Теперь по налоговым вопросам можно обратиться в любую ифнс

В какую налоговую можно подавать заявление на возврат налогового вычета?

Ситуация, когда человек фактически проживает совсем не там, где зарегистрирован «по штампу в паспорте», — в принципе, достаточно распространена. Обычному гражданину она несколько не мешает, да и запрета на такое несоответствие в современном законодательстве нет.

Однако бывают обстоятельства, в которых постоянная регистрация (пресловутая «прописка») значение имеет. К ним относится и желание воспользоваться правом на вычет по налогу на доходы физических лиц: заявить это право нужно с помощью декларации, но куда её предоставлять?

Посмотрим, что на этот счет говорит Налоговый кодекс.

Итак…

Статья 229 Налогового кодекса РФ утверждает, что декларация предоставляется по месту жительства физического лица. Всё ясно?

Вовсе нет. Статья 11 все того же документа определяет

Обратите внимание

Что такое «адрес, по которому физическое лицо зарегистрировано по месту жительства в порядке, установленном законодательством Российской Федерации»? Это – место регистрации, причём постоянной.

Делаем вывод: декларацию с заявленным вычетом нужно предоставлять по месту своей постоянной регистрации. Если его нет, то подойдёт место временной регистрации. А если не имеется ни того, ни другого – место пребывания.

Так что если место фактического проживания и место постоянной регистрации не совпадают, декларацию всё же придётся подавать по месту постоянной регистрации.

Но идти (ехать) для этого за тридевять земель вовсе не нужно — ведь Налоговый кодекс личного присутствия налогоплательщика для подачи декларации вовсе не требует.

Если гражданин не может появиться в налоговой инспекции, то у него есть несколько вариантов вполне законного решения этой проблемы:

• Подать декларацию через представителя. Тут всё просто: передаем заполненную декларацию другу (знакомому, родственнику), а уж он — отдаёт налоговикам. К минусам такого способа нужно отнести необходимость наличия у этого друга (знакомого, родственника) вашей доверенности, которую, к тому же придётся заверять у нотариуса, а это — дополнительные расходы (и весьма чувствительные).
• Направить декларацию по почте. Такой способ затрат почти не потребует — придётся лишь позаботиться о доказательствах того, что декларация направлялась, т. е. направить её ценным письмом с опись вложений (один экземпляр описи — оставить себе), и не забыть вложить в пакет документов заявление на возврат с указанием реквизитов счета и своими контактными данными (чтобы с вами могли в случае чего связаться).

Минус такого варианта понятен: все мы знаем, как работает почта. Да и время на это нужно выкроить.

• Направить декларацию через Личный кабинет налогоплательщика — физического лица. Очень, кстати, удобный вариант: интернет есть почти у всех, войти в него можно даже ночью, дополнительные расходы не потребуются.

Если у вас Личного кабинета нет, к нему можно подключиться в любой ближайшей инспекции: нужно лишь зайти в приемные часы (а это, как правило, весь день без перерывов) с паспортом и свидетельством о регистрации (ИНН) и получить пароль и логин для входа. Всё занимает минут десять.

Декларация по Личному кабинету направляется электронно, приложения к ней — сканируются и прикладываются их скан-образы. Просто и удобно. А главное — можно отследить судьбу поданных документов: от момента поступления в налоговую и регистрации до момента принятия решения о возврате.

Бесплатный телефон горячей линии налоговой инспекции — контакт-центр ФНС для консультации

Госорганы › Единая налоговая справочная служба — номер телефона ИФНС для справок

Для обращения плательщиков по вопросам уплаты налогов и сборов работает телефон бесплатной горячей линии Налоговой службы России.

Налоговые органы России осуществляют, прежде всего, контроль за точным соблюдением налогового законодательства и обязательных платежей, правильностью и своевременным перечислением платежей в бюджет РФ. Кроме того, каждый гражданин России может обратиться в налоговые службы по бесплатному телефону.

По указанному номеру можно получить информацию об адресах и режиме работы налоговых инспекций, порядке получения налоговых вычетов, сроках уплаты налогов, процедурах госрегистрации и других возможностях электронных сервисов ФНС России, а также иную актуальную информацию по вопросам налогового администрирования.

Телефон горячей линии налоговой службы

Обратившись по указанному единому справочному номеру контакт-центра ФНС, любой плательщик налогов (физлицо или юрлицо) может задать вопросы по деятельности структур и подразделений указанной службы, получить полноценные консультации по налоговому учету, начислению, срокам и процессу уплаты налогов.

Бесплатная горячая линия налоговой службы России:

8 (800) 222-22-22

Звонки на рассматриваемый единый справочный телефон Налоговой службы бесплатны для звонящего с любого стационарного или мобильного аппарата, находящегося на территории нашей страны. Проще всего позвонить именно по этому номеру.

Здесь вас всегда выслушают, или перенаправят нужному специалисту вашего региона. Для каждого региона существует свой налоговый орган.

Важно

Если вы хотите обратиться именно в своей регион, наберите федеральный номер налоговой, там вам подскажут адрес или телефон инспекции вашего города.

Кроме того, граждане могут воспользоваться услугами принадлежащего им личного кабинета налогоплательщика.

Личный кабинет налогоплательщика www.nalog.ru

Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц позволяет осуществить следующие действия:

• Оформить или узнать собственный ИНН в Налоговой службе;
• Владеть данными о возможной задолженности по любым видам налогов и сборов, погасить указанную задолженность в режиме онлайн, а также возвратить на собственный счет излишне перечисленные суммы налога;
• Предоставить онлайн декларацию о своих доходах;
• Получить причитающуюся вам налоговую компенсацию;
• Проконсультироваться по всему спектру вопросов налогообложения;
• Подать жалобу на действия или наоборот бездействие сотрудников налоговых органов.

Личный кабинет для индивидуальных предпринимателей позволяет:

• Предоставить пакет документов необходимых для осуществления регистрации предпринимательства в режиме онлайн на сайте Налоговой службы РФ;
• Довести до сведения налоговых органов о факте изменения состояния расчетного счета;
• Осуществить проверку контрагентов;
• Предоставить собственную налоговую и бухгалтерскую отчетность;
• Получить информацию о возможном отсутствии оплаты по любым сборам, при необходимости можно внести требуемую сумму в режиме реального времени, а также вернуть на свой расчетный счет излишне взысканные суммы налога;
• Предоставить, необходимые данные для начала процедуры окончания деятельности ИП;
• Получить подробные разъяснения по заданным вопросам;
• Пожаловаться на действия налоговых органов.

Личный кабинет налогоплательщика для юридических лиц дает возможность:

• Предоставить нужные для проведения оформления юридического лица документы онлайн;
• Поставить в известность налоговое ведомство об открытии или закрытии всех видов счетов;
• Провести проверку контрагентов по базе ФНС;
• Своевременно предоставить всю необходимую налоговую и бухгалтерскую документауию;
• Получить данные о неполной уплате налогов, оплатить ее онлайн, а при необходимости возвратить на собственные счета, неверно уплаченные суммы налога;
• Предоставить весь комплект документов требуемых для завершения деятельности организации или запуска процедуры банкротства данного юридического лица;
• Получить все необходимые на данный момент пояснения по налоговым вопросам.

Контакты ФНС: официальный сайт

Отзывы

Заявление-жалоба на бездействие налоговиков (#2887)

Как оформляется жалоба в налоговую, если инспекция не реагирует на ваши требования: правила составления, образец жалобы. Порядок отправки жалобы в налоговую инспекцию.

Тривиальная ситуация. Вы имеете право на налоговый вычет (что такое вычет смотрите по ссылке). Вы подали в инспекцию все документы, которые необходимо (декларацию по форме 3 НДФЛ, заявление на вычет, заявление на возврат налога и т. д.).

Как мы уже писали инспекция обязана вернуть вам налог в течение одного месяца с момента подачи заявления на возврат (подробнее о сроках возврата налога смотрите по ссылке). Но инспекция никак не реагирует. Прошел месяц, два, три, полгода — а в ответ тишина. Что делать в такой ситуации? Писать жалобу.

Вот о том как должны быть оформлена жалоба в налоговую инспекцию мы и поговорим.

Пояснения к форме жалобы в налоговую

Жалобы в налоговую инспекцию составляют в произвольной форме. Какого либо специального бланка для них законом не предусмотрено. Однако, ЛЮБЫЕ заявления должны отвечать определенным требованиям. Они сформулированы в Федеральном законе от 02.05.2006 № 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации» (далее — Закон).

Жалоба в налоговую: обязательные требования

По статье 7 этого документа в своем письменном обращении (а это может быть жалоба, заявление или предложение) человек в обязательном порядке должен:

• указать наименование госоргана куда направляется обращение (например, «ИФНС № 22 по г. Москве») или ФИО лица, кому направлено обращение и его должность (например, «Руководителю ИФНС № 22 по г. Москве, Иванову Ивану Ивановичу»;
• указать свои фамилию, имя, отчество;
• указать свой почтовый адрес по которому должен быть направлен ответ;
• привести суть обращения (жалобы, заявления, предложения) в свободной и произвольной форме;
• поставить свою личную подпись;
• поставить текущую дату.

Когда в рассмотрении жалобы налоговая может отказать

Перечень оснований для отказа достаточно обоснованы. Например вам откажут в рассмотрении, если:

• в жалобе нет реквизитов о которых мы уже говорили;
• текст жалобы не поддается прочтению;
• в жалобе содержатся нецензурные либо оскорбительные выражения, угрозы жизни, здоровью и имуществу должностного лица, а также членов его семьи;
• ответ по существу не может быть дан без разглашения сведений, составляющих государственную тайну и т. д. и т. п.

Сроки рассмотрения жалобы в налоговую

Жалоба, поступившая в налоговую инспекцию, подлежит регистрации в течение трех дней (ст. 8 Закона). Она должна быть рассмотрена в течение 30 дней со дня регистрации (ст. 12 Закона).

Соответственно, с момента поступления жалобы до момента подготовки ответа на нее должно пройти максимум 33 дня. В исключительных случаях, руководитель инспекции или его заместитель вправе продлить срок этот срок, но не более чем на 30 дней.

О продлении срока налоговики обязаны вас уведомить.

Как должна быть направлена жалоба в налоговую

Жалобу вы можете передать в инспекцию лично, отправить по почте или воспользоваться нашим сервисом «Жалоба в инспекцию он-лайн» и отправить ее по интернету не выходя из квартиры или офиса.

В первом случае (при передаче лично) составьте жалобу в двух экземплярах. Первый отдайте в инспекцию. Второй — останется у вас.

При этом потребуйте от сотрудника налоговой инспекции, принимающего жалобу, проставить на вторых (ваших) экземплярах отметку-штамп о принятии жалобы с указанием текущей даты.

Во-втором случае (по почте) отправляйте жалобу письмом с уведомлением о вручении. Обязательно сохраните почтовую квитанцию об отправке и впоследствии полученное уведомление. Эти документы будут подтверждать факт отправки жалобу в налоговую инспекцию.

Содержание жалобы в налоговую

Помимо обязательных реквизитов в жалобе, желательно, внятно изложить ваши претензии. Оптимальный вариант указать и нормы закона, которые по вашему мнению нарушены. Приводим вам образец подобной жалобы с укзанием всех необходимых норм.

Жалоба на бездействие налоговой инспекции и непредоставление вам налогового вычета (образец)

Частые вопросы налогоплательщиков. Вопросы по налогам и сборам, инспекциям и законодательству

Выберите категорию:

Здравствуйте!

Срока давности для получения налогового вычета не существует, т.е. любые сделки по покупке недвижимости, совершённые как в прошлом году, так и 5-10 лет назад обладают одинаковыми правами на возмещение налога.

При возврате за отдалённый период времени следует учитывать, что возврат осуществляется с налогов, уплаченных за прошедшие 3 года. Т.е.

в вашем случае при подаче декларации и оформлении документов потребуются справки 3-НДФЛ со всех мест работы за прошедшие 3 года: 2013, 2014, 2015.

Если сумма возмещения больше, чем за этот срок, то вам потребуется подавать декларацию в последующих годах, пока не будет возвращена полная сумма.

14.03.2016

Добрый день!

Налоговая инспекция не осуществляет регистрацию транспортных средств, а получает данные о владельцах от ГИБДД.

Если вы продали автомобиль, но вам продолжают начислять за него налог, значит оформление сделки происходило без снятия автомобиля с учёта, с использованием простого договора купли-продажи, после чего новый владелец не поставил транспортное средство на учёт в соответствии с действующими правилами в течение 10 дней.

Для исправления данной ситуации вам необходимо обратиться в ГИБДД по месту регистрации с заявлением о снятии автомобиля с учёта. С собой следует иметь следующий набор документов:

• Техпаспорт транспортного средства;
• Договор купли-продажи и его копию;
• Квитанцию об оплате госпошлины (1050 рублей).

02.02.2016

Добрый день!

Для получения вычета по НДФЛ при лечении вам нужно получить справку по форме 2-НДФЛ со всех мест работы в течение года, если она у вас уже есть за январь 2015, а в феврале вы встали на учёт в центре занятости, то других справок у вас быть не может. Но если вы работали хоть один день в феврале, то вам нужно получить новую 2-НДФЛ от бывшего работодателя.

С полным перечнем документов вы можете ознакомиться в статье:

Как вернуть часть денег, потраченных на лечение

Однако, обращаем ваше внимание на то, что налоговая инспекция имеет потребовать дополнительные документы и желательно это уточнить в ИФНС по месту регистрации по телефону или иным способом.

12.01.2016

Добрый день!

Для того чтобы узнать за какое транспортное средство вам начислен налог, следует обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации с запросом. Или более удобный вариант: зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика и посмотреть задолженности в нём. Однако, для регистрации также требуется посещение налоговой.

Совет

Если окажется, что машина числиться в налоговой за вами, то нужно будет предоставить документы, подтверждающие снятие автомобиля с учёта.

10.12.2015

Добрый день!

Вы действительно можете получить вычет по процентам уплачиваемым за пользование ипотечным кредитом.

В вашем случае максимальной суммой к возмещению будет 538698,37 х 13% = 70030, 79 руб. Следует понимать, что такой размер вычета возможет только в случае полной уплаты налогов работодателем и если сумма уплаченных налогов превышает предполагаемый вычет.

Для получения вычета, вам потребуется собрать следующий пакет документов:

• Справка 2-НДФЛ от работодателя.
• Документ подтверждающий право собственности на квартиру (оригинал и копия).
• Акт приёма-передачи недвижимости (оригинал и копия)
• Ипотечный договор (оригинал и копия)
• Справка из банка о сумме уплаченных процентов
• Документы, подтверждающие факт оплаты (чеки, выписки)
• Паспорт (на всякий случай сделайте ксерокопии всех страниц)
• Заполненная декларация 3-НДФЛ
• Свидетельство о присвоении ИНН.

С этим набором документов вы отправляетесь в налоговую инспекцию по месту регистрации и оформляете возврат или вычет в одной из форм:

Возврат денежных средств на указанный вами счёт — документы подаются по завершении текущего года, т.е. для получения вычета по процентам ипотеки в 2015 году вы должны обратиться в налоговую в 2016 году.

Вычет через работодателя — вы обращаетесь в налоговую с тем же пакетом документов и получаете уведомление, которое содержит сумму возврата и подтверждает ваше право на него. Данное уведомление вы передаёте в бухгалтерию своего работодателя, и она перестаёт отчислять НДФЛ в бюджет, вместо этого выплачивая его вам, пока не будет израсходован весь лимит, указанный в уведомлении.

10.12.2015

Согласно общим правилам Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН) получается в налоговой инспекции по месту регистрации (проживания).

Более подробную информацию о процессе получения можно узнать, прочитав материале посвященному ИНН.

07.12.2015

Дисквалификация подразумевает запрет занимать руководящие должности, если генеральным директором является лицо на которое не наложены подобные санкции, а дисквалификант не занимается управлением компанией, т.е. не занимает руководящие должности и не входит в совет директоров или иные управляющие органы юридического лица, то, в соответствии с законом, он может быть учредителем.

Мы рекомендуем подать заявление на предоставление информации из реестра дисквалифицированных лиц и подробнее ознакомиться с причинами наложения административного наказания.

02.12.2015

Добрый день!

К несчастью отказ на основании наличия задолженности у заявителя явлется правомерным. На основании статьи 78 пункта 6 НК РФ:

Возврат налогоплательщику суммы излишне уплаченного налога при наличии у него недоимки по иным налогам соответствующего вида или задолженности по соответствующим пеням, а также штрафам, подлежащим взысканию в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, производится только после зачета суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки (задолженности).

В данной ситуации существую два варианта действий:

1. Вы можете погасить задолженность и повторно подать заявление на возврат НДФЛ.

Обратите внимание

2. Вы можете опротестовать решение и потребовать совершение возврата с вычетом суммы задолженности из суммы налога к возмещению.

Итоговое решение останется на усмотрение налоговой инспекции и отказ был вынесен в соответствии с законодательством РФ.

02.12.2015

Оплату государственной пошлины можно осуществить множеством способов, включая оплату с помощью квитанции в банке, через банкомат, через Интернет-банк, через кабинет налогоплательщика, и это еще не все способы уплаты пошлин и налогов.

Чтобы узнать больше информации ознакомьтесь со статьей на нашем сайте, как оплачивать налоги и государственные пошлины.

25.11.2015

Жалоба на организацию составляется в свободной форме, но должны содержаться следующие данные:

• Кому — Данные налоговой куда отправляется жалоба
• От кого — ваши данные, включая адрес проживания или регистрации
• Сам состав жалобы, с указанием реквизитов и точных данных о том, на кого вы заявляете и подробным описанием действий данного лица, которые расходятся с законодательством Российской Федерации. По возможности добавьте ссылки на статьи кодекса, которые по вашему мнению были нарушены. Можете опираться на Главу 16 НК РФ.
• В завершении укажите какие действия вы требуете предпринять налоговую инспекцию
• Подпись и дата.

Данный документ лучше отправить почтой с уведомлением о вручении или лично отнести в налоговую инспекцию с отметкой о принятии документа.

07.05.2015

Как противостоять ошибочным требованиям налоговой? | Карьера и свой бизнес

Всем, получившим налоговые уведомления или требования на «ложный» налог следует обратиться с письменной жалобой в тот налоговый орган, который прислал этот документ. Ходить или звонить получается, к сожалению, менее эффективно, чем писать письма.

Кстати, их можно как самим доставлять в канцелярию (зафиксировав входящий номер), так и отправлять почтой (заказным письмом с уведомлением о вручении или ценным с описью вложения) — только так остаются доказательства обращений и ответов.

Также не рекомендую обращаться по электронной почте либо через портал на сайте ФНС: эти обращения пока также трудно документально подтвердить,а в дальнейшем это может понадобиться.

Сверка расчетов

В ранее действовавшей редакции п. 1 ст. 21 Налогового кодекса РФ у налогоплательщика было только право потребовать справку о расчетах по налогам (так называемую форму 39). В ней информации содержится немного: только наименование налога и сумма задолженности по нему. Однако с 02.09.

2010 действует внесенный поправками Федерального закона №229-ФЗ пп. 5.1, согласно которому налогоплательщик имеет право на проведение совместной сверки и получение акта такой сверки. Необходимо требовать, в частности, указать, когда и на основании какого документа был начислен неуплаченный налог.

Ответа может и не быть, но иногда уже на этом этапе налоговые претензии исчезают сами собой. Если в течение месяца вам не ответили или отписались общими словами, то пишите жалобу руководителю налоговой инспекции на конкретных сотрудников, которые недобросовестно выполняют свои обязанности.

Важно

В жалобе снова потребуйте выяснить происхождение налоговой задолженности, а также наказать виновных и сообщить обо всем этом вам.

Обязательно указывайте в жалобе входящие и исходящие номера документов, которые проходили по канцелярии налогового органа, а если у вас этих данных нет (например, заявление Вы отправляли почтой), тогда прикладывайте копии документов. Не получается и на этом уровне решить проблему, обращайтесь с жалобами в вышестоящий налоговый орган, в прокуратуру, в суд.

Доказать правоту в суде

Можно самому подать исковое заявление о признании налогового уведомления/требования незаконным, а можно дождаться, когда налоговые инспекторы подадут в суд на взыскание недоимки.

Если объяснить и документально подтвердить происхождение «ложного» налога они окажутся не в состоянии, то суд признает такой долг незаконным и во взыскании откажет. Если вы выиграете дело, судебные издержки (расходы на юридическую помощь, госпошлина, почтовые расходы по переписке с налоговой) будут возмещены за счет проигравшей стороны.

Главное, не бойтесь, что обращение в суд «разозлит» чиновников. На самом деле налоговые инспекции постоянно с кем-то судятся, для них это рутинная процедура.

Что же касается наказания нерадивых чиновников, то здесь все гораздо менее радужно. По ст.

35 Налогового кодекса РФ налоговые органы несут ответственность за убытки, причиненные налогоплательщикам неправомерными действиями (решениями) или бездействием, а равно в результате неправомерных действий (решений) или бездействия должностных лиц и других работников этих органов при исполнении ими служебных обязанностей.

Но на практике получить какую-то компенсацию практически нереально: надо доказать наличие вреда, его размер, противоправность поведения и вину чиновника, причинившего вред, причинную связь между допущенным нарушением и возникшими убытками…

Отсутствие в деле любого из этих доказательств приводит к отказу в возмещении ущерба. Но даже если вам удастся все это доказать, то причиненные убытки будут возмещены не из кармана виновного чиновника, а за счет федерального бюджета.

Административной ответственности за недобросовестную работу для чиновников не предусмотрено.

[processed]

Налоговая консультация физическим лицам

Здравствуйте, уважаемый посетитель.

Вы находитесь на одной из ключевых страниц сайта, которая содержит ссылки на другие страницы сайта, содержащие информацию, которая разделена по темам. Все эти темы объединяет понятие «налоговая консультация для физических лиц».

Налоговый кодекс РФ написан русскими буквами, но таким языком, который требует перевода с такого «русского языка» на понятный русский язык.

Поэтому налогоплательщиков — физических лиц чаще всего интересуют ответы на следующие вопросы по следущим темам:

1. Какие налоги может платить физическое лицо

2. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — общая информация об НДФЛ

3. Налоговая декларация

4. Как уплатить налоги через интернет

5. Налоговые вычеты

6. Налог на имущество физических лиц

7. Транспортный налог

8. Земельный налог

9. Ответственность налогоплательщика — физического лица за:

10. Другие часто задаваемые вопросы:

Какие налоги может платить физическое лицо?

Люди, которых принято называть в налоговом законодательстве «налогоплательщики — физические лица» могут быть плательщиками следующих налогов:

Вы можете и самостоятельно изучить свои права и обязанности скачав Налоговый кодекс РФ (по состоянию на 15.01.2011).

Плательщиками каждого из уазанных выше налогов являются те люди, которые получили доход или которым принадлежит имущество.

Даже если на какое-то имущество выдана доверенность на пользование и распоряжение этим имуществом, к примеру, на автомобиль, лицо, на которое это имущество зарегистрировано будет платить налог до тех пор, пока это имущество не будет снято с регистрационного учета.

По общему правилу, платить налог надо даже в том случае, когда имущество подарено. В налоговом законодательстве такой доход называется «получением дохода в натуральной форме«.

Размер налога (налоговая ставка) зависит от его вида.

Совет

Налог на имущество и земельный налог устанавливается в процентном отношении от стоимости имущества.

Транспортный налог устанавливается в зависимости от мощности двигателя и вида транспортного средства.

Кроме обязанности по уплате налогов, в определенных Налоговым кодексом РФ случаях можно воспользоваться правом на получение вычетов по уплачиваемым (или уплаченным) налогам. Вычет — это возврат уплаченного НДФЛ или отмена до конца календарного года обязанности по уплате НДФЛ.

1. Виды доходов, не подлежащих налогообложению.

2. Кто обязан декларировать свой доход?

3. В каких случаях НДФЛ должен уплачивать сам налогоплательщик?

4. Когда не надо регистировать ИП?

5. Общий порядок исчисления и уплаты НДФЛ с доходов от продажи имущества (пример)

6. Понятие и элементы налога на доходы физических лиц

7. Ставки НДФЛ

8. Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

9. Порядок расчета и уплаты налога

10. Отдельные часто задаваемые вопросы по НДФЛ:

11. Куда надо подавать налоговую декларацию:

    11.1. В Санкт-Петербурге (адреса, телефоны, интернет сайты, режим работы районных ФНС);

    11.2. В Москве (адреса, телефоны, интернет сайты, режим работы районных ФНС);

    11.3. Узнать адрес своей налоговой инспекции (другие города России)

1. Полный перечень (список) лиц, которые обязаны подать налоговую декларацию

2. Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2018 год:

3. Пошаговая инструкция о том, как заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ с помощью бесплатной программы «Декларация»

4. Рекомендации по заполнению налоговой декларации

Куда жаловаться на налоговую инспекцию

Закон надо чтить, причем делать это должны не только налогоплательщики, но и налоговики. Вот как раз они об этом часто забывают.

Правда, ФНС России сообщила о сокращении количества жалоб налогоплательщиков (фирм и предпринимателей) на 12% (за 9 месяцев 2016 года по сравнению с аналогичным периодом 2015 года).

Да, имеет место сокращение досудебных налоговых споров, да, налоговики учитывают судебную практику. И все же закон при налоговых мероприятиях соблюдается далеко не всегда. И что делать, если нарушение налицо?

Путей несколько. Можно выбрать только один, можно сочетать несколько, но какие именно? Может показаться казусом, но спросить об этом можно прямо у налоговиков. Ведь, как известно, налоговые органы должны бесплатно информировать налогоплательщиков в том числе и о правах налогоплательщиков (подп. 4 п. 1 ст. 32 НК РФ). Это можно сделать:

• по телефону (8-800-222-22-22);
• по Интернету (http://www.nalog.ru);
• лично или письменно (127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23 или по адресу своей налоговой инспекции).

Надо помнить, что при письменном обращении на ответ отводится 30 дней (которые с успехом могут быть использованы для затягивания времени, с тем чтобы, например, истек срок исковой давности).

Обращение к вышестоящему должностному лицу налогового органа весьма действенная мера, которая позволяет при этом сохранить неплохие отношения.

Самый удобный способ обращения — через личный кабинет на сайте nalog.ru.

Несмотря на «инновационность» способа, на него полностью распространяется порядок рассмотрения обращений, установленный законом (имеется в виду Федеральный закон от 02.05.

2006 N 59-ФЗ, который, несмотря на название, применяется и для обращений юридических лиц). В общем-то не имеет значения, в какой форме вы обращаетесь — с заявлением или с жалобой. Главное — это соблюсти единые требования и указать:

• Ф.И.О. адресата — должностного лица, к которому вы обращаетесь (или его должность);
• свои Ф.И.О.;
• адрес для ответа (почтовый или электронный);
• суть обращения —

и все это подписать (собственноручно или соответствующей электронной подписью). Подтверждающие документы прилагаются по необходимости и при наличии.

Отказать в принятии обращения адресат не вправе, оно в любом случае должно быть принято, зарегистрировано (в течение 3 дней со дня поступления) и рассмотрено (в течение 30 календарных дней со дня его регистрации). Должностное лицо вправе переслать ваше письмо другому лицу, если решение затронутого вами вопроса вне его компетенции.

Ответ направляется или в письменной форме, или по электронной почте, или через личный кабинет (зависит от того, какой способ вы указали в обращении). Вообще без ответа обращение остается в строго определенных случаях:

• заявитель забыл указать свою фамилию или адрес для ответа;
• в обращении употреблены непарламентские (нецензурные или оскорбительные) выражения, а также угрозы;
• текст нечитаемый и (или) содержит вопрос, на который уже неоднократно давались ответы, и новых аргументов нет.

В случае (хотя это и маловероятно) если должностное лицо нарушит порядок рассмотрения обращения, то есть основания ставить вопрос об административной ответственности (штраф от 5 000 до 10 000 руб. (ст. 5.59 КоАП РФ)).

Налогоплательщики вправе обжаловать:

• акты налоговых органов ненормативного характера;
• действия или бездействие их должностных лиц, —

если, по их мнению, акты, действия (бездействие) нарушают их права. Обращение может быть оформлено как апелляционная жалоба (подается на решение, не вступившее в законную силу) или как жалоба традиционная. Традиционная жалоба подается для оспаривания:

• акта ненормативного (т.е. индивидуально определенного, разового, относящегося к конкретному налогоплательщику) характера, уже вступившего в законную силу;
• действий (бездействий) должностных лиц, в том числе решения о проведении налоговой проверки или зачета, «заморозке» счетов, привлечении к ответственности, доначислении налога и пени и т.д.

Оба вида жалоб направляются строго через налоговую инспекцию, принявшую оспариваемое решение или допустившую незаконные действия (бездействие), которая в течение трех дней со дня поступления направляет и жалобу, и ее материалы в вышестоящий налоговый орган.

Обратите внимание: получив обычную (не апелляционную) жалобу, налоговики обязаны принять меры по устранению нарушений прав заявителя и сообщить об этом в вышестоящий налоговый орган в трехдневный срок со дня устранения нарушений (п. 1.1 ст. 139 НК РФ).

Обычная жалоба подается в течение года со дня:

• когда налогоплательщик узнал (должен был узнать) о нарушении своих прав;
• вынесения решения, если обжалуется вступившее в силу решение о привлечении к ответственности или решение об отказе в привлечении к ответственности, которое не было обжаловано в апелляционном порядке;
• вынесения решения, если обжалуется вступившее в силу решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки консолидированной группы налогоплательщиков, которое не было обжаловано в апелляционном порядке.

Апелляционная жалоба подается только до дня вступления в силу обжалуемого решения.

Требования к форме и содержанию обеих жалоб идентичны, а вот само обращение возможно подать только в письменной форме, через личный кабинет или по телекоммуникационным каналам связи (по электронной почте нельзя). Указываются помимо общих данных (Ф.И.О., наименования, адреса, способов получения ответа и т.д.):

• реквизиты обжалуемого акта ненормативного характера, действия (бездействие);
• наименование налогового органа, акт, действия (бездействие) должностных лиц которого обжалуются;
• основания, по которым лицо, подающее жалобу, считает, что его права нарушены;
• требования заявителя.

К жалобе могут быть приложены:

• документы, подтверждающие обстоятельства, на которых налогоплательщик основывает свои требования;
• расчет оспариваемых сумм налогов, сбора, пени, штрафов, налогового вычета, на который претендует налогоплательщик, и иные расчеты;
• доверенность или иные документы, подтверждающие полномочия лица, подписавшего жалобу (в случае если жалоба подписана не самим налогоплательщиком-заявителем).

С документами есть такого рода нюанс: документы, представленные вместе с жалобой, и дополнительные документы, представленные в ходе рассмотрения соответствующей жалобы до принятия по ней решения, рассматриваются вышестоящим налоговым органом, если лицо, подавшее соответствующую жалобу, представило пояснение причин, по которым было невозможно своевременное представление таких документов налоговому органу, решение которого обжалуется (п. 4 ст. 140 НК РФ). Налоговики часто понимают это так: документы можно принимать во внимание только в том случае, если заявитель сможет обосновать причины, по которым невозможно было ранее представить их инспекции, решение которой обжалуется. Это не значит, что документы можно не принимать. Закон не требует от налогоплательщика документально подтверждать факт того, что было невозможно своевременно представить такие документы налоговому органу, решение которого обжалуется. Суды указывают, что:

• НК РФ (п. 4 ст. 140 НК РФ) обязывает заявителя представить пояснения относительно причин невозможности представления указанных документов в ходе проверки (постановление АС Поволжского округа от 12.08.2015 N Ф06-26273/2015 по делу N А55-22321/2014);

Куда пожаловаться на налоговую инспекцию физическому лицу в Москве и как подать в суд на бездействие налоговой инспекции

Содержание:

В соответствии с действующим законодательством РФ каждый налогоплательщик имеет право подать жалобу на действия или бездействие должностных лиц налогового органа, а также обжаловать любые акты и решения налоговой инспекции. Поэтому любой гражданин Российской Федерации должен знать, куда жаловаться на налоговую инспекцию и как правильно оформить заявление.

Куда обжаловать действия налоговиков?

Жалоба на налоговую инспекцию может быть подана:

• — вышестоящему должностному лицу или органу;
• — в суд.

Действия или бездействия сотрудников налоговой инспекции могут быть обжалованы в вышестоящий орган в течение трех месяцев после того, как гражданин узнал о нарушении своих законных прав. В случае нарушения установленного законом срока, заявитель имеет право обратиться с просьбой о его продлении.

Не следует забывать и о подведомственности. Так, например, жители Москвы имеют право оспорить действия налогового инспектора сначала в Управление ФНС по Москве, а лишь затем обращаться в ФНС России. Поэтому прежде чем отправить заявление, необходимо четко выяснить, куда оно должно быть адресовано.

Что касается судебного органа, то подача жалобы на действие или бездействие представителей налоговой инспекции, а также порядок обжалования результатов проверки и других актов, начисление штрафных санкций за несвоевременную уплату налога ничем не отличается от решения других гражданско-правовых споров.

Современные налогоплательщики не так давно получили возможность жаловаться на действия представителей ИФНС по интернету онлайн. Такая возможность позволяет существенно сэкономить время заявителей, поэтому следует рассмотреть ее более подробно.

Подача онлайн-заявлений

Развитие научно-технического прогресса позволило максимально ускорить и упростить процедуру рассмотрения жалоб на действия или бездействия налоговых органов. Воспользовавшись сервисом налог.

ру, каждый желающий может не только задать вопрос, ознакомиться с изменениями в законодательстве, скачать необходимые бланки, но и подать жалобу.

Такие нововведения позволили значительно разгрузить сотрудников налоговой инспекции и дать им возможность более детально изучить каждое обращение.

Навигация сайта настолько проста и удобна, что справиться с задачей сможет даже не слишком уверенный пользователь компьютера. Заявителю придется выполнить такие действия:

• — зайти на сайт;
• — выбрать раздел услуг для физических лиц;
• — из перечня выбрать «Подачу жалобы в налоговые органы»;
• — из списка предложенных жизненных ситуаций выбрать ту, которая более соответствует тематике обращения.

Для подачи обращения необходимо войти в свой личный кабинет. Это поможет системе идентифицировать заявителя.

В случае необходимости можно обойтись и без регистрации. Для этого необходимо заполнить форму обращения и указать, каким образом будет удобнее получить ответ. Письмо может быть отправлено на электронный адрес или по почте.

При этом не стоит забывать, что самый простой способ подать корректную жалобу – это обратиться за помощью к опытному юристу, заявку Вы можете оставить на нашем сайте.

Когда вышестоящий орган может оставить заявление без рассмотрения?

Обращение к вышестоящему лицу или органу может быть оставлено без рассмотрения в таких случаях:

1. Пропущен срок подачи обращения, а ходатайство о его продлении отсутствует;
2. Отсутствие четко сформулированной просьбы и обоснований;
3. Подача заявления лицом, не имеющим права представлять интересы налогоплательщика;
4. Наличие подтверждений о том, что обращение было также подано вышестоящему органу или лицу и находится на рассмотрении;
5. Вступление в законную силу решения суда по данному вопросу.

Если обстоятельства, которые стали причиной отказа, можно устранить, то заявителю будет предложено внести исправления и обратиться с жалобой повторно.

Какое решение может принять вышестоящий орган или лицо?

Жаловаться на действия налоговой инспекции имеют право как физические лица, так и организации. Получив заявление, вышестоящее должностное лицо или орган может принять такое решение:

• — оставить обращение без удовлетворения;
• — отменить оспариваемый акт и назначить дополнительную налоговую проверку;
• — отменить принятое решение и прекратить производство по делу о налоговом правонарушении;
• — внести свои коррективы в ранее принятое решение или вынести свое.

Налоговый орган или должностное лицо должны рассмотреть поступившую жалобу в течение одного месяца. В течение трех дней после рассмотрения обращения они обязаны в письменной форме направить ответ заявителю.

Подача заявления вышестоящему лицу или органу не лишает налогоплательщика права пожаловаться на действия налогового инспектора в суд. Заявление можно подать одновременно или после того, как ИФНС России примет свое решение.

Обращение в суд

Куда пожаловаться на действия налоговой инспекции, если обращение в вышестоящие органы ИФНС не принесло ожидаемого результата? Этот вопрос интересует каждого, кому хоть раз в жизни приходилось оспаривать решения фискальной службы.

Если налогоплательщик уверен в своей правоте, то можно пожаловаться в суд. Но для этого необходимо знать не только, куда именно направлять заявление, но и как его правильно оформить. Составление документа можно доверить юристу, специализирующемуся на решении налоговых споров.

Судебная инстанция имеет право рассматривать налоговые споры достаточно долго. По закону для этой цели отводится не более 3-х месяцев. Если речь идет о изучении более сложного дела, судья, на свое усмотрение, может продлить этот период до 6-ти месяцев.

Также рекомендуем статьи:

Налоговые споры у физических лиц

Главная Физическим лицам Налоговые споры у физических лиц

(2 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка…

15 ноября 2016

Решение налоговых споров у физических лиц не такое уж и редкое явление. Налоговое законодательство предусматривает, что физическое лицо тоже может считаться налогоплательщиком, даже если не ведет предпринимательскую деятельность.

Основной массив налогового бремени на физическое лицо для него незаметен. Поскольку расчет и удержание налога происходит без его прямого участия. Но есть и такие ситуации, когда гражданин самостоятельно должен рассчитать, задекларировать и уплатить налог.

И если в этом процессе будет допущена ошибка, есть повод для конфликта с налоговой службой.

Какие налоги платит физическое лицо?

Основным налогом для физ. лиц, закрепленным на федеральном уровне, является налог на доходы (НДФЛ). Он уплачивается практически всеми гражданами.

Но в большинстве случаев НДФЛ удерживается еще работодателем до выдачи зарплаты, поэтому лицу самостоятельно не нужно заявлять о своих доходах.

Но если доходы будут получены из другого источника, тогда уже лицо становится обязанным подать декларацию и в установленные сроки уплатить нужную сумму.

НДФЛ может уплачиваться не полностью, в законе есть ряд послаблений в виде налоговых вычетов, получаемых на различных основаниях. Очень часто спорные ситуации как раз и возникают вокруг применения вычетов.

А вот такие налоги как налог на имущество или транспортный налог исчисляются без участия владельца. Все данные в налоговую службу попадают из органов, ведущих соответственный учет объектов налогообложения.

В связи с изменениями методики расчета налога на недвижимость, где вместо инвентарной стоимости теперь применяется кадастровая стоимость, возникает много споров из-за размера налогов, а именно из-за размера кадастровой стоимости, которая не всегда соответствует рыночной стоимости конкретной квартиры.

Порядок решения налоговых споров у физических лиц

Но в большинстве случаев чтобы обратиться в суд, нужно получить решение по жалобе от вышестоящего органа. Оно может удовлетворить заявителя, и тогда можно обойтись и без судебного разбирательства. Таким образом законодатель разгружает судебную систему.

К тому же административный порядок обжалования занимает намного меньше времени, и не нужно составлять исковое заявление. Да и формальные требования к процедуре здесь не такие строгие как в суде.

Привлечение юриста к решению налоговых споров

С целью избежать конфликта с налоговой стоит обращаться к юристу только когда возникают вопросы об особенностях налогообложения будущих сделок, поинтересоваться какие налоги придется уплатить и в каике сроки. Ну а если спор уже в разгаре, самостоятельные попытки его решения могут еще больше усугубить состояние налогоплательщика. Специалист же быстро найдет допущенные ошибки и способы их исправления.

Что такое налоговый спор?

Налоговый спор — это ситуация, когда физическое лицо, являющийся налогоплательщиком категорически не согласен с документами и мнением налоговой инспекции или любого налогового органа по любому вопросу касающегося налогообложения. Такие ситуации встречаются все чаще в современном обществе при взаимодействии граждан и налоговой.

Поступления денежных средств от налоговой в бюджет являются частью дохода государства, поэтому порой встречаются случаи излишнего стремления налоговых органов увеличить размер налоговых поступлений от физических лиц в том числе.

Одним из важных налогов оплачиваемыми гражданами является налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Зачастую налоговые органы руководствуются только Налоговым кодексом и не учитывают другие действующие законодательные нормы.

В результате недопонимания между налоговой и физическими лицами иногда возникают налоговые споры.

Какие бывают налоговые споры?

Юристы и специалисты по налогам юридической компании «ОКТАВИАН» делят налоговые споры на два вида:

• Споры, которые возникли по инициативе налоговой; 
• Споры, которые возникли по инициативе гражданина физического лица (налогоплательщика)

Примеры налоговых споров, исходящих от физического лица:

• Налоговые органы отказывают физическому лицу, являющимся налогоплательщиком, в предоставлении налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ).
• Налоговые органы уклоняются от возврата излишне оплаченной ранее налогов и сборов.
• Налоговые органы необоснованно отказывают налогоплательщику в возмещения убытков, произошедших по их вине из-за каких-либо незаконных действий или бездействий;

Примеры налоговых споров исходящих по инициативе налоговых органов:

• При не оплате налогов или несвоевременной оплате, налоговая начисляет пении, штрафы, может привлечь к различным видам ответственности;
• Незаконное привлечение к налоговой ответственности.

Как урегулировать налоговый спор?

Можно попробовать в досудебном порядке защитить свои нарушенные права обратившись с жалобой или претензией в вышестоящей инстанции. Здесь Вам потребуется консультация опытного юриста по налоговым спорам, который проанализирует возникшие разногласия, и в случае обнаружения нарушения законодательства — составит жалобу или претензию в вышестоящий орган власти.

Данный вид урегулирования налогового спора носит административный порядок рассмотрения и наиболее простой.

Вы не оплачиваете госпошлину для подачи в суд и достаточно быстро по времени получаете решение вышестоящего органа государственной власти.

Обратите внимание

Если Вам не удалось административным методом положительно решить налоговый спор в свою пользу, ты можно обратиться в суд. Любой налогоплательщик вправе при нарушении его законных прав или свободы обратиться в суд.

Юристы по налоговым спорам помогут:

• собрать необходимые доказательства для обращения в суд;
• составят досудебную претензию и направят ее;
• составят исковое заявление и предоставят Ваши интересы в суде на всех стадиях рассмотрения.

Налоговые споры являются одними из самых сложных направлений юриспруденции. Это отрасль права требует от юриста специальных познаний и практики в области налоговых споров. В компании «ОКТАВИАН» работают юристы с соответствующими знаниями и опытом. В случае возникновения налогового спора обращайтесь к нам ежедневно в рабочие дни с 9-00 до 18-00. 

Дистанционное обслуживание: С появлением «Личного кабинета» надобность налогоплательщика ходить в инспекцию практически отпадает

10 декабря 2012, 07:58

Уплата налогов — гражданский долг каждого россиянина. Но и эту обязанность некоторые избегают выполнять, порой из-за элементарной нехватки времени.

Осенью появился новый интерактивный сервис, который призван сделать взаимодействие с налоговой службой максимально комфортным.

О том, как можно зарегистрироваться в «Личном кабинете налогоплательщика», какими услугами позволяет пользоваться сервис и приобрел ли он популярность среди кировчан, рассказывает .

 — Константин Юрьевич, почему возникла мысль создать Интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика»? Данный проект реализован полностью Федеральной налоговой службой? Есть ли в разработке сервиса заслуга и кировских специалистов?

 — Как Федеральная налоговая служба, так и Управление налоговой службы по Кировской области уже давно держат курс на разработку новых полезных Интернет-сервисов для налогоплательщиков.

 — Для чего они нужны? 

 — Для того, чтобы налогоплательщики знали, за что именно они платят и как им удобнее заплатить, чтобы на это тратилось меньше времени и сил.

Как правило, налогоплательщики — работающие граждане, и, чтобы исполнить свой гражданский долг по уплате налогов, им приходится либо отпрашиваться с работы, либо после работы посещать налоговые органы.

Чтобы всего этого избежать, как раз и был создан информационный сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Надо сказать, что он формировался в несколько этапов. Первым этапом было функционирование Интернет-сервиса «Узнай задолженность».

Инициатором его создания была Кировская область. Этот сервис мы сделали еще три года назад. А «Личный кабинет» в том виде, в котором он существует сейчас, — это в полной мере задумка и реализация Федеральной налоговой службы, то есть центрального аппарата.

 — Как можно зарегистрироваться в «Личном кабинете налогоплательщика»?

 — Подключиться к «Личному кабинету налогоплательщика» может любой гражданин, имеющий удостоверение, подтверждающее его личность: либо паспорт, либо военный билет, либо свидетельство о рождении и так далее. Это можно сделать в любой инспекции Российской Федерации — где Вам удобно.

Даже если, например, человек находится в командировке и ему нужно узнать какие-либо данные о себе, он может подойти в любую налоговую инспекцию в любом регионе и подключиться. Для этого нужно заполнить заявление и расписаться.

Важно

Через несколько минут Центр обработки данных (ЦОД) в Нижнем Новгороде присваивает заявителю имя и пароль, и налогоплательщику во время этого же визита в инспекцию вручается регистрационная карта для подключения к «Личному кабинету».

Почему, чтобы подключиться, нужно приходить лично? Дело в том, что в «Личном кабинете» хранятся персональные данные налогоплательщика, и нам необходимо удостовериться, что владельцем «Личного кабинета» будет действительно тот человек, который обратился в инспекцию. 

Так как «Личный кабинет» — это Интернет-сервис, зайти в него можно с любого оборудования, поддерживающего Интернет-соединение: с компьютеров, подключенных к сети Интернет, — как дома, так и на работе, в Интернет-кафе, с различных коммуникаторов, с планшетников, сейчас уже получивших распространение. В 2013 году все наши Интернет-сервисы — а у налоговой службы их в общей сложности уже около 30 — мы переводим на работу через мобильные устройства. Появятся специальные программы для работы в этих сервисах, что упростит пользование ими. 

 — Какими услугами можно воспользоваться через данный Интернет-сервис?

 — Интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика» позволяет узнать, какие объекты налогообложения имеются в собственности налогоплательщика — это то имущество, на которое налоговая инспекция начисляет три налога: земельный налог, налог на имущество и транспортный налог.

Данные об объектах  хранятся в базе с момента начала правообладания этими объектами. Например, у человека была машина, он ее продал, купил другую, снова продал, через какой-то период времени купил третью… То же самое может произойти с домами, квартирами, земельными участками и другими видами транспорта. Данные обо всех этих объектах сохраняются.

Информацию об интересующих Вас объектах налогообложения можно вывести с помощью фильтров «Только действующие» и «Снятые с учета».

В «Личном кабинете» также можно посмотреть площадь имущества, долю обладания (полностью ли принадлежит имущество гражданину или в какой-то доле) и стоимость недвижимого имущества — инвентаризационная  (для имущества) или кадастровая (для земельного участка).

Как раз такая стоимость имущества и является налогооблагаемой базой для исчисления имущественных налогов. Для исчисления транспортного налога это — мощность транспортного средства. Если у налогоплательщика есть какие-то льготы, то они тоже будут указаны. По сути, «Личный кабинет» — это часть нашей базы, касающаяся конкретного человека и выведенная в личное пользование налогоплательщика через Интернет.

Если гражданин заметил в данных какую-либо ошибку, он может воспользоваться вкладкой «Передать информацию в налоговый орган». Дело в том, что сведения об объектах налогообложения мы получаем из регистрирующих органов: о недвижимости и земле — из Росреестра, о транспорте — из ГИБДД.

Но бывает так, что эти организации передают сведения либо неправильно, либо несвоевременно. Поэтому может случиться, что человек заходит в «Личный кабинет» и не видит информации, допустим, об имеющейся у него квартире. Или наоборот: гражданин уже продал квартиру, а налог на нее начислен.

В этом случае он заполняет в «Личном Кабинете» заявление по специальной форме и отправляет его в налоговую инспекцию. Эту информацию мы получаем через несколько секунд и начинаем с ней работать, например, делаем соответствующий запрос в Росреестр.

Совет

Если Росреестр подтверждает нам предоставленные налогоплательщиком данные, мы делаем перерасчет налогов.

Раньше в аналогичной ситуации налогоплательщику нужно было дождаться налогового уведомления, прийти в инспекцию, проинформировать налогового инспектора о том, что он не согласен с данными, написать заявление о том, что именно неверно… Только после этого инспекция начинает проверять и уточнять эти данные. Сейчас же те, кто зарегистрирован в «Личном кабинете», могут сэкономить свое время. 

В ресурсе есть все сведения о том, сколько уплачено и зачислено налогов за прошедший период. Тем, кто зарегистрирован в «Личном кабинете», не нужно дожидаться получения налогового уведомления по почте, не нужно идти за ним в налоговую инспекцию.

Можно посмотреть уведомление в колонке «Начислено», сразу распечатать квитанцию и сходить в банк. Еще удобнее воспользоваться вкладкой «Онлайн-оплата».

В этом случае на сайте появятся логотипы банков, с которыми Федеральная налоговая служба заключила соглашение на on-line уплату налогов. Если Вы клиент какого-либо из  обозначенных банков, Вы можете оплатить налоги on-line.

При наличии карточки «Электронные деньги» Вы можете это сделать, не выходя из «Личного кабинета». При оплате налогов со счета мобильного телефона банк берет небольшую комиссию.

При онлайн-оплате, пока деньги попадут на единый счет в казначейство, пока их перечислят в налоговый орган, проходит от трех до семи дней. Все это время  налогоплательщик не уверен, прошла ли оплата, перечислил ли их банк, туда ли он их направил…

Теперь в «Личном кабинете» появилась графа «Уплачено». Когда налогоплательщик уплачивает налог, то через некоторое время — буквально через час — эта сумма высвечивается в графе «Уплачено». То есть налогоплательщик может быть спокоен: его деньги ушли по назначению.

Обратите внимание

В следующей графе — «Зачислено» — сумма появляется после того, как деньги попадут в налоговую инспекцию — этот период составляет от трех до семи дней. Кроме того, если перечисленная денежная сумма превышает размер налога, эта переплата также отражается в сервисе «Личный кабинет».

При начислении налога за следующий налоговый период переплата зачтется. 

В «Личном кабинете» можно посмотреть статус проверки декларации 3-НДФЛ. Этот Интернет-сервис реализовало Управление налоговой службы по Кировской области. Теперь данную услугу включили в федеральный сервис «Личный кабинет налогоплательщика».

Что это дает налогоплательщику? При покупке квартиры, при лечении, обучении человек сдает декларацию 3-НДФЛ на социальные или имущественные вычеты. Соответственно, из бюджета ему полагается выплатить некоторую сумму денег.

Чтобы граждане не беспокоились о том, когда им будут перечислены денежные средства, чтобы они не занимали свое рабочее время и не отвлекали от работы инспекторов, как раз и сделана графа «Статус проверки 3-НДФЛ». Граждане «заходят» туда и смотрят, на какой стадии проверки находится декларация.

Как только будет написано: «Камеральная проверка завершена», человек может отсчитать две недели с этой даты — к тому времени деньги гарантированно поступят в банк. 

Через «Личный кабинет» можно вести переписку с налоговым органом. Например, налогоплательщику нужно узнать какой-то вопрос по налогообложению.

Он заходит в свой «Личный кабинет», задает интересующий его вопрос и отправляет его в ту инспекцию, в которую считает нужным — по месту регистрации или в УФНС. Этот запрос приходит в налоговый орган и официально регистрируется.

В течение 30 дней после его регистрации в этот же «Личный кабинет» мы направляем официальный ответ, подписанный руководителем или заместителем руководителя Управления либо инспекции.

Важно

В принципе, у налогоплательщика отпадает надобность приходить в инспекцию лично — все вопросы он может решить через свой «Личный кабинет». Достаточно один раз сходить в налоговую и зарегистрироваться…. Сервис сделан для того, чтобы налогоплательщик мог оперативно решить мелкие вопросы, не обращаясь лишний раз в налоговую инспекцию, тем самым экономя свое время.

 — Как часто обновляются данные в «Личном кабинете»?

 — Информация в «Личном кабинете» обновляется ежедневно. Мы постоянно следим за тем, чтобы данные обо всех уплатах и начислениях своевременно переходили из инспекций на федеральный уровень и размещались в «Личном кабинете». 

 — Возможен ли доступ посторонних лиц к регистрационным данным граждан, пользующихся Интернет-сервисом «Личный кабинет»?

 — Регистрационная карта с первичным паролем выдается лично в руки налогоплательщику. Он расписывается за это. В дальнейшем он должен хранить его и не передавать третьим лицам.

Выданный пароль является достаточно сложным для подбора, так как соответствует современным требованиям: содержит и заглавные, и прописные буквы, и символы, и цифры. Еще один момент: при первом заходе в сервис «Личный кабинет» система автоматически требует смены пароля.

Налогоплательщик должен самостоятельно придумать пароль, который будет знать только он, чтобы, кроме него, в его «Личный кабинет» никто уже не мог попасть. Все ходы, которые налогоплательщик совершает  в «Личном кабинете», регистрируются.

Так что при необходимости все эти данные можно поднять, и они будут являться доказательством действий и налогоплательщика (например, когда он что-то оплачивал), и действий налогового органа. Здесь все прозрачно. 

 — Когда появился Интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика»? Какова статистика обращений за время его существования?

 — С ноября прошлого года сервис начал проходить опытную эксплуатацию. Это мероприятие необходимо, чтобы исправить недочеты, чтобы в период промышленной эксплуатации налогоплательщики видели только достоверную информацию, без каких-либо ошибок.

В мае этого года к тестированию присоединилось Управление налоговой службы по Кировской области, и, чтобы проверить функционирование «Личного кабинета», мы — работники налоговых органов — сами подключались к сервису и подключали своих родственников.

В период с мая по 1 октября, когда сервис официально начал работать, в нашем регионе подключились 1,5 тысячи человек. Сейчас их уже более 5 тысяч, и это число постоянно растет. Мы видим, что желание и потребность подключиться к этому сервису у людей есть. Он действительно удобный.

При необходимости налогоплательщик может уточнить свои данные, находясь в любом городе.

 — Ощущается ли отток «живых» посетителей в связи с появлением Интернет-сервиса «Личный кабинет»?

 — Пока он не столь заметен. За время существования сервиса прошла только одна декларационная кампания по имущественным налогам. Так, первый срок уплаты налога на землю и на имущество был 1 ноября. «Личный кабинет» заработал 1 октября, и за это время многие люди еще не успели подключиться.

До 1 октября налогоплательщики также должны были получить налоговые уведомления, но не все они дошли до адресатов. Поэтому осенью граждане лично приходили в налоговую инспекцию за платежными квитанциями. Одновременно с этим они узнавали о возможности подключения к новому Интернет-ресурсу «Личный кабинет налогоплательщика», и многие регистрировались в нем.

Совет

Так что результат подключения к сервису мы увидим в следующем году, осенью. Я думаю, он будет ощутим. 

 — Куда можно обратиться гражданам, если у них возникли вопросы по регистрации в «Личном кабинете» или по пользованию этим сервисом?

 — Во-первых, по вопросам, касающимся «Личного кабинета», можно обратиться в любую инспекцию по любому телефону отдела работы с налогоплательщиками или справочному телефону. Нюансы работы в «Личном кабинете» знают все инспекторы.

Во-вторых, в том же разделе «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте Федеральной налоговой службы есть типовые вопросы, наиболее часто встречающиеся при работе с данным Интернет-сервисом. Там порядка 50-60 вопросов и ответов на них.

Чтобы их посмотреть, вводить свой пароль не обязательно. 

 — Планируется ли разработка подобного Интернет-сервиса для обслуживания организаций?

 — Сейчас налоговыми органами готовится федеральный сервис «Личный кабинет налогоплательщика для организаций». Скорее всего, сервис будет внедрен в работу в следующем году, а сейчас он в опытной эксплуатации в ряде регионов, где есть крупнейшие налогоплательщики.

Это нужно для того, чтобы проверить, что все корректно работает. Только потом действие сервиса будет  распространено на территории всей Российской Федерации.

У «Личного кабинета налогоплательщиков для организаций» будет немало полезных для налогоплательщиков функций: там можно будет провести сверку расчетов, проверить состояние лицевого счета своей организации, посмотреть задолженность или переплату, задать вопрос инспектору.

Кроме того, через этот интерактивный сервис налогоплательщикам будет рассылаться различная информация, например, об изменениях законодательства, о графике семинаров на предстоящий месяц и многое другое.

Налоговая служба России продолжает осваивать Интернет-технологии, поэтому в самое ближайшее время можно ожидать появления новых оригинальных сервисов на сайте ФНС России. Кстати, уже сегодня он занимает первое место среди сайтов государственных служб России — еженедельно сайт посещают более миллиона пользователей.