Как заполнить декларацию 3-ндфл в программе — подробная инструкция по заполнению

Как заполнить декларацию 3 ндфл инструкция

Главная — Предпринимательское право — Как заполнить декларацию 3 ндфл инструкция

Невыполнение этого условия ведет к штрафным санкциям. Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ может вызвать определённые трудности, как у юридического, так и у физического лица. Избежать подобных заминок поможет знание действующего налогового законодательства.

Образец заполнения налоговой декларации может стать примером оформления отчётности. Что представляет собой декларация 3-НДФЛ? Порядок заполнения налоговой декларации прописан в действующем законодательстве страны.

Разработанные ФНС подробные инструкции позволяют предпринимателям быстро самостоятельно заполнить различные отчёты и бумаги.

Несмотря на то, что налоговой инспекцией предоставляется инструкция по заполнению налоговой декларации, необходимо опираться на определённые статьи Налогового кодекса во избежание ошибок. Неправильно заполненный документ не будет считаться действительным.

Как заполнить декларацию 3-ндфл в программе — инструкция по заполнению

Шаг 1. Заходим в «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС: Шаг 2. Вводим логин и пароль: Примечание: отдельно останавливаться на порядке подключения к ЛКН – не будем. Более подробно ознакомиться с ним можно здесь. Шаг 3.

Переходим в раздел «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы» и выбираем пункт «Декларация по форме 3-НДФЛ»: Шаг 4. Выбираем пункт «Заполнить/отправить декларацию онлайн»: Примечание: для заполнения декларации в специальной программе выбираем второй пункт «Скачать программу для заполнения налоговой декларации». Шаг 5.

Заполнение 3-ндфл на сайте фнс при заявлении вычета за покупку квартиры

ВниманиеЗаполнение декларации 3-НДФЛ в Сети интернет Заполнить, распечатать и подать декларацию по форме 3-НДФЛ сегодня можно при помощи специального программного обеспечения, скачать которое можно с официального сайта ФНС России или сторонних ресурсов.

Загрузка подобной программы на личный компьютер пользователя даёт возможность быстрого внесения в форму декларации личных данных, которые автоматически распределяются по нужным графам и строкам.

В дальнейшем от налогоплательщика требуется введение необходимых цифр, которые будут распределяться по нужным строкам декларации.

Заполнение налоговой декларации 3-ндфл: инструкция, порядок, образец

Для получения налоговых вычетов (покупка квартиры, лечение, образование) и декларирования своих доходов следует подать декларацию, заполнить которую помогает простая программа (скачать на сайте ФНС). Она облегчает подачу декларации:

• считает суммы налога и вычетов автоматически,
• помогает налогоплательщику не ошибиться при ее заполнении,
• освобождает от заполнения одной и той же информации вручную,
• позволяет распечатывать готовую форму на принтере.

После ее загрузки и установки следуйте этой инструкции как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ в программе «Декларация 2016». При запуске программы автоматически появляется лист в режиме «Задание условий» Алгоритм действий:

• Раздел «Тип декларации», активировать элемент (поставить точку в позиции) «3-НДФЛ» (см.

Как заполнить декларацию 3-ндфл? пошаговая инструкция

На завершающем этапе необходимо будет добавить к декларации и заявлению на возврат документы, подтверждающие право на вычет: После того, как декларация вместе с пакетом документов будет направлена в ИФНС, появится статус «Обрабатывается»: После принятия декларации налоговым органом на проверку, в разделе «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы» на странице «Декларация по форме 3-НДФЛ» изменится статус “Обработка” сменится на «Зарегистрирована в налоговом органе». Как правило смена статуса происходит в течение суток. Данный статус означает, что в отношении представленной декларации начата камеральная проверка.
Обратите внимание, что после того, как ИФНС внесет декларацию в базу знаний во вкладке «Переплата/Задолженность» появится сумма переплаты в размере заявленного вычета.

Как заполнить 3-ндфл правильно?

На следующем этапе необходимо указать доходы, полученные в течение года (помесячно).

Обратите внимание, что при заявлении вычета указываются доходы только по ставке 13% (за исключением дивидендов, облагаемых по аналогичной ставке): Примечание: данные о доходах можно перенести из справки 2-НДФЛ, которая автоматически «падает» в ЛКН в середине-конце марта. Если вычет будет заявляться в начале года, справка 2-НДФЛ за прошлый год еще не успеет появиться в ЛКН и данные о доходах необходимо будет внести вручную.

Просмотреть или скачать 2-НДФЛ с ЭЦП можно в соответствующем разделе: Шаг 9. После внесения в 3-НДФЛ сведений о доходах необходимо выбрать вид вычета. Примечание: в одной декларации одновременно можно заявить все виды вычетов: за обучение и лечение, стандартные за детей, а также при продаже имущества. Шаг 10. На данном этапе необходимо внести в декларацию сведения о купленной квартире.

Инструкция по заполнению декларации 3ндфл бесплатно видеоуроки

Порядок заполнения Листа Е1 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов» формы Декларации

• XIII. Порядок заполнения Листа Е2 «Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации» формы Декларации
• XIV. Порядок заполнения Листа Ж «Расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации, а также налоговых вычетов, установленных абзацем вторым подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации»
• XV.Порядок заполнения Листа З «Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами» формы Декларации
• XVI.

Составить декларацию 3-НДФЛ можно следующими способами:

1. Скачать бланк декларации 3-НДФЛ и заполнить форму самостоятельно;
2. Скачать программу по заполнению деклараций 3-НДФЛ на официальном ФНС;
3. Воспользоваться услугами юридической фирмы, оказывающей помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ.

Если вы хотите сэкономить и заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно, то воспользуйтесь простой пошаговой инструкцией, составленной специалистами проекта «ЦентрСовета». Шаг первый — подготовка необходимых документов Начать следует с подготовки следующего пакета документов:

1. Паспорт;
2. Свидетельство ИНН;
3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
4. Документ, служащий подтверждением полной оплаты сделки;
5. Договор купли-продажи;
6. Свидетельство о гос.

Инструкция по заполнению 3-НДФЛ. Титульный лист Шапка В пункте «ИНН» на титульном и других заполняемых листах указывается идентификационный номер налогоплательщика — физического лица или фирмы. В пункте «Номер корректировки» проставляется 000, если декларация подается первый раз в этом году. Если нужно сдать исправленный документ, то в разделе пишется 001.

«

ВажноНалоговый период (код)» — промежуток времени, за который отчитывается человек. Если вы отчитываетесь за год — поставьте код 34,первый квартал — 21, полугодие — 31, девять месяцев — 33.

«Отчетный налоговый период» – в этом пункте укажите только предыдущий год, доход за который вы хотите задекларировать.

В поле «Представляется в налоговый орган (код)» прописывается 4-значный номер налогового органа, в котором подающий документы состоит на налоговом учете.
Первые две цифры — номер региона, а последние — код инспекции.

Как заполнить декларацию 3 ндфл инструкция по заполнению

В появившемся окне нажимаем кнопку «Заполнить новую декларацию»: Примечание: если декларация была заполнена в установленной на компьютер программе или на бланке, скачанном из Интернета, ее можно загрузить и направить уже в виде сформированного файла.

Для этого необходимо выбрать «Направить сформированную декларацию». Шаг 6. Выбираем год, за который будет заявляться вычет: Шаг 7. В открывшемся окне вносим сведения о заявителе вычета и ИФНС, в которую направляется декларация.

Примечание: декларация на вычет сдается в инспекцию по месту постоянной регистрации (прописки по паспорту). Место жительства и место нахождения квартиры (если они отличаются от места прописки) в данном случае значения не имеют.

Если декларацию будет сдавать не заявитель вычета, а его представитель – это необходимо отразить во вкладке «Подписант»: Шаг 8.

• лист Д2 «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (имущественных прав)»;
• лист Е1 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов»;
• лист Е2 «Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ»;
• лист Ж «Расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации, а также налоговых вычетов, установленных абзацем вторым подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации»;
• лист З «Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами»;
• лист И «Расчет налогооблагаемого дохода от участия в инвестиционных товариществах».

Помимо выплаты НДФЛ декларация пригодится, чтобы получить налоговый вычет.

• Конституционное право
• Предпринимательское право

Инструкция по заполнению Декларации 3НДФЛ бесплатно видеоуроки

Инструкция по заполнению декларации по форме 3-НДФЛвидео уроки по заполнению декларации 3-НДФЛ

Заполнение декларации о доходах физического лица дело не простое. Нужно учесть все мелочи и потом правильно отразить все данные в отчете. Именно поэтому в начале каждого года самый популярный вопрос в налоговых органах – «Где найти инспектора, который поможет заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ?»

Налоговый инспектор Тюменской области Екатерина расскажет:

Как правильно и быстро составить декларацию по форме 3-НДФЛ.

Перед началом урока небольшое уточнение. Есть ряд случаев в которых надо составлять декларацию по форме 3-НДФЛ.

Обратите внимание

Например, если Вы в 2012 году работали на основе договора подряда, продавали автомобиль или квартиру, выиграли приз в лотерее или выгодно продали акции – вы обязаны подать декларацию до 30 апреля, и заплатить налог от суммы дохода. Например, продажи недвижимость в 2013 году, то не позднее 30 апреля 2014 года Вы обязаны подать декларацию по форме 3-НДФЛ. (Это касается недвижимости, которая была в собственности менее трех лет).

За несвоевременное предоставление декларации положен штраф – не менее 1000 рублей.

Проверить себя – есть или нет обязанности предоставления декларации – просто. На сайте налоговой службы ФНС опубликован сервис, который позволит уточнить нужно или нет конкретно вам сдавать отчет о доходах.

У многих налогоплательщиков есть возможность получить социальный, стандартный или имущественный вычет – декларацию 3-НДФЛ Вы можете подавать в течение всего года. Это ваше право, а не обязанность.

Итак, резюмируем:

У кого есть обязанность – сдают декларацию до 30 апреля 2013 года.

Кто заявляет о своем праве на вычет, могут приносить отчетность весь год.

Кстати, наличие обязанности важнее. Если Вам подарили машину, Вы ее продали и впервые в жизни купили квартиру, у Вас есть право на имущественный вычет, но сначала Вы должны отчитаться о доходе. То есть, Вы обязаны сдать декларацию до 30 апреля 2013 года.

Вернемся к видеоуроку. Он будет состоять из нескольких частей. Урок интерактивный – то есть Вы сможете выбирать ту его часть, которая Вам нужна.

Часть 1 — вводная (Если прочитали текст сверху, то можно пропустить)

Отлично! Теперь Вы знаете, как ориентироваться в видео курсе.

Давайте разберемся – что Вам понадобится для грамотного составления декларации по форме 3-НДФЛ Специализированная программа, документы и шоколадка, чтобы сделать процесс составления декларации более приятным.

Программа «Декларация 2012» опубликована на сайте ФНС:

nalog.ru

Она абсолютно бесплатна для пользователей и позволяет правильно сделать отчет – на правильном бланке, без ошибок в расчетах. Именно она используется в видео уроках.

Документы.

Все зависит от причины составления налогового отчета – доход или вычет. И все же – у Вас должны быть под рукой:

— Паспорт,

— Справка по форме 2-НДФЛ (ее Вам обязан выдать работодатель),

— Платежные документы (расписки, приходные и кассовые чеки, выписки с банковского счета) – все, что подтверждает факт уплаты или получения суммы,

— Право устанавливающие документы – на основании чего Вы получили или заплатили сумму, отраженную в платежных документах.

— Документы для получения того или иного вычета могут быть специфическими.

Важно

Подробный список документов по каждому виду вычета Вы найдете на официальном сайте ФНС в разделе «Налог на доходы физических лиц» в рубрике «Налоговые вычеты»: nalog.ru

Часть 2.

Часть 3. Как скачать программу по заполнению декларации по форме 3-НДФЛ

Часть 4. Сама видео инструкция по правильному заполнению декларации по форме 3-НДФЛ

Часть 5. Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ на получение имущественного налогового вычета

Спасибо огромное ИФНС по Тюменской области за подготовленные четкие и подробные инструкции:

nalog.ru

Инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ в программе за 2013 год

Следующая инструкция по заполнению 3-НДФЛ за 2014 год составлена на Лечение и на Обучение Одного Ребенка:

Следующая инструкция по заполнению 3-НДФЛ за 2012 год составлена на Продажу Машины (Код Дохода во всех декларациях за все годы один и тот же 1520, так что и заполнение будет одинаковым):

В следующей инструкции:

стандартный вычет на 1 ребенка,

вычет на лечение,

инвестиционный вычет

и имущественный вычет на квартиру:

Приложение 7 налоговой декларации 3-НДФЛ — образец заполнения

Приложение 7 декларации 3-НДФЛ — образец заполнения понадобится тому, кто приобрел или построил жилую недвижимость и хочет получить налоговый вычет по понесенным на это расходам. Как правильно заполнить этот лист декларации, расскажет наша статья.

Кто и для чего делает расчет в приложениях №6 и №7 формы 3-НДФЛ

Как правильно заполнить 3-НДФЛ для подачи на налоговый вычет

Порядок заполнения приложения 7 налоговой декларации 3-НДФЛ, если вычет оформляется впервые: раздел 1

Заполнение приложения 7, если вычет оформляется в первый раз: раздел 2

Приложение 7 декларации 3-НДФЛ — образец заполнения, если вычет оформляется повторно

Итоги

Кто и для чего делает расчет в приложениях №6 и №7 формы 3-НДФЛ

Приложения №6 и №7 в 3-НДФЛ заполняют налогоплательщики-физлица, которые:

• являются налоговыми резидентами РФ;
• произвели операцию (операции) с недвижимым имуществом, которая дает им право на налоговый вычет в отчетном году в соответствии со ст. 220 НК РФ.

Однако при этом:

• в приложении 7 производится расчет вычета, связанного с покупкой имущества, указанного в подп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ;
• в приложении 6 отражается формирование вычета, связанного с реализацией имущества, поименованного в подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.

В данном материале мы рассмотрим порядок формирования приложения 7, заполняемого в случаях:

• если плательщик НДФЛ приобрел жилую недвижимость (квартиру, дом и т. п.);
• если плательщик НДФЛ приобрел землю под жилым домом или пригодную для строительства на ней такого дома;
• если плательщик сам построил дом;
• если для целей приведенной выше покупки или стройки плательщик брал кредит под проценты и выплатил проценты.

По всем этим основаниям плательщик НДФЛ может уменьшить размер удержанного у него налога и затребовать возврат из бюджета перечисленных за него ранее сумм НДФЛ.

Чтобы получить вычет (и возврат) налога, плательщику нужно:

• предъявить в свою налоговую пакет документов, подтверждающих его расходы по основаниям, изложенным в подп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ;

Перечень документов, подаваемых для получения имущественного вычета, см. в материале «Документы на налоговый вычет при покупке квартиры в 2018-2019 годах».

• написать заявление о вычете (возврате) сумм НДФЛ за период;
• составить и подать декларацию 3-НДФЛ с указанием своих доходов (например, по местам работы в отчетном году) и расчетом суммы положенного ему вычета в приложении 7 декларации 3-НДФЛ.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ. Пошаговая инструкция

Официально работающие граждане России имеют право на возврат НДФЛ при покупке недвижимости, тратах на обучение и лечение. Мы уже подробно рассказывали вам, как получить НДФЛ при покупке квартиры, но у наших читателей остались вопросы, как же правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Какой программой можно воспользоваться для заполнения декларации.

Мы подготовили для вас подробную инструкцию по заполнению декларации 3-НДФЛ для получения налогового вычета по приобретению недвижимости.

Для заполнения декларации 3-НДФЛ, вам необходимо установить программу «Декларация», скачав ее с сайта налогой инспекции: Декларации 3-НДФЛ и 4-НДФЛ за 2017 год.

Представление в налоговый орган декларации только с це­лью получения налоговых вычетов, предельный срок подачи декларации — 30 апреля — не распространяется. Т.е. подать декларацию в налоговый орган с целью получения налого­вого вычета налогоплательщик может в любое время в течение года.

Программа “Декларация” позволяет автоматически формировать налоговые декларации по формам 3-НДФЛ и 4-НДФЛ. 

Открываем программу. На первой вкладке «задание условий» указывается только номер инспекции. Остальные значения по умолчанию установлены для физического лица, резидента России. Если необходимо, укажите иные значения.

Нажмите на кнопку и выберите код вашей налоговой инспекции из представленного списка.

Узнать номер своей налоговой можно в Свидетельстве о постановке на учет физического лица в налоговом органе. Обычно это первые четыре цифры вашего ИНН. Если вы сменили место жительства, то узнать номер своей налоговой можно здесь https://service.nalog.ru/addrno.do

Выберите следующую вкладку «Сведения о декларанте» и заполните все графы.

Нажмите на иконку «Дом» и заполните информацию о своем месте регистрации или проживания.

Совет

Далее переходите на вкладку «Доходы, полученные в РФ». Здесь необходимо нажать на знак «+».

и добавить сведения об организации, в которой вы официально работаете. В графе «Расчет стандартных вычетов вести по этой источнику» поставьте галочку.

Следующий этап: заполнение информации о сумме доходов. Для заполнения данного раздела декларации вам понадобится справка 2-НДФЛ с места работы.

Нажмите «+», чтобы добавить информацию. Выберите из списка код налога.

Чаще всего это «2000 – заработанная плата и другие выплаты во исполнение трудового договора» и «2012 — сумма отпускных выплат». В любом случае, все коды уже прописаны в вашей справке 2-НДФЛ.

Когда вы заполните все необходимые поля, программа сама подсчитает общую сумму дохода.

Графы «Облагаемая сумма дохода», «Сумма налога исчисленная» и «Сумма налога удержанная» заполняются вручную, согласно справке 2-НДФЛ.

Заполнение вкладки «Вычеты». Если у вас есть дети, необходимо указать их количество в соответствующей графе.

Для перехода к заполнению информации о недвижимости, с который вы планируете получить возврат НДФЛ, нажмите на иконку «Дом». Отметьте галочкой «Предоставить имущественный налоговый вычет». Нажмите на «+», что бы добавить информацию недвижимости.

Заполните все необходимые графы в окошке «Данные объекта».

Используя кнопки верхнего меню, вы можете сохранить, просмотреть и распечатать декларацию 3-НДФЛ.

Команда портала НН МАМА.ру желает вам успешной подачи документов в налоговую!

Инструкция по заполнению 3-НДФЛ в 2019 году: наглядные примеры

В данной статье будет приведена инструкция по заполнению 3-НДФЛ в 2019 году с примерами, рассмотрены основные правила оформления налоговой декларации, а также отмечены другие немаловажные детали.

Скачать образец декларации 3-НДФЛ

В 2019 году необходимо пользоваться бланком 3-НДФЛ самой последней версии, утвержденной 25 октября 2017 года, в который можно внести данные как от руки, так и с помощью определенной программы.

• Воспользоваться пустым бланком декларации можно по ссылке.
• Чтобы ознакомиться с образцом заполнения 3-НДФЛ, перейдите по ссылке.
• Скачать программу для заполнения налоговой декларации можно здесь.

Примеры

Любой налогоплательщик, который хочет возместить подоходный налог путем оформления вычета, обязательно должен заполнить титульную страницу декларации, два первых ее раздела, а также лист А. В связи с этим предлагаем рассмотреть примеры оформления этих листов.

Как заполнить титульный лист

Самая первая страница декларации предназначена для указания основных сведений о физическом лице, которое претендует на начисление налоговой скидки. На титульном листе обязательно должна присутствовать следующая информация:

• Общие данные. Как правило, это номер корректировки (если документ подается на рассмотрение в первый раз, то проставляется цифра 0, если второй раз за один и тот же налоговый период – единица, и так далее), налоговый период и код налоговой инспекции.
• Паспортные данные налогоплательщика. Для начала нужно проставить код паспорта (число 21), после этого прописать серию и номер, а также не забыть указать, когда и каким органом он был выдан. После этого претенденту на возмещение налога необходимо отметить, является ли он резидентом России (если да, то поставить цифру один; если нет, цифру два).
• Адрес претендента на вычет. Чтобы правильно написать координаты адреса, для начала отметьте, идет речь об адресе, по которому физическое лицо проживает (единица), либо об адресе пребывания (двойка). Затем напишите почтовый индекс, код региона и полное название улицы вместе с номерами дома и квартиры.

Как оформить первый раздел

Этот лист налоговой декларации посвящен суммам налоговых сборов, которые впоследствии будут возвращены физическому лицу, получившему вычет. В строке 010 необходимо поставить число два, тем самым обозначив, что документ заполняется с целью возврата денежных средств из государственного бюджета.

После этого необходимо написать код бюджетной классификации и ОКТМО в строчках 020 и 030 соответственно (данные коды можно узнать у налогового агента либо на специально предназначенных сайтах).

Теперь остается написать самое главное, что должно присутствовать в первом разделе декларации, – сумму компенсации, которая будет начислена физическому лицу после оформления налоговой скидки.

Если в результате подсчетов размеров данной суммы выходит дробное число, то его округлять не нужно. Указывайте сумму как есть – не только ее целую часть (рубли), но и дробную (копейки).

Как вписать данные в раздел два

Так как начисление вычета подразумевает возмещение налогоплательщику НДФЛ, который ранее был снят с его заработной платы в размере 13%, то в строке 001 второго раздела ставится именно эта цифра.

В подпункте 1.1 прописывается общая сумма прибыли, которую физическое лицо заработало на территории России в течение данного налогового периода. В подпункте 1.4 отображается размер вычета, полагающегося налогоплательщику, а в подпункте 1.6 подсчитывается сумма, которая будет облагаться налоговыми сборами (от суммы общего дохода отнимается сумма вычета).

Обратите внимание

После того как необходимые ячейки первого пункта заполнены, можно переходить ко второму пункту, в котором нужно внести информацию всего лишь в три строки.

Это подпункт 2.7, требующий прописки суммы налога, которую налогоплательщик должен выплатить (это 13% от суммы, указанной в подпункте 1.1), подпункт 2.8, предназначенный для внесения снятой суммы налога (это 13% от суммы, отображенной в подпункте 1.6), а также подпункт 2.16 (это разница двух вышеприведенных сумм – подпункта 2.8 и 2.7).

Лист А

Если налогоплательщик работает в России и получает прибыль на территории данного государства, ему потребуется оформить лист А и внести в него такие сведения:

1. Коды. Для начала нужно поставить код вида дохода, с которого физическое лицо желает возместить НДФЛ. Если это заработная плата, то пишется код 06. Затем указывается идентификационный номер источника, с которого физическому лицу была выплачена прибыль, коды причины постановки на учет и ОКТМО.
2. Источник прибыли и размер снятого налога. В строке, требующей прописки источника прибыли, нужно написать название предприятия, внутри которого работает налогоплательщик и получает свой доход. Например, ООО “ДЕ-ЛЮКС”. А в строке 010 следует отметить размер снятого налога. Как правило, это 13% от дохода.
3. Размер дохода. В листе А обязательно прописывается общий размер прибыли налогоплательщика и рядом сумма дохода, подлежащая снятию налоговых сборов. Зачастую это одна и та же сумма. После этого нужно отметить точную сумму подоходного налога, которая должна была быть изъята с прибыли претендента на вычет, а также сумму, снятую в действительности.

Правила заполнения документа

Самым главным правилом оформления бланка декларации является то, что вся присутствующая в нем информация должна вноситься лишь на основании других документов, которые имеются у налогоплательщика. Помимо этого, стоит уделить внимание и некоторым другим правилам оформления:

• Печать и шрифт. Для каждой страницы бланка должен быть отведен отдельный лист. Если на одном и том же листе находятся одновременно несколько страниц, то такой вариант в налоговой инспекции принят не будет. Все слова пишутся большими русскими буквами, а цифры используются только арабские. Чтобы отделить целую часть от дробной части, необходимо ставить точку.
• Исправления. Иногда происходит так, что, когда декларация за 2019 год уже заполнена, претендент на возмещение НДФЛ находит ошибки в документе и начинает их исправлять. Это делать категорически запрещено. В подобных ситуациях нужно переоформить и снова отправить бланк в налоговую службу, и обязательно указать номер корректировки на единицу больше, чем предыдущий.
• Запись данных. Для каждого показателя в бланке 3-НДФЛ отведено определенное количество ячеек, за рамки которых он выходить не должен. В тех случаях, когда остаются лишние ячейки, их необходимо заполнить прочерками.
• Проставление даты. Для того чтобы правильно отобразить какую-либо дату, в первую очередь, нужно написать день (если это первые девять чисел месяца, то сначала ставится ноль, а затем уже само число), месяц и год. На первые два показателя, как правило, отводятся две клетки, а на последний — четыре. Между показателями должна быть проставлена точка.
• Денежные суммы. Все суммы, даже если они были заработаны за границей, должны быть указаны в рублях. При этом стоит не забывать вести учет копейкам. Чтобы разделить рублевую и копеечную части, также используется точка.

Как самостоятельно заполнить 3-НДФЛ в 2017 в Программе Декларация

С самого начала необходимо установить программу «Декларация» за тот год, за который вы собираетесь оформлять форму 3-НДФЛ. Если вы хотите получать налоговые вычеты за 2016 год, в этом случае скачивайте программу именно за этот период.

Если же вам нужны декларации за предыдущие года, то нужно будет установить несколько таких программ. Работают они все по одному принципу.

Скачать программу «Декларация» можно с сайта налоговой службы: www.nalog.ru/rn77/program//5961249/

Устанавливается она очень просто, инструкция на сайте прилагается. Мы же с вами поговорим о том, как эту программу можно использовать. В этой статье мы с вами рассмотрим первые две вкладки, которые мы научимся заполнять.

И вот, что мы с вами научимся сейчас делать. Те, кому после просмотра видео, всё понятно, могут заполнять свою собственную декларацию.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

Налоговая декларация 3-НДФЛ – это форма документа, при помощи которого граждане отчитываются перед государством по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Декларация 3-НДФЛ служит единой формой отчетности для всех физических лиц и индивидуальных предпринимателей.

У тех, кто впервые столкнулся с её заполнением, возникает много вопросов. Можно доверить заполнение декларации специалистам, либо попробовать разобраться во всем самостоятельно. В этой статье подробно рассказывается для чего нужна декларация по форме 3-НДФЛ, как её правильно заполнять, и в какие сроки необходимо подавать в налоговые органы.

В каких случаях подается декларация 3-ндфл

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ заполняется и подаётся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями (ИП) в двух случаях: при получении в течение отчетного года дохода, и/или для получения от государства налогового вычета по подоходному налогу.

Получение дохода

Заполнять налоговую декларацию гражданин должен в том случае, если в течение года он получил любой доход, за который еще не был уплачен налог.

Примером поводов подать декларацию служит:

• Продажа недвижимости или другого имущества (например, дома, гаража или машины);
• Получение дивидендов, продажа акций или ценных бумаг;
• Выигрыш в лотерею;
• Получение ценного подарка;
• Сдача в аренду жилья.

Дополнительно декларацию 3-НДФЛ должны подавать индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, а также адвокаты и нотариусы.

Получение налогового вычета

Декларация 3-НДФЛ дает возможность частично или полностью вернуть ранее уплаченный подоходный налог.

Законодательство говорит, что гражданин может вернуть деньги за:

• Приобретенную недвижимость;
• Оформление ипотеки;
• Оплату образования за себя, детей или близких родственников;
• Платную медицинскую помощь;
• Добровольные пенсионные взносы;
• Открытие индивидуального инвестиционного счета;
• Отчисления на благотворительность.

Сроки подачи формы 3-НДФЛ и уплаты налога

Подать декларацию о доходах физических лиц в целях декларирования доходов необходимо до 30 апреля года, следующего за тем, в котором были получены доходы. Декларации, заполняемые с целью получения налогового вычета, можно подавать в течение всего года без ограничения сроков.

Срок уплаты налога на доходы, задекларированные по форме 3-НДФЛ – 15 июля того года, в котором подаётся декларация. Таким образом, в текущем году налоги с доходов физлиц должны быть уплачены до 16.07.2019 г.

Ещё раз хотим отметить, что срок подачи налоговой декларации до 30 апреля не распространяется на тех, кому надо получить налоговый вычет. Такая декларация подается в любой момент по окончанию календарного года. Единственное ограничение – возврат вычета возможен только за последние три года.

Способы отчета перед налоговой службой

Подать декларацию о доходах можно как лично, так и удаленно. На сегодняшний день существует три возможных способа:

• Прийти в налоговую инспекцию по месту регистрации и подать декларацию лично;
• Отправить её по почте письмом с описью содержимого;
• Подать декларацию через интернет в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС (для доступа необходима регистрация пользователя в налоговой инспекции).

Также декларацию можно поручить подать родственнику или знакомому. Для этого понадобится заверенная у нотариуса доверенность. А родители могут сделать это за своих детей, предоставив документ, подтверждающий родство.

Бланк, образец и правила заполнения декларации

Налогоплательщик заполняет декларацию 3-НДФЛ с использованием утвержденной налоговой службой формы. Скачать бланк декларации по форме 3-НДФЛ образца 2019 года для самостоятельного заполнения можно здесь.

Декларация имеет большое количество страниц, и многие граждане предпочитают обращаться для её заполнения к специалистам или профильным онлайн-сервисам.

Однако заполнить документ можно и самому. Существует несколько вариантов заполнения декларации 3-НДФЛ самостоятельно:

1. 1. Скачать бланк декларации и распечатать (или получить его в налоговой инспекции), после чего заполнить вручную.
   2. Заполнить бланк декларации 3-НДФЛ на компьютере.
   3. Заполнить декларацию с помощью программы «Декларация», скачать которую можно с сайта налоговой.

В случае неверного заполнения, декларация будет возвращена налоговым инспектором для исправления ошибок.

Бланк декларации 3-НДФЛ и образец заполнения

Чистый бланк налоговой декларации 3-НДФЛ по новой форме 2019 года и образец заполнения можно скачать по ссылкам ниже.

Каждый год в структуру и правила заполнения декларации 3-НДФЛ вносятся небольшие изменения. Мы стараемся учитывать их и оперативно обновлять эту информацию на нашем сайте. Однако общие правила заполнения формы, как правило, из года в год остаются прежними.

Какие листы и в каком порядке нужно заполнять

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ содержит следующие разделы и листы:

1. Титульный лист;
2. Раздел 1;
3. Раздел 2;
4. Листы А-И.

Начинать заполнение декларации следует в обратном порядке: сначала надо внести данных в листы с А до И, а уже потом, на основании этой информации – в разделы 2 и 1.

Правила оформления налоговой декларации

Существуют правила, применимые ко всем налоговым декларациям по форме 3-НДФЛ:

• Заполнять бланк можно как вручную, так и с помощью печатных машин либо на компьютере;
• От руки данные в документ вписываются черными или синими чернилами, слева направо заглавными печатными буквами;
• Каждый символ вносится в отдельную клетку;
• Числовые данные выравниваются по правой стороне;
• Исправления и зачеркивания не допускаются;
• Денежные суммы округляются до рублей;
• Заполняются только те листы, которые необходимы;
• Пустые клетки должны содержать прочерки.

Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ

Хотим обратить Ваше внимание, что внизу этой страницы есть подробная видео-инструкция по заполнению налоговой декларации.

Титульный лист

Титульный лист состоит из одной страницы, вносить данные в который можно в любой момент заполнения. В основном здесь необходимо указать информацию о налогоплательщике и налоговом органе.

Разберем заполнение построчно:

• Сверху указывается ИНН и номер страницы документа – 001.
• Номер корректировки – зависит от того, первичная подача декларации или уточненная. В первом случае указывается цифра 0, во втором 1, 2, 3 и так далее.
• Код налогового периода – каждый календарный период, будь то месяц, квартал или год имеет кодовое обозначение. У календарного года, за который обычно подается налоговая декларация, это значение – 34.
• Налоговый период – год, за который выплачивается или возвращается налог, например, 2016, 2017 или 2018.
• Код налогового органа – четырехзначный код налоговой инспекции, в которую будет подана декларация. Можно узнать на сайте ФНС.

Сведение о налогоплательщике:

• Код страны – для гражданина России это 643.
• Код категории налогоплательщика – физические лица ставят 720, остальные коды можно посмотреть в справочнике.
• Личные данные – здесь налогоплательщик указывает свои Ф. И. О., дату и место рождения.
• Документ удостоверяющий личность – обычно это паспорт. Надо указать его номер, серию, а также где и кем выдан.
• Код вида документа – у паспорта это 21.
• Статус налогоплательщика – если гражданин имеет этот статус, то ставит 1; если нет – 2.
• Адрес места жительства или пребывания – в обновленной форме 3-НДФЛ не указывается (Приказ ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@).
• Адрес места жительства за пределами РФ – с 2018 года в декларации не указывается.
• Контактный телефон – заполняется в случае наличия.
• Количество страниц и прилагаемых документов – здесь надо указать общее количество страниц, из которых составлена декларация и сколько оригиналов и копий документов приложил налогоплательщик для подтверждения данных. Делать это лучше в конце.

В левом нижнем углу расположено поле, где налогоплательщик подтверждает правдивость указанных в декларации данных.

Листы А-И

Листы служат для указания исходных данных. Заполнять их все, как правило, нет необходимости.

• Листы А, Б и В – заполняется при наличии доходов и расходов на территории РФ, за ее пределами, либо полученными от предпринимательства или адвокатской деятельности.
• Лист Г – расчет доходов, не облагающихся налогом.

Следующие листы надо заполнять только в случае подачи декларации на налоговые вычеты:

• Листы Д1 и Д2 – расчет налогового вычета на покупку или строительство недвижимости и по доходам от ее продажи.
• Листы Е1 и Е2 – стандартные и социальные вычеты.
• Лист Ж – профессиональные налоговые вычеты.

Последние два листа заполняются при соблюдении следующих условий:

• Лист З – наличии операций с ценными бумагами и акциями.
• Лист И – доход полученный от инвестиций.

Таким образом, если 3-НДФЛ заполняется с целью декларирования и уплаты подоходного налога, то из всего списка понадобится только лист В, а в случае получения налоговых вычетов – листы Д-И.

Раздел 2

Второй раздел выполняет ключевые функции декларации, здесь происходит расчет налоговой базы и подоходного налога, который и будет перечислен государству. Поэтому данный раздел обязателен для заполнения.

Первым делом надо указать ставку по налогу – в большинстве случаев для граждан РФ это стандартные 13%. Все размеры ставок подоходного налога, применяемые в России, Вы найдете на странице Налог на доходы физических лиц.

Расчет налоговой базы

Рассмотрим каждую строку бланка:

• 010 – указывается общий доход, рассчитать который необходимо по формуле: 010 = 070 листа А (доходы от источников в РФ) + 070 листа Б (доходы из-за границы) + пп.3.1 листа В (доход от предпринимательской и адвокатской деятельности) + пп.3.2 листа Е2 (инвестиционный вычет).
• 020 – сумма общего не облагаемого дохода.
• 030 – для получения надо из 020 вычесть 010.
• 040 – для вычисления суммы налогового вычета в бланке есть подсказка, откуда брать данные.
• 050 и 051 – следует заполнять только в случае необходимости.
• 060 – рассчитываем налоговую базу, для этого в бланке приведена формула.

Расчет суммы налога

• 070 – общая сумма, можно получить по следующей формуле: 070 = 060 раздела 2 умножить на ставку подоходного налога.
• 080 – строку надо взять из пункта 100 (лист А), если она была заполнена ранее.
• 090 – заполняется только во время расчета налога с дохода, облагаемого по ставке в 35%, в противном случае ставятся прочерки.
• 091 – если человек является плательщиков торгового сбора, то надо указать его сумму, которая не может быть меньше данных из строки 070.
• 100 – указывается фактическая сумма уплаченного аванса по НДФЛ из пп. 3.4 (лист Б).
• 110 – сумма фиксированных авансовых платежей.
• 120 – надо указать общую сумму налогов, уплаченных в других странах.
• 121 – сумма налога, для расчета которой в бланке приведена формула.
• 122 – сумма налога, уплаченная в связи с применением патентной системы.
• 130 – налог, который необходимо уплатить в бюджет. Рассчитать можно по формуле: 130 минус п.14 минус п.14.1.
• 140 – заполняется в случае, если уплаченная за предыдущие годы сумма превышала начисленную. Формула для расчета приведена в бланке.

Раздел 1

В этом разделе приводятся итоговые данные:

• 010 – указываем код проводимой при расчетах операции.
• 020 – код бюджетной классификации (КБК) можно узнать здесь.
• 030 – код ОКТМО, который несет информацию о месте жительства налогоплательщика.
• 040 – в эту строку переносим данные из строки 030 из раздела 2.
• 050 – заполняется в случае, если налог подлежит возврату денег из бюджета.

ВАЖНО! Каждая страница документа должна быть пронумерована и содержать дату заполнения, а также иметь ИНН, подпись, фамилию и инициалы налогоплательщика.

Ознакомиться с образцом заполнения декларации 3-НДФЛ можно по этой ссылке.

Ответственность налогоплательщика и штрафы

Существует три возможных ситуации, при которых налогоплательщика могут привлечь к ответственности за несвоевременную подачу налоговой декларации и уплату налога на доходы физических лиц:

1. Декларация не подавалась и налог не уплачивался;
2. Декларация не подавалась, так как налог перекрывается вычетом;
3. Декларация подана вовремя, но налог не уплачен, либо уплачен не своевременно.

Рассмотрим каждую ситуацию подробней.

Декларация не была подана вовремя и налог не был уплачен

Согласно статье № 119 НК РФ о непредставлении налоговой декларации, налогоплательщику грозит штраф в размере 5% от суммы незадекларированного дохода за каждый месяц просрочки. В случае неоплаты штраф будет расти, пока не достигнет максимальной возможной величины – 30%.

По статье 122 НК РФ может грозить штраф в размере 20% за несвоевременную оплату НДФЛ или 40%, если налоговая докажет, что неуплата совершена умышленно.

Если не был уплачен налог на сумму более 600 000 рублей, то нарушителю грозит уголовная ответственность по статье 198 УК РФ (Уклонение физического лица от уплаты налогов, сборов и (или) физического лица — плательщика страховых взносов от уплаты страховых взносов).

3-НДФЛ не была подана вовремя, но налог платить не нужно

Если налоговые вычеты покрывают доход, подлежащий декларированию и уплате, то такая декларация называется «нулевой». Её все равно необходимо заполнять и подавать в налоговую инспекцию.

В случае несвоевременной подачи «нулевой» декларации налогоплательщику, согласно статьи 119 НК РФ, грозит штраф в размере 1 тысячи рублей.

Декларация 3-НДФЛ подана, но налог вовремя не уплачен

В таком случае ни одна из вышеперечисленных статей не коснется налогоплательщика. Единственное наказание, которое придется понести – это уплата пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки (п.3 ст.75 НК РФ).

14 декабря 2018 года ключевая ставка ЦБ РФ была установлена на уровне 7,75% годовых. Соответственно размер пени за просрочку уплаты НДФЛ составляет 7,5/300 = 0,02583% от суммы задолженности за каждый день просрочки.

Проверить наличие задолженности (просрочки) по налогам можно на главной странице нашего сайта: ПоискНалогов.рф

Помощь в заполнении налоговой декларации

Если после прочтения данной статьи Вас посетила мысль, что самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ по всем правилам (чтобы её с первого раза приняли в налоговой инспекции) не так просто, как кажется на первый взгляд, тогда логично будет обратиться за помощью к специалистам. В большинстве случаев за небольшую плату Вам помогут подготовить все необходимые документы и заполнят декларацию за Вас.

Данная услуга будет особенно актуальной для тех, кто заполняет декларацию с целью получения налогового вычета (при покупке квартиры, за лечение, обучение и т.д.).

Пожалуй, лучший сервис по возврату налогов Вы найдёте на сайте НДФЛка.ру.

На нём за каждым клиентом закрепляется персональный консультант, а система имеет интуитивно понятный интерфейс, благодаря которому Вы не потратите много времени на заполнение данных для получения готовой декларации.

Больше информации о сервисе возврата налогов, а также онлайн-калькулятор для расчета суммы налогового вычета находятся на странице Возврат налогов. А ниже Вы можете ознакомиться с видео-инструкцией по заполнению налоговой декларации формы 3-НДФЛ.

Видео-инструкция по заполнению 3-НДФЛ