит, как уже было подмечено, ровно 13% от дополнительных платежей по процентам. В нашем случае это 130 000 рублей.

Отсюда следует, что никаких существенных особенностей обращение военнослужащего за вычетом не имеет. Данная категория граждан просто имеет больше возможностей для приобретения жилья. И не более того.

Куда обращаться

Для налогового вычета по ипотеке надо, как было подмечено, собрать определенный список документов, а затем подать заявление на предоставление денег в конкретный государственный орган. Можно было заметить, что данный запрос обрабатывается налоговыми службами по месту регистрации гражданина.

Соответственно, для реализации поставленной задачи придется обратиться:

• в налоговую службу по месту прописки получателя;
• в МФЦ;
• подать запрос через портал «Госуслуги».

На практике чаще всего люди обращаются напрямую в ФНС по прописке. Но и портал «Госуслуги» тоже начинает пользоваться спросом.

Подача документов и заявления для того, чтобы оформить налоговый вычет по процентам по ипотеке (за несколько лет или нет — не так важно), как и для основного имущественного возврата, осуществляется:

• лично получателем;
• по почте.

А вот через представителя, как правило, бумаги не подаются. Если гражданин не может лично подать заявление, ему придется воспользоваться почтой. При этом настоятельно рекомендуется отправить письмо с уведомлением и описью приложенных к запросу бумаг. Только так получится максимально правильно осуществить задумку.

Многократность использования

Несколько слов о многократности использования изучаемого процесса. Как показывает практика, на сегодняшний день основная масса граждан имеет право на получение вычета до тех пор, пока не исчерпает установленный максимум денежных средств.

В России существуют следующие особенности многократности:

• если ипотека была оформлена до 1 января 2014 года, то налоговый вычет по процентам по ипотеке можно оформить всего один раз;
• когда речь идет об имуществе, купленном после указанной ранее даты, гражданин может обращаться в налоговую службу столько раз, сколько ему потребуется.

Соответственно, основная масса семей имеет право на многократную подачу заявления на вычет. Никаких трудностей у добросовестного налогоплательщика процесс не вызовет.

Итоги, заключения, выводы

Теперь понятно, как оформляется налоговый вычет в том или ином случае. Данный процесс не требует от гражданина никаких существенных знаний или навыков. Достаточно запомнить всю ранее перечисленную информацию. Она поможет без особых затруднений воплотить поставленную задумку в жизнь.

Тем не менее по разнообразным причинам налоговые органы могут отказать в выдаче и оформлении вычета. Это правило распространяется как на основной имущественный возврат, так и на проценты.

Почему гражданину могут отказать? Причины данного явления зависят от ситуации. На практике чаще всего встречаются следующие случаи:

• неполный перечень документов, приложенный к заявлению;
• информация, предложенная гражданином, не соответствует действительности;
• сроки давности по оформлению вычета пропущены.

В любом случае, гражданину придет письмо с подробным разъяснением ситуации. Как уже было подмечено, получателю выделят месяц на исправление ситуации.

Если же гражданину одобряют налоговый вычет (проценты по ипотеке), заявление будет принято, а денежные средства поступят на указанный счет в установленные сроки. Обычно на процесс затрачивается около 1,5 месяца.

В среднем, на полное оформление любого вычета придется потратить порядка полугода. Поэтому рассчитывать на быстрое проведение операции не следует.

Вычет в России оформляется без особого труда, но он требует определенных временных затрат.

Если принять во внимание все ранее перечисленные особенности, сроки и рекомендации, гражданин сможет разобраться в изучаемой теме на все 100%. Больше никакая информация человеку не потребуется.

Налоговый вычет на проценты по ипотеке, как получить имущественный вычет по процентам по ипотеке?

Сегодня в нашей стране наблюдается бум ипотечного кредитования. В 2017 году объем выданных ипотечных кредитов в Российской Федерации вырос на 35% и составил 2 трлн рублей.

Спрос населения на ипотечные займы продиктован в первую очередь снижением ставок, стабилизацией стоимости квартир и отчасти ростом доходов. Благодаря низкой процентной ставке ежемесячные платежи за кредиты стали на 20 % меньше.

Но не многие знают, что стоимость затрат на ипотечное кредитование можно уменьшить и еще путем получения налогового вычета по процентам по ипотеке.

Такое право нам дает статья 220 Налогового кодекса РФ.

Все о налоговом вычете за квартиру по ипотеке в 2018 году (или его еще называют имущественный вычет по ипотеке), мы расскажем в этой статье. Вы узнаете, как получить налоговый вычет по ипотеке, сколько составляет налоговый вычет на проценты по ипотеке, какие документы нужно оформить на налоговый вычет по ипотеке и как его получить.

Условия получения налогового вычета на проценты по ипотеке

Заемщики, оформившие ипотеку должны быть гражданами Российской Федерации, совершить покупку ипотечного жилья на территории нашей страны.

Сколько составляет налоговый вычет за квартиру по ипотеке в 2018 году?

Возмещение идет за счёт снижения налога НДФЛ (на доходы физических лиц) в размере 13 процентов.

Согласно закону, существуют так называемые «базовый вычет» и «возмещение процентов по ипотечному кредиту». В совокупности они образуют «имущественный вычет» в случаях сделки с жильем, взятым в ипотеку.

Налоговый закон определил максимальный размер базового вычета, который составляет 2000000 рублей. Бывают случаи, что купленная квартира столько не стоит, и тогда приходится включать в базовый вычет другое приобретенное жилье.

Приведем такой пример:

Вы оформили ипотеку за 6000000 рублей. Так вот, базовый вычет будет рассчитывается только с 2000000 рублей. И максимальное его возмещение составит 260000 руб.

А теперь посмотрим на имущественный вычет на проценты по ипотеке.

Налоговый кодекс РФ позволяет компенсировать заемщику проценты по ипотечным обязательствам в максимальном размере до 390000 рублей (или 30 процентов от 3000000 рублей, уплаченных по ипотеке в виде процентов).

Другими словами, те, кто оформили ипотеку, смогут вернуть себе ежегодно или единовременно 13 процентов от объема погашенных процентов по кредиту, но не выше, чем 390000 рублей.

В итоге, суммарно можно получить налоговый вычет за жилье, приобретаемое по ипотеке в размере 650000 рублей (из которых 260000 – базовый вычет за квартиру и 390000 – вычет за оплату процентов по кредиту).

Документы для оформления вычета по ипотечным процентам

Основными документами для получения вычета по ипотечным процентам являются документы, которые дают право на оформление имущественного вычета при покупке жилья.

Сюда относятся:

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

2. Паспорт и его заверенная копия.

3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ.

4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговый орган должен перечислить суму.

5. Договор купли-продажи или договор долевого участия и его копия.

6. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (обычно это платежные поручения, квитанции об оплате или расписки). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

7. Выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права собственности).

8. Акт приема-передачи жилья.

Для получения вычета по ипотечным процентам в дополнение к основным документам по сделке предоставляются:

1. Кредитный договор.

2. Банковская справка об уплаченных процентах.

Когда подавать документы на вычет по кредитным процентам?

Документы предоставляющийся в налоговую, когда основной вычет будет исчерпан. И чтобы дважды не собирать пакет документов, лучше сразу подать их и на основной вычет, и на проценты. Нет смысла подавать документы ежегодно, оптимизируйте их подачу, например, 1 раз в три года.

Как получить вычет по процентам при перекредитовании?

Если вы произвели рефинансирование кредита в другом банке, то закон позволяет получить вычет по процентам как по первоначальному, так и по вновь оформленному кредиту. Главное, чтобы в новом кредитном договоре было указано, что цель кредита – рефинансирование старого ипотечного кредита.

Как возмещается налоговый вычет на проценты по ипотеке, если кредит оформлялся на заемщика и созаемщика, а квартира в общедолевую собственность?

Довольно часто банк выдает ипотеку с заключением кредитного договора при условии, что там присутствует и заемщик и созаемщик, а жилье распределяется по долям.

Возмещение налогового вычета по процентам ипотечного кредита при долевой собственности осуществляется следующим образом.

При долевой собственности вычет (и по стоимости квартиры, и по ипотечным процентам) распределяется в соответствии с размером доли каждого владельца. Причем передать свою долю возмещения другому правообладателю (например, жена мужу и наоборот) владелец не может.

То есть, правом на оформление вычета в сумме начисленных процентов по кредиту может воспользоваться каждый персонально. И не имеет значения, на кого из них оформлялись платежные документы (кто вносил оплату по кредиту и процентам).

Налоговый вычет между мужем и женой в таких случаях будет распределен так: если приобретенная квартира общедолевая, применяется подпункт 2 пункта 1 статьи 220 Налогового Кодекса РФ, где сказано, что вычет будет рассчитан по долям каждого сособственника.

Когда квартира – общая собственность и доля каждого не определена, то вычет по ипотечным процентам рассчитывается пропорционально распределению между ними жилищного вычета: одному 60% а другому 40%. Или одному 70%, другому — 30%.

Если муж или жена уже оформляли возмещение по другому объекту собственности, другой член семьи может получить только половину вычета (и по процентам, и по основному долгу).

Можно ли одновременно получать возврат с покупки квартиры и с процентов по ипотеке

Для многих ипотека – это самый доступный способ купить собственное жильё.

Большинство сразу использует свое право на возврат 13% с приобретения этой недвижимости, и, в процессе изучения этого вопроса в интернете, узнают, что вычет можно получить не только с самой покупки, но и с процентов по ипотеке.

Но при этом без ответа остается вопрос, который мы очень часто слышим от своих клиентов: «Можно ли одновременно получать вычет с самой покупки жилья и с процентов по ипотеке?».

Ответ однозначный: сделать это одновременно можно только в том случае, если ваша зарплата и уплаченный с нее подоходный налог позволяют вам за один год вернуть и 260 000 рублей с покупки квартиры и 13% с уплаченных процентов.

Каким же образом происходит возврат в остальных случаях?

Так как не у всех доходы в виде заработной платы, облагаемые 13-ти процентным налогом, позволяют сразу получить имущественный вычет в полном объеме за один год, он возвращается в течение нескольких лет. И только после того как он будет полностью выплачен, можно начинать оформлять вычет с процентов по ипотеке.

Исходя из этого, есть два способа учета уплаченных процентов в декларации:

• 1. Каждый год брать в банке справку и отражать уплаченные проценты в декларации.

В этом случае они будут «копиться»: к суммам процентов предыдущих лет будут прибавляться проценты, выплаченные в текущем году.

• 2. После того как весь вычет с покупки квартиры будет полностью получит (либо останется небольшая сумма), взять справку сразу за все годы и включить ее в 3-НДФЛ одной суммой.

СОВЕТ. Мы рекомендуем второй способ, так как процесс получения имущественного вычета зачастую затягивается на многие годы, и когда приходит время получать проценты, оказывается, что в каких-то декларациях они не были учтены, потому что не была предоставлена информация из банка, и приходится восстанавливать справки за все годы.

В этом случае процесс оформления тот же самый, декларация заполняется одна: в ней отражается и получение остатков с самой покупки, и сразу получение процентов, так как возврат 13% с процентов, уплаченных по кредитному договору – это также имущественный вычет.

Касается ли это правило долевого строительства?

Также, иногда клиенты интересуются, можно ли начать получать проценты с ипотеки, пока строится дом. К сожалению, это сделать нельзя. Возврат ипотечных процентов в этом случае будет также осуществляться после получения 13% с приобретения квартиры в новостройке.

Как получить налоговый вычет по процентам ипотеки? :

В России у многих граждан есть право на оформление так называемого налогового вычета. Эта услуга предоставляется при осуществлении некоторых трат.

Например, ниже мы рассмотрим налоговый вычет по процентам ипотеки и по соответствующему кредитованию в целом.

Что это такое? Кто имеет право на вычет? Куда обращаться за помощью? И что делать, если в возврате средств отказали? Разобраться со всем этим нам нужно будет далее. Достаточно хорошенько изучить НК РФ, чтобы пролить свет на ситуацию.

Определение

Первым делом нам предстоит понять, с какой процедурой мы имеем дело. Что принято называть налоговым вычетом?

Так характеризуется процесс возврата части денег за те или иные операции в счет уплаченных налогов. То есть, совершая некоторые покупки, гражданин сможет потребовать от государства возмещения расходов в небольших количествах.

Вычеты налогового типа бывают такими:

• имущественными;
• по ипотеке;
• по ипотечным процентам;
• за обучение;
• на лечение.

Все чаще и чаще в реальной жизни встречается налоговый вычет по процентам ипотеки. Этот возврат нельзя оформить без ипотечного. Поэтому далее мы рассмотрим обе операции. Оформляются они приблизительно одинаково.

Кто имеет право?

Теперь о требованиях, которые выдвигает к получателям средств государство. Далеко не каждый человек сможет возместить часть расходов на ипотечное кредитование.

Эта услуга доступна при соответствии критериям:

• гражданство РФ;
• наличие постоянного заработка;
• уплата НДФЛ в размере 13% (ни больше, ни меньше);
• возраст — не меньше 18 лет;
• расходы несет заявитель.

Соответственно, пенсионеры и неработающие граждане не смогут получить налоговый вычет по процентам ипотеки. Как и любой другой возврат. Это нормальное явление.

Лимиты

Сумма налогового вычета по процентам по ипотеке ограничена. Дело все в том, что гражданин не может вернуть себе больше, чем он перечислил в виде НДФЛ. В общих чертах лимит по процентам составляет 13% от дополнительных расходов. И никаких иных вариантов нет. Размер вычета не может превышать 390 тысяч рублей. Но это еще не все ограничения!

В случае с возвратом денег за основной кредит, лимит составит 360 000 рублей. Предполагается, что гражданин будет требовать имущественный вычет.

Очередность

Стоит обратить внимание еще на один нюанс. Речь идет об очередности предоставления возвратов средств.

Действующее законодательство РФ обязывает граждан просить налоговый вычет по процентам ипотеки уже после того, как заявителю предоставили возврат имущественного типа. Поэтому процедуру подачи соответствующего запроса придется начинать издалека.

Срок обращения

Нужен налоговый вычет на квартиру? Проценты по ипотеке сможет вернуть почти каждый гражданин. Во всяком случае, если на заявителя оформили кредит, то он соответствует всем перечисленным ранее требованиям.

Когда можно обращаться за возвратом? После первых трат. А за какой период возвращают средства? Давность обращений за вычетами любого типа составляет 3 года.

Соответственно, подача заявлений после указанного периода не имеет место. Торопиться с возвратом средств по ипотеке не стоит, но и медлить с операцией тоже нельзя. Иногда люди забывают о давности обращений, что приводит к невозможности реализации своих прав. Восстановлению они не подлежат.

Куда обратиться

Где вернуть налоговый вычет за проценты по ипотеке? В какие организации необходимо обращаться с соответствующим запросом?

Каждый сам отвечает на этот вопрос. Возможны следующие варианты:

• подача заявлений через МФЦ;
• прямое обращение в местный орган ФНС.

На самом деле все проще, чем кажется. И даже плохо разбирающийся в бумажной волоките человек сможет справиться с поставленной задачей. В реальной жизни население чаще всего обращается в ФНС. Так процесс оформления возврата можно незначительно ускорить.

Сроки рассмотрения

Часть граждан интересуется, как быстро предоставляется налоговый вычет по процентам ипотеки. Важно понимать, что изучаемая услуга не быстрая. Придется запастись терпением.

В среднем, на рассмотрение заявления о предоставлении любого вычета налогового типа затрачивается около 4 месяцев. Из них 2 тратятся на проверку документов, а остальное время отводится на перечисление средств гражданину.

Отказы: есть ли право?

Получение налогового вычета по процентам ипотеки при правильной подготовке не доставит никаких особых хлопот. Могут ли отказать в подобной услуге?

Да. Такие случаи не являются редкими. Заявителю могут отказать в любом вычете. Почему?

Чаще всего встречаются следующие обстоятельства:

• исчерпан весь запас средств по возвратам того или иного типа;
• представлен неполный пакет документов;
• предъявленные бумаги содержат ошибки и неточности (могут являться подделкой);
• гражданин не соответствует перечисленным ранее критериям.

Просто так отказать в налоговом вычете по процентам ипотеки не имеют права. ФНС должна обосновать свои действия.

Если причина кроется в отсутствии тех или иных документов (о них немного позже), то можно донести необходимые бумаги без повторной подачи заявления. На это отводится до 30 дней. Заявитель не уложился в этот срок? Тогда придется начинать все с самого начала.

Документы для основного возврата

Получить налоговый вычет за проценты по ипотеке не составляет труда. Но, как мы уже говорили, начинать нужно с основного возврата. Речь идет об имущественном вычете налогового типа.

Для того чтобы запросить его, гражданин должен иметь при себе:

• заявление;
• паспорт;
• справку с пропиской;
• договор купли-продажи;
• квитанцию, указывающую на осуществление платежа;
• реквизиты счета для перечисления средств;
• справки о доходах;
• форму 3-НДФЛ;
• свидетельство о праве собственности на имущество;
• СНИЛС (желательно);
• трудовую книжку.

Все бумаги предъявляются вместе с их копиями. У каждого законопослушного гражданина найдутся перечисленные справки и документы. Без них запрос на возврат денег попросту не будет принят.

Алгоритм действий

Нужно подать соответствующее заявление? Налоговый вычет (проценты по ипотеке или основной возврат оформляется — это не так важно) предусматривает определенный алгоритм действий. Если придерживаться небольшого руководства, удастся довольно быстро справиться с поставленной задачей.

В целом операцию можно представить приблизительно так:

1. Собрать определенный пакет документов. Перечень бумаг для основного ипотечного вычета мы уже изучили. О документах для процентов будет рассказано позже.
2. Заполнить заявление на предоставление возврата. Бланк можно взять в регистрирующем заявку органе.
3. Обратиться в МФЦ или в ФНС с соответствующим запросом.
4. Дождаться ответа от налоговых органов.
5. В случае положительного решения остается только подождать, пока гражданину переведут денежные средства. Происходит это приблизительно через 1,5-2 месяца с момента оповещения заявителя.

Человеку отказали? Можно изучить причину подобного явления и при возможности устранить проблемы. Тогда возврат обязательно состоится.

По процентам

В действительности все намного проще, чем кажется. Но если требуется налоговый вычет по процентам ипотеки, список документов будет немного отличаться от ранее перечисленных бумаг.

Как именно? Ничего специфического не потребуется. У гражданина должны быть при себе следующие бумаги:

• удостоверение личности;
• документ, указывающий на прописку;
• ипотечный договор;
• график уплаты процентов по кредиту;
• справки о доходах (любой формы);
• трудовая книжка (желательно);
• правоустанавливающая бумага на приобретенное в ипотеку имущество;
• выписки, указывающие на перевод средств в качестве процентов по ипотеке;
• налоговая декларация.

Никаких затруднений со сбором перечисленных бумаг быть не должно. Документы для налогового вычета по процентам ипотеки лучше подготовить заранее. Они также включают в себя реквизиты счета, на который нужно перечислить денежные средства. Соответствующие данные принято указывать в заявлении о предоставлении вычета.

Общая собственность

Важно понимать, что описанные ранее ситуации актуальны, когда заявитель является единственным собственником жилья. Но как быть, если у квартиры или дома несколько хозяев?

Документы для вычета налогового типа по ипотеке (и по процентам в том числе) дополняются соответствующими доказательствами. В заявлении придется прописать, кто и в каких долях будет получать возврат денег.

При этом для имущественного вычета и для вычета по процентам ипотеки могут применяться разные принципы. К примеру, в первом случае граждане получают деньги в размере 50/50, а за проценты — 30/70%. Этот вопрос придется заранее обговорить с остальными собственниками жилья.

Доли и ипотека

Несколько иначе обстоят дела с долевой собственностью. Перечень необходимых для возврата документов не изменится. А вот условия распределения средств будут скорректированы.

Как именно? Возвраты по ипотеке будут распределяться согласно долям, находящимся в собственности у граждан. Иные пропорции здесь не учитываются. Поэтому граждане получат ровно столько, сколько предусматривается по закону, согласно имеющимся долям в имуществе.

Дополнительные справки

В некоторых случаях от заявителей требуют представления расширенной документации. О чем идет речь?

Чтобы оформить налоговый вычет по процентам ипотеки, гражданину могут пригодиться следующие справки и выписки:

• свидетельства о рождении детей;
• свидетельство о браке или разводе;
• запрос об определении долей в имуществе;
• ИНН;
• договор и чеки на оказание услуг по ремонту жилых помещений.

Желательно заранее подготовить все эти бумаги. Тогда с оформлением налогового вычета по процентам ипотеки не будет никаких проблем. При своевременной подготовке вероятность неудач окажется минимальной.

Итоги

Теперь понятно, как выглядит получение налогового вычета по процентам ипотеки. Эта операция доступна не всем. Но если такое право имеется, им лучше воспользоваться.

Медлить с подготовкой к процедуре не нужно. Право на возврат средств за ипотечные проценты возникает с момента перечисления первых денег за них. И расчетный период ограничен, как мы уже выяснили, 3 годами.

Если следовать всем перечисленным рекомендациям, то никаких отказов в предоставлении услуги не будет. Человеку отказали в возмещении расходов по ипотеке? Нужно изучить оповещение от ФНС и исправить ситуацию за ближайший месяц. Если это невозможно, о вычете на данный момент можно забыть.

Право на возврат средств по ипотеке и по процентам будет иметь место, пока не исчерпаются все лимиты. После этого требовать от государства возмещения расходов не получится. Отказ в данной ситуации окажется вполне законным.